Звіт за 2024 рік
[104000-2] Звіт незалежного аудитора
Поточний звітний період
Звіт незалежного аудитора
Інформація про аудиторський звіт
Найменування суб'єкта аудиторської діяльності
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ АУДИТОРСЬКА ФІРМА "ФОРУМ"
Код ЄДРПОУ суб'єкта аудиторської діяльності
Номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності
Розділ Реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності
Розділ 3 Суб’єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності
Вебсторінка суб'єкта аудиторської діяльності
Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг суб'єкта аудиторської діяльності
Номер та дата договору на проведення аудиту
DAP-OA-012201 від 22.01.2025 р.
Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності
Дата початку та дата закінчення аудиту
Розмір винагороди за проведення аудиту річної фінансової звітності
Зміст аудиторського звіту
Назва аудиторського звіту
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
Належний адресат
Керівництву
ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА"
Акціонерам
ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА"
Біржовій раді
ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА"
НАЦІОНАЛЬНІЙ КОМІСІЇ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
Іншім користувачам фінансової звітності
Параграфи аудиторського звіту
Параграф 1
І. Звіт щодо аудиту фінансової звітності
Думка
Ми провели аудиторську перевірку фінансових звітів ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА", що складається з Балансу (Звіту про фінансовий стан на 31 грудня 2024 р.), Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) за 2024 рік, Звіту про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2024 рік, Звіту про власний капітал за 2024 рік, Приміток до річної фінансової звітності за 2024 рік.
На нашу думку, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" (далі – Товариство) на 31 грудня 2024 р., його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ) та відповідає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 р. № 996-XIV, щодо складання фінансової звітності.
Параграф 2
Основа для думки
Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту (далі – МСА). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі "Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності" нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до компанії згідно з Міжнародним кодексом етики професійних бухгалтерів (включаючи Міжнародні стандарти незалежності) (Кодекс РМСЕБ), а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ та вимог визначених чинним законодавством України, зокрема, Законами "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" від 16.07.1999р. № 996-XIV, "Про акціонерні товариства" від 17.09.2008р. № 514-VI.
Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.
Параграф 3
Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності
Фінансова звітність Товариства за 2024 р. підготовлена за принципом безперервності діяльності.
Ми звертаємо увагу на Примітку 8.6 "Ризики під час воєнного стану" та 8.7 "Діяльність під час воєнного стану" у фінансовій звітності Товариства, що описує вплив військової агресії російської федерації проти України на діяльність Товариства. Зокрема, зазначається, що ці події зумовили виникнення додаткових ризиків діяльності суб’єктів господарювання, відповідно, управлінським персоналом Товариства, були розглянуті ці ризики з точки зору їх управління та застосовано низьку заходів з метою зниження впливу таких ризиків на висновок управлінського персоналу щодо безперервності діяльності Товариства.
Товариство має можливість здійснювати свою діяльність при наявності віддаленого управління. Товариством запроваджено комплекс організаційних та технологічних заходів для вирішення питань дистанційного режиму праці для працівників, а також для супроводження аналогічних процесів для членів біржі, в т.ч. щодо оновлення чи додаткового встановлення програмного забезпечення на віддалених робочих місцях уповноважених представників членів біржі, розширення варіантів дистанційних форм комунікацій та засобів електронного документообігу. Передислокація (в разі потреби) жодним чином не вплине на ці можливості.
Товариство не володіє активами, які можуть бути мобілізовані або іншим чином залучені для забезпечення обороноздатності, та не має активів, що знаходяться в зоні бойових дій.
Активи Товариства складаються з нематеріальних активів, дебіторської заборгованості, грошових коштів на рахунках в банківській установі, тому вищевказані активи не можуть бути пошкоджені або винищені. Однак, ризик неповернення дебіторської заборгованості у умовах воєнного стану, оцінюється як високий. В той же час Товариством проведені переговори з дебіторами юридичними особами і отримані запевнення у намірах та спроможності виконувати взяті на себе зобов'язання в повному обсязі, хоча в умовах воєнного стану вірогідність неотримання грошових потоків залишаються високими, насамперед, у зв’язку з невизначеністю щодо ситуації в країні.
Висновок управлінського персоналу Товариства щодо безперервності діяльності ґрунтується поперед усім на тому, що в умовах воєнного стану господарська діяльність має тривати у звичайному режимі до отримання розпоряджень уповноважених органів влади, а закон гарантує адекватність запроваджуваних заходів наявній загрозі, компенсацію та/або повернення вилученого майна, а також містить інші норми, спрямовані на захист прав і свобод під час воєнного стану.
Взаємодія персоналу з представниками клієнтів та обслуговуючих організацій здійснюється здебільшого без особистого контакту, засобами електронного документообігу та телекомунікаційного зв’язку.
Управлінський персонал регулярно здійснює аналіз військової ситуації в країні. Активних воєнних заходів на території розташування Товариства та його основних контрагентів не ведеться, а тому керівництво вважає, що суттєвої невизначеності щодо можливості Товариства продовжувати свою діяльність на період, як мінімум 12 місяців з дати подання цієї фінансової звітності, не існує.
Фінансові звітність Товариства містить належні розкриття інформації про це питання.
Нашу думку не було модифіковано щодо цього.
Параграф 4
Ключові питання аудиту
Ключові питання аудиту – це питання, які на наше професійне судження, були найбільш значущими під час нашого аудиту фінансової звітності за поточний період. Ці питання розглядались при формуванні думки щодо неї. При цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань. Ми визначили, що немає ключових питань аудиту, інформацію щодо яких слід надати в нашому звіті.
Параграф 5
Інша інформація, що не є фінансовою звітністю та звітом аудитора щодо неї, за 2024 рік
Управлінський персонал несе відповідальність за іншу інформацію. Інша інформація, отримана на дату цього звіту аудитора, складається з інформації, яка міститься в Річному звіті емітента цінних паперів за 2024 рік, складеного згідно вимог Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" від 23.02.2006 р. № 3480-IV, але не містить фінансової звітності та нашого звіту аудитора щодо неї.
Наша думка щодо фінансової звітності не поширюється на іншу інформацію та ми не робимо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо цієї іншої інформації.
У зв’язку з нашим аудитом фінансової звітності нашою відповідальністю є ознайомитися з вищевказаною іншою інформацією, та при цьому розглянути, чи існує суттєва невідповідність між іншою інформацією та фінансовою звітністю або нашими знаннями, отриманими під час аудиту, або чи ця інша інформація виглядає такою, що містить суттєве викривлення.
Якщо на основі проведеної нами роботи стосовно іншої інформації, отриманої до дати звіту аудитора, ми дійшли би висновку, що існує суттєве викривлення цієї іншої інформації, ми зобов’язані повідомити про цей факт. Ми не виявили фактів суттєвої невідповідності та викривлень, які б необхідно було включити до звіту.
Параграф 6
Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність
Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСФЗ та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.
При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, окрім випадків, коли управлінський персонал або планує ліквідувати Товариство чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому.
Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Товариства.
Параграф 7
Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності
Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність в цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності.
Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом всього завдання з аудиту. Крім того, ми:
ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, та отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, невірні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;
отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю Товариства;
оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;
доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, доходимо висновку, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, яка може викликати значні сумніви щодо можливості Товариства продовжити свою діяльність на безперервній основі. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім, майбутні події або умови можуть примусити Товариство припинити свою діяльність на безперервній основі;
оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення.
Ми повідомляємо тих, кого наділено найвищими повноваженнями, разом з іншими питаннями інформацію про запланований обсяг та час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки системи внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту.
Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали доречні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їх про всі стосунки та інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовне, щодо відповідних застережних заходів.
З переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що були найбільш значущими під час аудиту фінансової звітності поточного періоду, тобто ті, які є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо ці питання в нашому звіті аудитора крім випадків, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публічне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слід висвітлювати в нашому звіті, оскільки негативні наслідки такого висвітлення можуть очікувано переважити його корисність для інтересів громадськості.
Параграф 8
ІІ. Звіт щодо вимог інших законодавчих та нормативних актів
На основі виконаних процедур, відповідно Вимог до інформації, що стосується аудиту або огляду фінансової звітності учасників ринку капіталу та організованих товарних ринків, нагляд за якими здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, ми розкриваємо наступну інформацію щодо ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА".
Вступний параграф
1) повне найменування (у розумінні Цивільного кодексу України) юридичної особи (щодо заявника або учасника ринків капіталу та організованих товарних ринків):
ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА"
2) думка аудитора щодо повного розкриття юридичною особою (заявником або учасником ринків капіталу та організованих товарних ринків) інформації про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності станом на дату аудиту або огляду, відповідно до вимог, встановлених Положенням про форму та зміст структури власності, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року N 163, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 08 червня 2021 року за № 768/36390:
Інформація про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності Товариства станом на 31.12.2024р розкрита в повному обсязі, відповідно до вимог, встановлених Положенням про форму та зміст структури власності, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року N 163, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 08 червня 2021 року за № 768/36390.
Інформація про пов’язаних осіб та кінцевих бенефіціарних власників наведено в п.8.2. "Розкриття інформації про пов'язані сторони" Приміток до річної фінансової звітності.
3) інформація про те, чи є суб'єкт господарювання: контролером/учасником небанківської фінансової групи; підприємством, що становить суспільний інтерес:
Товариство не є контролером/учасником небанківської фінансової групи та не є підприємством, що становить суспільний інтерес.
4) інформація про наявність у суб'єкта господарювання материнських/дочірніх компаній із зазначенням найменування, організаційно-правової форми, місцезнаходження (у разі наявності):
У Товариства наявні материнські/дочірні компанії, а саме:
Материнська компанія (станом на 31.12.2024 року володіє 94,2357 % акцій Товариства):
Найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "БІРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" (ТОВ "БГП")
Організаційно-правова форма ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
Ідентифікаційний код юридичної особи 34497042
Місцезнаходження юридичної особи Україна, 49000, Дніпропетровська обл., м. Дніпро,
вул. Воскресенська, буд. 30
Дочірня компанія (станом на 31.12.2024 року Товариство є 100% власником):
Найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СВІЧ ГРУП" (ТОВ "СВІЧ ГРУП")
Організаційно-правова форма ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
Ідентифікаційний код юридичної особи 43773436
Місцезнаходження юридичної особи Україна, 49000, Дніпропетровська обл., м. Дніпро,
вул. Воскресенська, буд. 30
5) думка аудитора щодо правильності розрахунку пруденційних показників, встановлених нормативно-правовим актом НКЦПФР для відповідного виду діяльності, за звітний період (перший квартал, перше півріччя, дев'ять місяців та рік) (для професійних учасників ринків капіталу та організованих товарних ринків):
У зв'язку з тимчасовим, на період дії воєнного стану, зупиненням дії рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 01 жовтня 2015 року № 1597 "Про затвердження Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 жовтня 2015 року за № 1311/27756, відповідно до рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 15 лютого 2023 року № 153 "Щодо застосування деяких рішень Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на період дії воєнного стану" зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 жовтня 2015 року за № 1311/27756, Товариство не розраховує та не подає пруденційні показники: розмір власних коштів, норматив достатності власних коштів, коефіцієнт покриття операційного ризику.
Ми провели аналіз пруденційних нормативів професійної діяльності на ринках капіталу та організованих товарних ринках Товариства станом на 31.12.2024 року, відповідно до Рішення НКЦПФР Щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на ринках капіталу та організованих товарних ринках від 29.09.2022 р. № 1221 та висловлюємо свою наступну думку.
За звітний 2024 рік Товариство має наступні значення нормативу ліквідності активів:
№
п/п Найменування показника Нормативне значення Показник на
31.03.24 р. Показник на
30.06.24 р. Показник на
30.09.24 р. Показник на
31.12.24 р.
1 норматив ліквідності активів - з 01.01.2023 р. - не менше 0,1;
- з 01.03.2023 р. - не менше 0,3;
- з 01.10.2023 р. - не менше 0,5. 0,5310 0,5956 0,5664 0,7900
На нашу думку, ми отримали достатню впевненість в тому, що норматив ліквідності активів Товариства розрахований за даними фінансової звітності складеної станом на 31.03.2024 р., станом на 30.06.2024 р., станом на 30.09.2024 р., станом на 31.12.2024 р., відповідає вимогам Рішення НКЦПФР Щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на ринках капіталу та організованих товарних ринках від 29.09.2022 р. № 1221 (зі змінами та доповненнями).
Параграф 9
Вимоги до інформації щодо емітентів цінних паперів (крім цінних паперів ІСІ)
Думка аудитора, щодо:
1) відповідності розміру статутного капіталу установчим документам або інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань:
Відповідно до Статуту Товариства в останній редакції, статутний капітал становить 50 000 000,00 грн. (п’ятдесят мільйонів грн. 00 коп.).
Станом на 31.12.2024 року статутний капітал Товариства у розмірі 50 000 000 грн. (п’ятдесят мільйонів грн. 00 коп.) сформовано та сплачено в повному обсязі грошовими коштами та відповідає установчим документам Товариства.
Статутний капітал поділяється на 5 000 000 000 (п’ять мільярдів) акцій, кожна номінальною вартістю 0,01 грн. (одна) копійка. Всі акції Товариства прості іменні, випущені у бездокументарній формі.
Відповідно до реєстру власників цінних паперів вихідний № 152225 від 20.01.2025 року ПАТ "Національний Депозитарій України", станом на 31.12.2024 року власниками частки статутного капіталу Товариства були:
№
з/п Акціонер Кількість акцій, шт. Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу)
1 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "БІРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" 4 711 786 160 94,2357
2 Акціонери, що володіють пакетом менш ніж 5% 288 213 840 5,7643
11) повноти та достовірності розкриття інформації щодо складу і структури фінансових інвестицій:
Товариство є засновником ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СВІЧ ГРУП" (Ідентифікаційний код юридичної особи 43773436). Частка якою володіє Товариство складає 100%.
Після первісного визнання дана фінансова інвестиція відноситься до категорії фінансових активів, що оцінюються за методом участі в капіталі.
Первісна вартість фінансової інвестиції – 7 000 тис. грн.
Станом на звітну дату, Товариство здійснило перерахунок вартості за методом участі в капіталі після чого вартість даної фінансової інвестиції на 31.12.2024 року збільшилася на 11 тис. грн. та склала – 7 038 тис. грн.
Інших фінансових інвестицій станом на 31.12.2024 року – немає.
Суттєві положення облікової політики щодо фінансових інвестицій розкриті в п.3.3.5 "Фінансові інвестиції в асоційовані та дочірні Товариства" Приміток до річної фінансової звітності.
Інформація щодо складу і структури фінансових інвестицій розкрита в п. 7.3 ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ Приміток до річної фінансової звітності достовірно та в повному обсязі.
12) інформації про наявність інших фактів та обставин, які можуть суттєво вплинути на діяльність юридичної особи у майбутньому, та оцінку ступеня їх впливу:
Фінансова звітність Товариства за 2024 рік підготовлена за принципом безперервності діяльності. Ризики щодо безперервності діяльності розкрито в п. 8.6 "Ризики під час воєнного стану" та 8.7 "Діяльність під час воєнного стану" Приміток до річної фінансової звітності.
У зв'язку з військовою агресією російської федерації проти України, Указом президента України №64/2022 від 24.02.2022р. в Україні введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб.
Законом України "Про затвердження Указу Президента України "Про введення воєнного стану в Україні" №2102-IX від 24.02.2022р. затверджено Указ Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні".
Указами президента України постійно продовжується строк дії воєнного стану, який діє і по теперішній час.
Ці події зумовили виникнення додаткових ризиків діяльності суб’єктів господарювання та вказують на те, що існує суттєва невизначеність, яка може поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі.
Відсутність гарантій фізичної безпеки є серйозною перепоною для ведення бізнесу у звичайному режимі. Також звертаємо вашу увагу на операційне та економічне середовища в Україні та світі, та зростаючу невизначеність пов’язану із зміною економічної ситуації та песимістичними прогнозами розвитку світової та національної економіки.
Управлінський персонал Товариства вважає, що застосовані ним заходи знижують вплив ризиків на безперервність діяльності Товариства. Але Управлінський персонал не має змоги оцінити вплив зазначених подій на безперервності діяльності, оскільки подальший розвиток, тривалість та вплив війни неможливо передбачити.
Параграф 10
Вимоги до інформації щодо дотримання норм законодавства
Інформація про підсумки перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства за результатами фінансового року, підготовлені ревізійною комісією (ревізором), надання якої передбачено частиною четвертою статті 75 Закону України "Про акціонерні товариства" (для акціонерних товариств):
За результатами перевірки фінансово господарської діяльності Товариства за 2024 рік, ревізором Товариства зроблено висновок щодо достовірності даних відображених в фінансової звітності та ефективності внутрішнього контролю запровадженого директором Товариства.
ІІІ. Основні відомості про Товариство
Найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності) ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА"
(ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА")
Організаційно-правова форма АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Ідентифікаційний код юридичної особи 33718227
Місцезнаходження юридичної особи Україна, 49000, Дніпропетровська обл.,
м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30
Дата державної реєстрації, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи, яка утворена в результаті перетворення Дата державної реєстрації: 29.01.2008
Дата запису: 29.01.2008
Номер запису: 12241450000041155
Дані про юридичних осіб, правонаступником яких є зареєстрована юридична особа: повне найменування, ідентифікаційний код ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТОРГІВЕЛЬНО-ІНФОРМАЦІЙНА СИСТЕМА "ПЕРСПЕКТИВА", Код ЄДРПОУ: 33718227
Види діяльності 66.11 Управління фінансовими ринками (основний)
62.02 Консультування з питань інформатизації
62.09 Інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп'ютерних систем
63.11 Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов'язана з ними діяльність
Ліцензія на професійну діяльність на ринках капіталу Ліцензія видана Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку рішення № 146 від 15.03.2018 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльність з організації торгівлі на фондовому ринку, термін дії необмежений.
Переоформлена рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 420 від 01.07.2021 р. на ліцензії
з провадження професійної діяльності на ринках капіталу - клірингової діяльності з визначення зобов’язань та діяльності з організації торгівлі цінними паперами на регульованому фондовому ринку;
з провадження професійної діяльності з організації укладання деривативних контрактів на регульованому ринку деривативних контрактів;
з провадження професійної діяльності з організації торгівлі цінними паперами на фондовому багатосторонньому торгівельному майданчику;
з провадження професійної діяльності з організації укладання деривативних контрактів на багатосторонньому торгівельному майданчику деривативних контрактів.
Керівник Товариства Шишков Станіслав Євгенійович
Параграф 11
IV. Основні відомості про аудиторську фірму:
Найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ АУДИТОРСЬКА ФІРМА "ФОРУМ"
(ТОВ АФ "ФОРУМ")
Організаційно-правова форма ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
Ідентифікаційний код юридичної особи 23070374
Місцезнаходження юридичної особи Україна, 01054, м. Київ, вул. Олеся Гончара, буд. 35
web-site: www.af-forum.com
Дата державної реєстрації, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про включення до Єдиного державного реєстру відомостей про юридичну особу – у разі, коли державна реєстрація юридичної особи була проведена до набрання чинності Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців" Дата державної реєстрації: 05.06.1995
Дата запису: 13.10.2004
Номер запису: 12041200000000051
Види діяльності 69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування (основний)
Реєстр аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності (номер реєстрації 0733) Розділ "Суб'єкти аудиторської діяльності"
Розділ "Суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності"
Розділ "Суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес"
Інформація про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг Рішення Аудиторської палати України про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг № 43/7 від 17.07.2020 р.
Керівник Товариства, (аудитор) Чирва Дмитро Васильович
Номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності 101528
Ключовий партнер з аудиту (аудитор) Кругла Надія Миколаївна
Номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності 101132
Параграф 12
V. Основні відомості про умови договору на проведення аудиту
Дата та номер договору на проведення аудиту: Договір № DAP-OA-012201 від 22.01.2025 р.
Дата початку проведення аудиту: 22.01.2025 р.
Дата закінчення проведення аудиту: 17.02.2025 р.
Звітний період, за який проведено аудит: з 01.01.2024 р. по 31.12.2024 р.
Параграф 13
VI. Додатки
Фінансова звітність Товариства, а саме:
1. Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2024 року;
2. Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2024 рік;
3. Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2024 рік;
4. Звіт про власний капітал за 2024 рік;
5. Звіт про власний капітал за 2023 рік;
6. Примітки до фінансової звітності за 2024 рік.
Параграф 14
Партнером із завдання з аудиту, результатом якого є цей звіт незалежного аудитора, є:
Генеральний директор ТОВ АФ "ФОРУМ" Кругла Н.М.
(номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб’єктів
аудиторської діяльності 101132)
______________
м. Кривий Ріг, Україна
Дата складання звіту: 17.02.2025 р.
[110000] Загальна інформація про фінансову звітність
Поточний звітний період
Розкриття загальної інформації про фінансову звітність
Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю основних засобів на дату першого застосування МСФЗ відповідно до МСФЗ 1 «Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності», коли ця справедлива вартість може бути використана як доцільна собівартість, та оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти».
Фінансова звітність Товариства складена у форматі, що був затверджений Наказом Міністерства фінансів України №73 від 07.02.2013, який базується на принципах МСФЗ, але має певний перелік особливостей у частині обов’язкового змісту та формату звітності, який не може бути відкоригований з урахуванням особливостей господарської діяльності суб’єкта господарювання. Перелік та назви форм фінансової звітності Товариства відповідають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». Склад звітності: «Баланс» (звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2024 р., «Звіт про фінансові результати» за 2024 рік, «Звіт про рух грошових коштів» (за прямим методом) за 2024 рік, «Звіт про власний капітал» за 2024 рік, Примітки до фінансової звітності за 2024 рік.
Бухгалтерський облік Товариства здійснює ТОВ «РС ГРУП» на підставі Договору № 21/12/22-ФБ від 22.12.2021 року
Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації
ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФОНДОВА БІРЖА «ПЕРСПЕКТИВА»
Ідентифікаційний код юридичної особи
Код КВЕД
66.11 Управління фінансовими ринками
Опис характеру фінансової звітності
фінансова звітність стосується одного суб'єкта господарювання
Дата кінця звітного періоду
Період, який охоплюється фінансовою звітністю
з 01.01.2024 по 31.12.2024 р.
Опис валюти подання
Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня
Рівень округлення, використаний у фінансовій звітності
округлення до цілих тисяч
[210000] Звіт про фінансовий стан, поточні/непоточні
|
| Звіт про фінансовий стан | | |
| Активи | | |
| Непоточні активи | | |
| Нематеріальні активи за винятком гудвілу | | |
| Інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі | | |
| Загальна сума непоточних активів | | |
| Поточні активи | | |
| Поточні запаси | | |
| Торговельна та інша поточна дебіторська заборгованість | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Загальна сума поточних активів за винятком непоточних активів або груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу або утримувані для виплат власникам | | |
| Загальна сума поточних активів | | |
| Загальна сума активів | | |
| Власний капітал та зобов'язання | | |
| Власний капітал | | |
| Статутний капітал | | |
| Нерозподілений прибуток | | |
| Інші резерви | | |
| Загальна сума власного капіталу | | |
| Зобов'язання | | |
| Поточні зобов'язання | | |
| Торговельна та інша поточна кредиторська заборгованість | | |
| Поточні податкові зобов'язання, поточні | | |
| Інші поточні фінансові зобов'язання | | |
| Загальна сума поточних зобов'язань за винятком зобов'язань, включених до груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу | | |
| Загальна сума поточних зобов'язань | | |
| Загальна сума зобов'язань | | |
| Загальна сума власного капіталу та зобов'язань | | |
[310000] Звіт про сукупний дохід, прибуток або збиток, за функцією витрат
|
| Прибуток (збиток) | | |
| Дохід від звичайної діяльності | | |
| Собівартість реалізації | | |
| Валовий прибуток | | |
| Інші доходи | | |
| Адміністративні витрати | | |
| Інші витрати | | |
| Інші прибутки (збитки) | | |
| Прибуток (збиток) від операційної діяльності | | |
| Фінансові доходи | | |
| Фінансові витрати | | |
| Інші доходи (витрати) від дочірніх підприємств, спільно контрольованих суб'єктів господарювання та асоційованих підприємств | | |
| Прибуток (збиток) до оподаткування | | |
| Податкові доходи (витрати) | | |
| Прибуток (збиток) від діяльності, що триває | | |
| Прибуток (збиток) | | |
[410000] Звіт про сукупний дохід, компоненти іншого сукупного доходу, відображені після оподаткування
|
| Звіт про сукупний дохід | | |
| Прибуток (збиток) | | |
| Загальна сума сукупного доходу | | |
[510000] Звіт про рух грошових коштів, прямий метод
|
| Звіт про рух грошових коштів | | |
| Грошові потоки від (для) операційної діяльності | | |
| Класи надходжень грошових коштів від операційної діяльності | | |
| Надходження від продажу товарів та надання послуг | | |
| Інші надходження грошових коштів від операційної діяльністі | | |
| Класи виплат грошових коштів від операційної діяльності | | |
| Виплати постачальникам за товари та послуги | | |
| Виплати працівникам та виплати від їх імені | | |
| Інші виплати грошових коштів за операційною діяльністю | | |
| Чисті грошові потоки від (використані у) діяльності | | |
| Проценти отримані | | |
| Чисті грошові потоки від операційної діяльності (використані в операційній діяльності) | | |
| Грошові потоки від (для) інвестиційної діяльності | | |
| Грошові аванси та кредити, надані іншим сторонам | | |
| Надходження грошових коштів від повернення авансів та кредитів, наданих іншим сторонам | | |
| Чисті грошові потоки від інвестиційної діяльності (використані в інвестиційній діяльності) | | |
| Грошові потоки від (для) фінансової діяльності | | |
| Інші надходження (вибуття) грошових коштів | | |
| Чисті грошові потоки від фінансової діяльності (використані у фінансовій діяльності) | | |
| Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів до впливу змін валютного курсу | | |
| Вплив змін валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Вплив змін валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів після впливу змін валютного курсу | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду | | |
[610000] Звіт про зміни у власному капіталі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Звіт про зміни у капіталі |
| Звіт про зміни у власному капіталі |
| Власний капітал на початок періоду | | | | |
| Зміни у власному капіталі |
| Сукупний дохід |
| Прибуток (збиток) | | | | |
| Загальна сума сукупного доходу | | | | |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу | | | | |
| Власний капітал на кінець періоду | | | | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Звіт про зміни у капіталі |
| Звіт про зміни у власному капіталі |
| Власний капітал на початок періоду | | | | |
| Зміни у власному капіталі |
| Сукупний дохід |
| Прибуток (збиток) | | | | |
| Загальна сума сукупного доходу | | | | |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу | | | | |
| Власний капітал на кінець періоду | | | | |
[800100] Примітки - Підкласифікації активів, зобов'язань та власного капіталу
|
| Підкласифікації активів, зобов'язань та капіталу | | |
| Нематеріальні активи та гудвіл | | |
| Нематеріальні активи за винятком гудвілу | | |
| Комп'ютерне програмне забезпечення | | |
| Ліцензії та франшизи | | |
| Ліцензії | | |
| Інші нематеріальні активи | | |
| Загальна сума нематеріальних активів за винятком гудвілу | | |
| Загальна сума нематеріальних активів та гудвілу | | |
| Інвестиції в дочірні підприємства, спільні підприємства та асоційовані підприємства, відображені в окремій фінансовій звітності | | |
| Інвестиції в дочірні підприємства, відображені в окремій фінансовій звітності | | |
| Загальна сума інвестицій у дочірні підприємства, спільні підприємства та асоційовані підприємства, відображених в окремій фінансовій звітності | | |
| Торговельна та інша поточна дебіторська заборгованість | | |
| Поточна торговельна дебіторська заборгованість | | |
| Поточні попередні платежі та поточний нарахований дохід за винятком поточних договірних активів | | |
| Поточні попередні платежі | | |
| Поточні попередньо сплачені витрати | | |
| Загальна сума попередніх платежів | | |
| Загальна сума поточних попередніх платежів та поточного нарахованого доходу за винятком поточних договірних активів | | |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | | |
| Загальна сума торговельної та іншої поточної дебіторської заборгованості | | |
| Поточні попередні платежі та поточний нарахований дохід включно з поточними договірними активами | | |
| Поточні попередні платежі | | |
| Загальна сума попередніх платежів | | |
| Класи поточних запасів | | |
| Інші поточні запаси | | |
| Загальна сума поточних запасів | | |
| Класи поточних запасів, альтернатива | | |
| Загальна сума поточних запасів | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Грошові кошти | | |
| Залишки на рахунках в банках | | |
| Загальна сума грошових коштів | | |
| Загальна сума грошових коштів та їх еквівалентів | | |
| Торговельна та інша поточна кредиторська заборгованість | | |
| Поточна торговельна кредиторська заборгованість | | |
| Поточна кредиторська заборгованість перед пов'язаними сторонами | | |
| Поточні нарахування і поточний відстрочений дохід включно з поточними договірними зобов'язаннями | | |
| Нарахування, класифіковані як поточні | | |
| Короткострокові нарахування за виплатами працівникам | | |
| Загальна сума поточних нарахувань і поточного відстроченого доходу включно з поточними договірними зобов'язаннями | | |
| Поточна кредиторська заборгованість за соціальним забезпеченням та податками за винятком податку на прибуток | | |
| Інша поточна кредиторська заборгованість | | |
| Загальна сума торговельної та іншої поточної кредиторської заборгованості | | |
| Статутний капітал | | |
| Статутний капітал, звичайні акції | | |
| Загальна сума статутного капіталу | | |
| Нерозподілений прибуток | | |
| Нерозподілений прибуток, прибуток (збиток) за звітний період | | |
| Нерозподілений прибуток, за винятком прибутку (збитку) за звітний період | | |
| Загальна сума нерозподіленого прибутку | | |
| Різний власний капітал | | |
| Резервний капітал | | |
| Чисті активи (зобов'язання) | | |
| Активи | | |
| Зобов'язання | | |
| Чисті активи (зобов'язання) | | |
| Чисті поточні активи (зобов'язання) | | |
| Поточні активи | | |
| Поточні зобов'язання | | |
| Чисті поточні активи (зобов'язання) | | |
| Активи за вирахуванням поточних зобов'язань | | |
| Активи | | |
| Поточні зобов'язання | | |
| Активи за вирахуванням поточних зобов'язань | | |
[800200] Примітки - Аналіз доходів та витрат
|
| Дохід від звичайної діяльності | | |
| Дохід від надання послуг | | |
| Дохід від інших послуг | | |
| Процентні доходи | | |
| Процентні доходи від грошових коштів та їх еквівалентів | | |
| Процентні доходи від депозитів | | |
| Інший дохід від звичайної діяльності | | |
| Загальна сума доходу від звичайної діяльності | | |
| Суттєві доходи та витрати | | |
| Фінансові доходи (витрати) | | |
| Інші фінансові доходи | | |
| Різні інші операційні витрати | | |
| Витрати з продажу, загальні та адміністративні витрати | | |
| Загальні та адміністративні витрати | | |
| Витрати на благодійні внески та субсидії | | |
| Витрати за характером | | |
| Сировина та витратні матеріали використані | | |
| Витрати на послуги | | |
| Витрати на оплату професійних послуг | | |
| Банківські та подібні нарахування | | |
| Класи витрат на виплати працівникам | | |
| Короткострокові витрати на виплати працівникам | | |
| Заробітна плата | | |
| Внески на соціальне забезпечення | | |
| Загальна сума короткострокових витрат на виплати працівникам | | |
| Загальна сума витрат на виплати працівникам | | |
| Амортизація матеріальних та нематеріальних активів та збитки від зменшення корисності (сторнування збитків від зменшення корисності), які визнаються у прибутку або збитку | | |
| Амортизаційні витрати | | |
| Амортизаційні витрати | | |
| Витрати на амортизацію нематеріальних активів | | |
| Загальна сума амортизаційних витрат | | |
| Загальна сума амортизації і збитків від зменшення корисності (сторнування збитків від зменшення корисності), визнаних у прибутку або збитку | | |
| Загальна сума витрат, за характером | | |
|
|
|
| Розкриття інформації про віднесення витрат за характером до їхньої функції |
| Розкриття інформації про віднесення витрат за характером до їхньої функції |
| Амортизаційні витрати |
| Витрати на амортизацію нематеріальних активів | |
| Загальна сума амортизаційних витрат | |
|
|
|
| Розкриття інформації про віднесення витрат за характером до їхньої функції |
| Розкриття інформації про віднесення витрат за характером до їхньої функції |
| Амортизаційні витрати |
| Амортизаційні витрати | | |
| Витрати на амортизацію нематеріальних активів | | |
| Загальна сума амортизаційних витрат | | |
[800300] Примітки - Звіт про рух грошових коштів, розкриття додаткової інформації
|
| Звіт про рух грошових коштів | | |
| Грошові потоки від (для) операційної діяльності | | |
| Класи виплат грошових коштів від операційної діяльності | | |
| Виплати постачальникам за товари та послуги | | |
| Виплати працівникам | | |
| Податки на прибуток сплачені, класифіковані як операційна діяльність | | |
[800400] Примітки - Звіт про зміни у власному капіталі, розкриття додаткової інформації
|
|
|
| Звіт про зміни у капіталі |
| Звіт про зміни у власному капіталі |
| Збільшення (зменшення) через переміщення до резервного капіталу, власний капітал | | |
| Збільшення (зменшення) через використання нерозподіленого прибутку, власний капітал | | |
|
|
|
| Звіт про зміни у капіталі |
| Звіт про зміни у власному капіталі |
| Збільшення (зменшення) через переміщення до резервного капіталу, власний капітал | | |
| Збільшення (зменшення) через використання нерозподіленого прибутку, власний капітал | | |
[800500] Примітки - Перелік приміток
Поточний звітний період
Примітки та інша пояснювальна інформація
Розкриття інформації про облікові судження та оцінки
Основні припущення, оцінки та судження
1. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ
Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність:
- подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства;
- відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;
- є нейтральною, тобто вільною від упереджень;
- є повною в усіх суттєвих аспектах.
Під час здійснення судження керівництво Товариства посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку:
а) вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов’язані з ними питання;
б) визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов’язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності.
Операції, що не регламентовані МСФЗ відсутні.
2. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства
Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості».
3. Судження щодо змін справедливої вартості фінансових активів
Керівництво Товариства вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають стосунок до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, тому що:
а) вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін з плином часу, оскільки оцінки базуються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок, волатильності, змін валютних курсів, показників кредитоспроможності контрагентів, коригувань під час оцінки інструментів, а також специфічних особливостей операцій; та
б)вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.
Якби керівництво Товариства використовувало інші припущення щодо відсоткових ставок, волатильності, курсів обміну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти і коригувань під час оцінки інструментів, більша або менша зміна в оцінці вартості фінансових інструментів у разі відсутності ринкових котирувань мала б істотний вплив на відображений у фінансовій звітності чистий прибуток та збиток.
Використання різних маркетингових припущень та/або методів оцінки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартість.
4. Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів
Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів.
5. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів
Коштів розміщених в банках, які знаходяться в стадії ліквідації немає.
Товариство станом на кожну звітну дату оцінює резерв під очікувані кредитні збитки за фінансовим активом, зокрема за дебіторською заборгованістю, з застосуванням спрощеного підходу з використанням матриці резервування у розмірі відповідного відсотку.
Розкриття інформації про нараховані витрати та інші зобов'язання
Розкриття резерву під кредитні збитки
Станом на звітну дату 31.12.2024 Товариство провело оцінку, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим активом (а саме: дебіторською заборгованістю) значного зростання з моменту первісного визнання. При виконанні такої оцінки Товариство використовувало оцінку зміни ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очікуваного строку дії фінансового активу. Для виконання такої оцінки Товариство порівняло ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фінансовим активом станом на звітну дату з ризиком настання дефолту за фінансовим активом станом на дату первісного визнання, і врахувало при цьому обґрунтовано необхідну та підтверджувану інформацію, що була доступною на звітну дату.
Для торгової дебіторської заборгованості Товариством застосовується спрощений підхід щодо визначення очікуваних кредитних втрат, який передбачає, що резерв на будь-яку звітну дату розраховується шляхом розгляду можливих дефолтів протягом усього терміну дії фінансового активу.
Розрахунок можливого впливу кредитного знецінення торгової дебіторської заборгованості, що оцінюються за амортизованою вартістю, станом на 31.12.2024 року:Дата утворення заборгованості до 90 днів
Від 0 до 90 днів: Коефіцієнти дефолту 0,1%, сума заборгованості 362 тис.грн. суми очікування кредитних втрат немає -
Таким чином, сума можливого впливу кредитного знецінення торгової дебіторської заборгованості не значна за сумою, що не перевищує граничний поріг суттєвості, визначений Товариством (500 тис. грн.), та такий вплив на фінансову звітність є не суттєвим, у фінансовій звітності не відображено, простроченої заборгованості немає.
На суму дебіторської заборгованості по нарахованим відсоткам на залишок коштів на поточному рахунку у розмірі 13 тис. грн. резерв під очікувані кредитні збитки нараховувався за ставкою 0%.
Дебіторська заборгованість за наданими коштами у користування
Відсоток недотриманого грошового потоку від загального грошового потоку з урахуванням додаткових ризиків 20 %
Ризик настання дефолту, з урахуванням додаткових ризиків 17 %
1 675 000,00 ТОВ «РС ГРУП»
договір б/н від 01.10.2024 балансова вартість 1 609 776,09 грн, очікувана сума недоотриманого грошового потоку 54 732,39 грн
8 880 000,00 ТОВ «БГП»
договір від 07.11.2024 балансова вартість 8 412 846,50 грн, очікувана сума недоотриманого грошового потоку 286 036,78 грн
1 880 000,00 ТОВ «АУКЦІОННИЙ ДІМ
«ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДІТІ»
договір від 04.12.2024 балансова вартість 1 788 131,06 грн, очікувана сума недоотриманого грошового потоку 60 796,46 грн
245 000,00 ТОВ «ТМ Системс»
договір від 06.12.24 балансова вартість 233 027,72 грн, очікувана сума недоотриманого грошового потоку 7 922,94 грн
1 000 000,00 ТОВ «СПЛІТ 2016»
договір від 31.12.2024 балансова вартість 951 133,54 грн, очікувана сума недоотриманого грошового потоку 192 576,01 грн
13 600 000,00 Разом 2 994 914,92 грн, очікувана сума недоотриманого грошового потоку 41 827,11 грн
Таким чином, сума можливого впливу кредитного знецінення іншої дебіторської заборгованості складає 1047 тис. грн. Ця сума перевищує граничний поріг суттєвості, визначений Товариством (500 тис. грн.), та такий вплив на фінансову звітність є суттєвим. У фінансовій звітності, Звіті про сукупний дохід, суму 49 тис. грн., амортизація дисконту за поточний період, відображено в рядку "Фінансові доходи", а суму зменшення донарахованого резерву під очікувані кредитні збитки за поточний період 19 тис грн., відображено у рядку "Інши дохіди".
Розкриття інформації про винагороду аудиторів
Розкриття інформації про затвердження фінансової звітності
Розкриття основи підготовки фінансової звітності
Розкриття інформації про грошові кошти та їх еквіваленти
Розкриття інформації про звіт про рух грошових коштів
РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ У РЕЗУЛЬТАТІ ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
За рік, що закінчився 31 грудня 2024 року, інші надходження та витрачання включають:
2024 рік 2023 рік
Інші надходження
повернення помилково перерахованих коштів 25 25
Всього інших надходжень 25 25
Інші витрачання
орендна плата - 106
банківська комісія 9 9
погодження змін до Статуту - 14
Реєстрація змін до правил біржи 14 -
повернення поворотної фінансової допомоги 12 1
Повернення помилково отриманих коштів 4 -
Перерахування коштів благодійній організації 485 -
Всього інші витрачання 524 130
РУХ КОШТІВ У РЕЗУЛЬТАТІ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
За рік, що закінчився 31 грудня 2024 року, рух коштів у результаті інвестиційної діяльності був наступний
2024 рік 2023 рік
Надходження
повернення коштів, наданих у користування 170 990 71 520
Всього надходжень 170 990 71 520
Витрачання
надання коштів у користування 170 390 85 720
Всього витрачання 170 390 85 720
Всього (600) (14 200)
РУХ КОШТІВ У РЕЗУЛЬТАТІ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
За рік, що закінчився 31 грудня 2024 року, рух коштів у результаті фінансової діяльності був наступний:
2024 рік 2023 рік
Інші надходження – відсотки по депозитам - 552
Розкриття змін в обліковій політиці, облікові оцінки та помилки
Розкриття інформації про кредитний ризик
Розкриття інформації про амортизаційні витрати
Розкриття інформації про виплати працівникам
Розкриття інформації про події після звітного періоду
Розкриття інформації про витрати
Розкриття інформації про витрати за характером
Розкриття інформації про оцінку справедливої вартості
1.Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вартістю
Активи, справедлива вартість яких приблизно дорівнює їх балансовій вартості
У випадках фінансових активів i фінансових зобов'язань, які є ліквідними або мають короткий термін погашення (короткострокові), допускається, що їх справедлива вартість приблизно дорівнює балансовій вартості, за вирахуванням збитку від знецінення. Дане припущення також застосовується до вкладів до запитання та депозитів без встановленого терміну погашення.
Фінансові активи i фінансові зобов'язання, що обліковуються за амортизованою вартістю
Справедлива вартість фінансових інструментів, що обліковуються за амортизованою вартістю, та не котируються на ринку, тобто дебіторська та кредиторська заборгованості контрагентів, грошові кошти, депозити, інші фінансові активи та зобов'язання, оцінюється за допомогою дисконтування майбутніх грошових потоків з використанням ставок, існуючих на звітну дату по заборгованості з аналогічними умовами, кредитним ризиком та строком погашення;
Фінансові активи та фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець звітного періоду.
Боргові цінні папери (державні цінні папери) призначені для продажу. Методика оцінювання Первісна оцінка боргових цінних паперів як фінансових активів здійснюється за справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка боргових цінних паперів здійснюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток на дату оцінки. Метод оцінки: ринковий, дохідний. Вихідні дані: Офіційні біржові курси організаторів
торгів на дату оцінки, котирування аналогічних боргових цінних паперів, справедлива вартість за даними НБУ, дисконтовані потоки грошових коштів.
Інструменти капіталу - Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток на дату оцінки. Метод оцінки : ринковий, витратний. Вихідні дані: Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, за відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використовуються ціни закриття біржового торгового дня, судження щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків.
2.Протягом 2024 року Товариство не використовувало закрити вхідні данні (3-го рівня), які вплинули на прибуток/збиток у звітному періоді.
3. Ієрархія справедливої вартості фінансових інструментів, що оцінюються за справедливою вартістю: У Товариства не було фінансових інвестицій, що оцінюються за справедливою вартістю.
4. Переміщення між 1-м та 2-м рівнями ієрархії справедливої вартості у звітному періоді не було.
5. Рух активів, що оцінюються за справедливою вартістю з використанням вихідних даних 3-го рівня ієрархії у звітному періоді, 2024-му році, відсутній.
6. Інші розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості»
Справедлива вартість фінансових інструментів, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю в звiтi про фiнансовий стан (обліковуються за амортизованою вартістю), але справедлива вартість яких розкривається:
Балансова вартість=Справедлива вартість
31.12.24 01.01.24
Грошові кошти та їх еквіваленти 20 161 18 290
Торговельна дебіторська заборгованість 362 250
Інша поточна дебіторська заборгованість 12 566 13 105
Торговельна кредиторська заборгованість 105 36
Інша поточна кредиторська заборгованість 13 -
Розкриття інформації про фінансові витрати
Розкриття інформації про фінансові доходи
Розкриття інформації про фінансові інструменти
Розкриття інформації про управління фінансовим ризиком
Розкриття інформації про загальні та адміністративні витрати
Розкриття загальної інформації про фінансову звітність
Розкриття інформації про безперервність діяльності
Розкриття інформації про податок на прибуток
Розкриття інформації про нематеріальні активи
Розкриття інформації про процентні доходи
Розкриття інформації про частки в інших суб'єктах господарювання
Розкриття інформації про статутний капітал
Розкриття інформації про ризик ліквідності
Розкриття інформації про ринковий ризик
Розкриття суттєвої інформації про облікову політику
Розкриття інформації про вартість чистих активів, які належать власникам одиниць
Розкриття інформації про цілі, політику та процеси щодо управління капіталом
Товариство розглядає позикові засоби і власний капітал як основні джерела формування фінансових ресурсів. Завданнями управління капіталом є: забезпечення здатності Товариства продовжувати функціонувати як підприємство, що постійно діє, з метою отримання прибутків, а також забезпечення фінансування операційних потреб, капіталовкладень і стратегії розвитку Товариства. Політика Товариства по управлінню капіталом направлена на забезпечення і підтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капіталу, а також збереження довіри інвесторів, кредиторів та учасників ринку і забезпечення майбутнього розвитку свого бізнесу.
Товариство, як ліцензований учасник ринку цінних паперів, має виконувати вимоги щодо достатності капіталу, встановлені законодавством та нормативно-правовими актами НКЦПФР. Зокрема, розмір власного капіталу фондової біржі, що здійснює кліринг та розрахунки, має становити не менше 25 млн. гривень. Станом на 31 грудня 2024 року статутний капітал Товариства сягає 50 млн. грн.
Слід зазначити, що Положенням щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками (затверджене рішенням НКЦПФР від 01.10.2015 № 1597) встановлено низку параметрів, завдяки яким оцінюються ризики діяльності з організації торгівлі на фондовому ринку. Не зважаючи на те, що з 16 лютого 2023 року і на період дії воєнного стану НКЦПФР зупинила розрахунок та подачу пруденційних нормативів (окрім впровадженого під час війни нормативу ліквідності), Товариство продовжує контролювати ці показники.
Розкриття інформації про інші поточні активи
Розкриття інформації про інші поточні зобов'язання
Розкриття інформації про інші операційні витрати
Розкриття інформації про інші операційні доходи (витрати)
Розкриття інформації про прибуток (збиток) від операційної діяльності
Розкриття інформації про пов'язані сторони
Розкриття інформації про акціонерний капітал, резерви та інший додатковий капітал
Розкриття інформації про дочірні підприємства
Розкриття інформації про торговельну та іншу кредиторську заборгованість
Примітка 800100, 822390-03
Розкриття інформації про торговельну та іншу дебіторську заборгованість
Примітка 800100, 822390-01
[800610] Примітки - Перелік суттєвої інформації про облікову політику
Поточний звітний період
Розкриття суттєвої інформації про облікову політику
Загальні положення щодо облікових політик
Основа формування облікових політик
Облікові політики - конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, застосовані суб'єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються. Такі політики не слід застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.
Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ.
Інформація про зміни в облікових політиках
Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операції, інших події або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними.
Методи подання інформації у фінансових звітах
Згідно з затвердженою формою Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифікацією, основаною на методі «функції витрат» або «собівартості реалізації», згідно з яким витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи, наприклад, витрат на збут або адміністративну діяльність.
Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства.
Концепція суттєвості у фінансовій звітності
Концепція суттєвості у фінансовій звітності визначається в МСФЗ 1. Згідно зі стандартом суттєві пропуски чи помилки мають місце тоді, коли можуть поодинці або все разом вплинути на господарські рішення, що приймаються користувачами фінансової звітності на її основі. Цей принцип може застосовуватися і стосовно агрегування фінансової інформації та її розкриття. Визначення суттєвості у фінансовій звітності ґрунтується на низці чинників, серед яких значаться: специфіка діяльності організації, правова й економічна ситуація, якість систем бухгалтерії та внутрішнього контролю. В основу для визначення порога суттєвості Товариством обрано власний капітал, відсоток вартості обраної основи (тобто порогом суттєвості) є 1 %. Якщо значення необхідних коригуваннь, які потребують МСФЗ, в межах від 0% до 1% від власного капіталу, то такий вплив визнається не суттєвим та не потребує відображення у обліку.
Опис облікової політики щодо витрат на позики
Витрати за позиками, які не є частиною фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Товариство капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу, як частина собівартості цього активу.
Опис облікової політики щодо умовних зобов'язань та умовних активів
Товариство не визнає умовні зобов'язання в звіті про фінансовий стан Товариства. Інформація про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигід є ймовірним.
Опис облікової політики щодо амортизаційних витрат
Амортизація основних засобів нараховується за прямолінійним методом протягом очікуваного терміну корисного використання відповідних активів. При розрахунку амортизації були використані наступні терміни корисного використання активів (у роках):
Комп’ютерна техніка 3-5
Офісні меблі та обладнання 5-15
Інші 5-15
Капітальні вкладення в орендовані приміщення амортизуються протягом терміну їх корисного використання. Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу
Опис облікової політики щодо припинення визнання фінансових інструментів
Припинення визнання фінансових активів та зобов’язань
Припинення визнання фінансових активів
Товариство припиняє визнання фінансових активів коли:
- активи погашені або права на отримання грошових потоків від активів інакше втратили свою чинність або
- Товариство передало права на отримання грошових потоків від фінансових активів або уклало угоду про передачу, і при цьому
(і) Товариство передало в основному всі ризики та вигоди, пов’язані з володінням активами, або
(іі) Товариство не передало та не залишило в основному всі ризики та вигоди володіння, але припинило здійснювати контроль. Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливості повністю продати актив непов’язаній стороні без внесення додаткових обмежень на перепродаж.
Припинення визнання фінансових зобов'язань
Визнання фінансового зобов’язання припиняється в разі погашення, анулювання або закінчення терміну погашення відповідного зобов’язання.
При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у разі внесення істотних змін в умови існуючого зобов’язання, визнання первісного зобов’язання припиняється, а нове зобов’язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань у звіті про сукупні прибутки та збитки за період.
Згортання фінансових активів та зобов'язань
Фінансові активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов'язання одночасно.
Опис облікової політики щодо визначення компонентів грошових коштів та їх еквівалентів
Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках.
Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання.
Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті.
Іноземна валюта – це валюта інша ніж функціональна валюта, якою є національна валюта України – гривня.
Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами.
Первісна оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, подальша оцінка здійснюється за амортизованою собівартістю.
У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.
Опис облікової політики щодо виплат працівникам
Виплати працівникам
Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних.
Опис облікової політики щодо витрат
Витрати визнаються за методом нарахування
Витрати – це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам.
Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та одночасно з визнанням збільшення зобов’язань або зменшення активів.
Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан.
Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу.
Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи.
Витрати на проведення операції
Витрати на проведення операції – це додаткові витрати, що безпосередньо пов’язані із придбанням, випуском або вибуттям фінансового інструмента. Додаткові витрати – це витрати, що не були б понесені, якби операція не здійснювалась. Витрати на проведення операції включають виплати та комісійні, сплачені агентам (у тому числі працівникам, які виступають у якості торгових агентів), консультантам, брокерам та дилерам; збори, які сплачуються регулюючим органам та фондовим біржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрації права власності. Витрати на проведення операції не включають премії або дисконтів за борговими зобов’язаннями, витрат на фінансування, внутрішніх адміністративних витрат чи витрат на зберігання.
Опис облікової політики щодо оцінки справедливої вартості
Справедлива вартість – це ціна, яка була б отримана від продажу активу або сплачена за зобов’язанням при звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Найкращим свідченням справедливої вартості є ціна на активному ринку. Активний ринок – це ринок, на якому операції щодо активів і зобов’язань мають місце із достатньою частотою та в достатніх обсягах для того, щоб забезпечити інформацію щодо ціноутворення на поточній основі.
Справедлива вартість фінансових інструментів, що торгуються на активному ринку, вимірюється як добуток ціни котирування на ринку за окремим активом або зобов’язанням та їх кількості, що утримується організацією. Цей принцип дотримується, навіть якщо звичайний денний обсяг торгів на ринку не є достатнім, щоб абсорбувати кількість інструментів, які утримуються Товариством, і якщо заява на розміщення усієї позиції в межах однієї транзакції може вплинути на ціну котирування. Портфель похідних фінансових інструментів або інших фінансових активів і фінансових зобов’язань, які не торгуються на активному ринку, оцінюється за справедливою вартістю групи фінансових активів і фінансових зобов’язань на основі ціни, яка буде отримана від продажу чистої довгої позиції (активу) за певною групою ризику або від продажу чистої короткої позиції (зобов’язання) за певною групою ризику при звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки.
Це стосується активів, які обліковуються за справедливою вартістю на періодичній основі, якщо Товариство:
(а) управляє групою фінансових активів та фінансових зобов’язань на основі чистої позиції за певним ринковим або кредитним ризиком певного контрагента, відповідно до внутрішньої стратегії інвестування та управління ризиками;
(б) надає інформацію за групами активів та зобов’язань ключовому управлінському персоналу; та
(в) ринкові ризики, включаючи тривалість схильності до конкретного ринкового ризику (або ризиків), що виникає у зв’язку з фінансовими активами і фінансовими зобов’язаннями, та по суті є рівнозначними. Методи оцінки, зокрема, моделі дисконтова них грошових потоків або моделі, що ґрунтуються на нещодавніх операціях на ринку на загальних умовах або на фінансових даних об’єктів інвестицій, застосовуються для оцінки справедливої вартості для певних фінансових інструментів, щодо яких відсутня зовнішня ринкова інформація щодо ціноутворення.
Оцінки справедливої вартості аналізуються за рівнями ієрархії справедливої вартості наступним чином:
(і) Рівень 1 – це оцінки за цінами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для ідентичних активів та зобов’язань;
(іі) Рівень 2 – це методики оцінки з усіма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов’язаннями, безпосередньо (тобто, ціни) або опосередковано (тобто, визначені на основі цін), та
(ііі) Рівень 3 – це оцінки, які не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцінка вимагає значного застосування параметрів, за якими відсутні спостереження).
Перехід з рівня на рівень ієрархії справедливої вартості вважається таким, що мав місце станом на кінець звітного періоду.
Опис облікової політики щодо фінансових активів
Товариство класифікує фінансові активи як такі, що надалі оцінюються за амортизованою собівартістю, справедливою вартістю через інший сукупний дохід або справедливою вартістю через прибуток або збиток, на основі обох таких критеріїв:
- бізнес-моделі суб'єкта господарювання з управління фінансовими активами; та
- установленими договором характеристиками грошових потоків за фінансовим активом.
Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собівартістю в разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:
- фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для одержання договірних грошових потоків; та
- договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми.
Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через інший сукупний дохід у разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:
- фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається як шляхом одержання договірних грошових потоків, так і шляхом продажу фінансових активів, та
- договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми.
Основна сума – це справедлива вартість фінансового активу при первісному визнанні.
Проценти складаються з компенсації за часову вартість грошей, за кредитний ризик, пов'язаний із заборгованістю за основною сумою протягом певного періоду, а також за інші основні ризики кредитування та витрати, а також із маржі прибутку.
Фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо він не оцінюється за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід.
Активи, що обліковуються за амортизованою вартістю
До фінансових активів, що оцінюються за амортизованою собівартістю Товариство відносить дебіторську заборгованість, грошові кошти, депозити та державні цінні папери стосовно яких прийнято рішення утримувати до погашення.
Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим активом значного зростання з моменту первісного визнання або окремо по кожному фінансовому активу, на індивідуальній основі, який окремо є суттєвим, або на сукупній основі фінансових активів, які окремо не є суттєвими.
Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим активом не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання, якщо було з’ясовано, що фінансовий актив має низький рівень кредитного ризику станом на звітну дату.
У випадку фінансового активу, що є кредитно-знеціненим станом на звітну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знеціненим фінансовим активом, Товариство оцінює очікувані кредитні збитки як різницю між валовою балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованих за первісною ефективною ставкою відсотка за фінансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток від зменшення корисності.
Опис облікової політики щодо фінансових інструментів
Визнання та оцінка фінансових інструментів
Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку.
Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю плюс (у випадку фінансового активу або фінансового зобов’язання не за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) операційні витрати, які безпосередньо належить до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов'язання.
Витрати на здійснення операцій, які безпосередньо стосуються придбання фінансових активів або фінансових зобов’язань, які відображаються за справедливою вартістю, із відображенням переоцінки через прибуток або збиток, визнаються негайно у складі звіту про сукупні доходи.
Справедлива вартість означає суму, на яку може бути обміняний актив або виконане зобов’язання за угодою між добре проінформованими, зацікавленими та незалежними сторонами. Справедлива вартість є поточною ціною покупця для фінансових активів та поточною ціною продавця для фінансових зобов’язань, які котируються на активному ринку.
Фінансовий інструмент вважається котируваним на активному ринку, якщо котирувальні ціни регулярно повідомляються фондовою біржею чи іншою установою, і якщо такі ціни відображають фактичні та регулярні ринкові угоди між незалежними сторонами.
Опис облікової політики щодо фінансових зобов'язань
Кредиторська заборгованість – це фінансове зобов’язання, що визначається як заборгованість Товариства перед іншими особами, яку Товариство зобов’язано погасити.
Класифікація фінансових зобов’язань
Товариство здійснює класифікацію всіх фінансових зобов'язань як таких, що в подальшому оцінюються за амортизованою собівартістю, за винятком:
1. фінансових зобов'язань, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Такі зобов'язання, включаючи похідні інструменти, що є зобов'язаннями, надалі оцінюються за справедливою вартістю.
2. фінансових зобов'язань, що виникають у разі невідповідності передавання фінансового активу критеріям для припинення визнання або МСФЗ 9 або МСФЗ 13 в разі застосування підходу подальшої участі.
3. договорів фінансової гарантії. Після первісного визнання емітент такого договору (якщо не застосовується підпункт 1 або 2) надалі оцінює його за більшою з таких сум:
- сумою резерву під збитки, і
- первісно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розміру доходу, визнаного згідно з принципами МСФЗ 15.
4. зобов'язань із надання позики за ставкою відсотка, нижчою від ринкової. Емітент такого зобов’язання надалі оцінює його за більшою з таких сум:
- сумою резерву під збитки;
- первісно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розміру доходу, визнаного згідно з принципами МСФЗ 15.
5. умовної компенсації, визнаної набувачем при об'єднанні бізнесу, до якого застосовується МСФЗ 3. Така умовна компенсація надалі оцінюється за справедливою вартістю з визнанням змін у прибутку або збитку.
Товариство оцінює вплив ефекту вартості грошових коштів у часі на статті короткострокової кредиторської заборгованості, як несуттєвий, тому враховує її за номінальною вартістю.
Довгострокова кредиторська заборгованість обліковується згідно із вищевикладеними принципами за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективної ставки відсотка.
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
До складу кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги Товариство відносить кредиторську заборгованість за вже придбані фінансові інвестиції чи інші активи та отримані роботи або послуги (витрати за якими вже відображено), ще не оплачені Товариством.
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом
До складу кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом Товариство відносить кредиторську заборгованість Товариства за всіма видами платежів до бюджету, включаючи податки з працівників Товариства. Товариство веде облік у розрізі окремих податків, платежів та зборів.
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхування
До складу кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування Товариство відносить кредиторську заборгованість за відрахуванням на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, страхування майна підприємства та індивідуальне страхування його працівників.
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці
До складу кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці Товариство відносить кредиторську заборгованість з оплати праці, включаючи депоновану заробітну плату.
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками за одержаними авансами
До складу кредиторської заборгованості за розрахунками за одержаними авансами Товариство відносить кредиторську заборгованість, що утворилася в результаті того, що Товариством були отримані грошові кошти від покупців, а продукція, товари, роботи або послуги ще не були відвантажені, виконані або надані.
Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків
До складу кредиторської заборгованості за розрахунками із внутрішніх розрахунків Товариство відносить кредиторську заборгованість, що виникає у результаті операцій із пов’язаними сторонами, такими як учасники або засновники Товариства.
Опис облікової політики щодо переведення іноземної валюти
Операції в іноземній валюті обліковуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну Національного банку України на дату проведення операцій.
Монетарні активи та зобов’язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються в гривню за відповідними курсами обміну НБУ на дату балансу. Немонетарні статті в іноземній валюті, які оцінюються за амортизованою собівартістю та за справедливою вартістю відображаються за курсом на дату проведення оцінки. Курсові різниці, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому періоді, у якому вони виникають.
Товариство використовувало обмінні курси на дату балансу:
31.12.2024 01.01.2024
Гривня/ 1 долар США 42,0390 37,9824
Гривня/1 євро 43,9266 42,2079
Опис облікової політики щодо зменшення корисності активів
Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів
На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання.
Опис облікової політики щодо зменшення корисності фінансових активів
Розрахунок очікуваних кредитних збитків здійснюється в декілька етапів. На першому етапі визначається рівень кредитного ризику. На другому етапі визначається очікувані суми недоотримання грошових потоків в залежності від рівня кредитного ризику та ризику настання дефолту. На третьому етапі здійснюється розрахунок резерву під очікувані кредитні збитки.
Розрахунок кількості балів за факторами ризику
№ з/п Фактор Бал
1 Внутрішній кредитний рейтинг позичальника 0 - своєчасно 1 - не своєчасно
2 Перенесення строків погашення заборгованості 0 - не було 1 - було
3 Прибуткова/збиткова діяльність за попередній рік 0 - прибуткова 1 - збиткова або відсутні дані
Загальна сума балів:
Кількість балів Рівень кредитного ризику
Від 0 до 1 Низький
Від 1 до 2 Середній
Більше 2 Високий
Розрахунок недоотриманого грошового потоку
Рівень кредитного ризику Відсоток недоотриманого грошового Ризик настання дефолту, Договірний грошовий потік, Очікувана сума недоотриманого
потоку від загального грошового потоку % грн. грошового потоку
Низький кредитний ризик 10% 7% За умовами договору
Середній кредитний ризик 30% 30% За умовами договору
Високий кредитний ризик 50% 70% За умовами договору
Для 2024 року додаємо 10 % за рахунок додаткових ризиків.
Опис облікової політики щодо податку на прибуток
Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. У зв’язку з відсутністю тимчасових різниць, відстрочені податки не розраховуються
Опис облікової політики щодо кредитів та дебіторської заборгованості
Після первісної оцінки позики та дебіторська заборгованість обліковуються за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки за вирахуванням резерву під знецінення. Амортизована вартість розраховується з урахуванням знижок або премій, що виникли при придбанні, і включає комісійні, які є невід’ємною частиною ефективної процентної ставки, і витрати по здійсненню угоди. Доходи і витрати, що виникають при припиненні визнання активу у фінансовій звітності, при знеціненні та нарахування амортизації, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки.
Товариство у своєму обліку та звітності розрізняє наступні види дебіторської заборгованості:
- дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги;
- дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами;
- дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом;
- дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів;
- дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків;
- інша поточна дебіторська заборгованість;
- довгострокова дебіторська заборгованість.
Товариство оцінює вплив ефекту вартості грошових коштів у часі на статті короткострокової дебіторської заборгованості, як несуттєвий, тому враховує її за номінальною вартістю.
Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим активом значного зростання з моменту первісного визнання.
Інша поточна дебіторська заборгованість
До складу іншої поточної дебіторської заборгованості Товариство відносить дебіторську заборгованість за договорами безвідсоткової поворотної фінансової допомоги та іншу дебіторську заборгованість.
Короткострокова дебіторська заборгованість обліковується як простий борговий інструмент за амортизованою вартістю із застосуванням ефективної ставки при її розрахунку. Критерій договірних грошових потоків покликаний запобігти обліку за амортизованою вартістю більш складних фінансових інструментів, які містять характеристики, які не притаманні простим борговим інструментам і які наражають Товариство на ризики, відмінні від лише простих відсоткових ставок та кредитного ризику.
Товариством розраховується теперішня вартість за формулою:
РV=FV*K,
де FV-майбутня виплата,
К-коефіцієнт дисконтування.
Коефіцієнт дисконтування розраховується по формулі:
К=1/(1+і)’n,
де і-ставка дисконтування,
n-кількість періодів, протягом яких погашається борг.
Для дисконтування іншої дебіторської заборгованості, Товариство використовує ставки дисконтування на рівні середньозваженої відсоткової ставки строкових депозитів суб’єктів господарювання за даними статистичної звітності банків України, розміщеними на сайті НБУ (https://www.bank.gov.ua).
У випадку, якщо ефективна ставка відсотка при такому обліку буде наближеною до нуля, та вплив суми дисконту на фінансову звітність буде не суттєвим, Товариство вважає за доцільне в договірних грошових потоках, на короткострокову дебіторську заборгованість не відображати суму дисконту у фінансовій звітності.
Довгострокова дебіторська заборгованість
До складу довгострокової дебіторської заборгованості Товариство відносить всю дебіторську заборгованість строк погашення якої більше ніж 12 місяців. Подальший облік такої заборгованості відбувається за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективної ставки відсотка.
Опис облікової політики щодо нематеріальних активів за винятком гудвілу
Товариство використовує модель обліку нематеріальних активів за собівартістю. Ця модель передбачає, що нематеріальний актив після визнання обліковується за первісною вартістю за мінусом накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Для кожного нематеріального активу визначено термін корисної експлуатації. Ліквідаційна вартість нематеріальних активів дорівнює нулю. Вартість нематеріального активу з кінцевим терміном експлуатації, що підлягає амортизації, розподіляється на систематичній основі протягом терміну його корисної експлуатації. Амортизація починається, коли актив є придатним для використання. Амортизація припиняється на дату, що настає раніше: або на дату, коли актив класифікується як такий, що утримується для продажу, або на дату, коли припиняється визнання активу. Товариство до нематеріальних активів застосовує прямолінійний метод нарахування амортизації
Нематеріальні активи Товариства включають переважно програмне забезпечення та комп’ютерні програми, що використовуються для здійснення професійної діяльності Товариства, та ліцензія на ліцензований вид діяльності.
При розрахунку амортизації були використані наступні терміни корисного використання активів (у роках):
Комунікаційне програмне забезпечення 10
Системне програмне забезпечення 10
КП «Система електронних торгів» 20
Ліцензії 10
Очікувані терміни корисного використання та методи нарахування амортизації переглядаються у кінці кожного звітного року. У випадку необхідності проводяться відповідні зміни в оцінках, щоб врахувати їх ефект у майбутніх звітних періодах.
Опис облікової політики щодо інвестицій в асоційовані підприємства
До інвестицій в асоційовані Товариства належать акції, корпоративні права та інші цінні папери з нефіксованим прибутком емітентів, які відповідають визначенням асоційованої Товариства, за винятком таких цінних паперів, що придбані та/або утримуються виключно для продажу протягом 12 місяців з дати придбання.
Асоційоване підприємство – це суб’єкт господарювання, на який інвестор має суттєвий вплив.
Суттєвий вплив – це повноваження брати участь у прийнятті рішень з фінансової та операційної політики об’єкта інвестування, але не контроль чи спільний контроль таких політик. Керівництвом Товариства визначено, що суттєвий вплив на підприємство можливий при володінні більш, ніж 20% капіталу товариства.
Товариство обліковує інвестиції у асоційовані підприємства згідно з методом участі в капіталі. При первісному визнанні інвестиції в асоційоване підприємство визнається за собівартістю і згодом її балансова вартість збільшується або зменшується для визнання частки інвестора в прибутку або збитку об’єкта інвестування після дати придбання. Частка інвестора в прибутку або збитку об’єкта інвестування визнається в прибутку або збитку інвестора. Виплати, отримані від об’єкта інвестування, зменшують балансову вартість інвестиції.
Опис облікової політики щодо основних засобів
Визнання та оцінка основних засобів
Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 20 000 грн.
Первісно Товариство оцінює основні засоби за собівартістю. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки виключається з валової балансової вартості активу та чистої суми, перерахованої до переоціненої суми активу. Дооцінка, яка входить до складу власного капіталу, переноситься до нерозподіленого прибутку, коли припиняється визнання відповідного активу.
Подальші витрати
Товариство не визнає в балансовій вартості об'єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об'єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об'єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу.
Опис облікової політики щодо визнання доходу від звичайної діяльності
Доходи визнаються за методом нарахування.
Дохід – це збільшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді надходження чи збільшення корисності активів або у вигляді зменшення зобов’язань, результатом чого є збільшення чистих активів, за винятком збільшення, пов’язаного з внесками учасників.
Дохід визнається у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та критеріям визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань.
Дохід від продажу товарів та надання послуг визнається згідно вимогам МСФЗ (IFRS) 15. Для визнання доходу Товариство використовує п’яти етапну модель за МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами». Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів і визначається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу.
Дохід від продажу фінансових інструментів, інвестиційної нерухомості або інших активів визнається у прибутку або збитку в разі задоволення всіх наведених далі умов:
а) Товариство передало покупцеві суттєві ризики і винагороди, пов’язані з власністю на фінансовий інструмент, інвестиційну нерухомість або інші активи;
б) за Товариством не залишається ані подальша участь управлінського персоналу у формі, яка зазвичай пов’язана з володінням, ані ефективний контроль за проданими фінансовими інструментами, інвестиційною нерухомістю або іншими активами;
в) суму доходу можна достовірно оцінити;
г) ймовірно, що до Товариства надійдуть економічні вигоди, пов’язані з операцією; та
ґ) витрати, які були або будуть понесені у зв’язку з операцією, можна достовірно оцінити.
Дивіденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштів.
Опис облікової політики щодо дочірніх підприємств
До інвестицій в дочірні Товариства належать акції, корпоративні права та інші цінні папери з нефіксованим прибутком емітентів, які відповідають визначенням дочірньої Товариства, за винятком таких цінних паперів, що придбані та/або утримуються виключно для продажу протягом 12 місяців з дати придбання.
Дочірнє підприємство – товариство, в тому числі неакціонерне товариство, яке контролюється іншим суб’єктом господарювання – материнським товариством.
Контроль – право визначати фінансову та операційну політику підприємства з метою отримання вигод від його діяльності. Керівництвом Товариства визначено, що контроль над підприємством можливий при володінні більш, ніж 50% капіталу товариства.
Товариство обліковує інвестиції у дочірні підприємства згідно з методом участі в капіталі. При первісному визнанні інвестиції в дочірне підприємство визнається за собівартістю і згодом її балансова вартість збільшується або зменшується для визнання частки інвестора в прибутку або збитку об’єкта інвестування після дати придбання. Частка інвестора в прибутку або збитку об’єкта інвестування визнається в прибутку або збитку інвестора. Виплати, отримані від об’єкта інвестування, зменшують балансову вартість інвестиції.
[810000] Примітки - Корпоративна інформація та Звіт про відповідність вимогам МСФЗ
Поточний звітний період
Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації
ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА"
Ідентифікаційний код юридичної особи
Походження суб'єкта господарювання
Спочатку Товариство було створене як ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ТОРГІВЕЛЬНО-ІНФОРМАЦІЙНА СИСТЕМА «ПЕРСПЕКТИВА», зареєстроване Виконкомом Дніпропетровської міської ради 23 серпня 2005 року. Далі Товариство було перетворене у ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФОНДОВА БІРЖА «ПЕРСПЕКТИВА» згідно рішень Загальних зборів учасників ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ТОРГІВЕЛЬНО-ІНФОРМАЦІЙНА СИСТЕМА «ПЕРСПЕКТИВА» (протокол № 07/07/24 від 24 липня 2007 року та № 08/01/28-01 від 28 січня 2008 року). 06 серпня 2009 року згідно рішень Загальних зборів акціонерів ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ФОНДОВА БІРЖА «ПЕРСПЕКТИВА» (протокол № 09/08/03-01 від 03 серпня 2009 року) ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФОНДОВА БІРЖА «ПЕРСПЕКТИВА» перетворене у ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФОНДОВА БІРЖА «ПЕРСПЕКТИВА». 23 квітня 2018 року на чергових загальних зборів акціонерів прийнято рішення про зміну типа з публічного на приватне (протокол чергових загальних зборів від 23.04.2018). Зміна типу товариство з публічного на приватне не є його перетворенням.
Правова форма суб'єкта господарювання
Адреса зареєстрованого офісу суб'єкта господарювання
м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30
Основне місце ведення бізнесу
м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30
Опис характеру функціонування та основних видів діяльності суб'єкта господарювання
Основним видом діяльності Товариства є управління фінансовими ринками, зокрема організація торгівлі на фондовому ринку (код КВЕД 66.11).
Твердження про відповідність до вимог МСФЗ
Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.
Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за 2024 рік, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2024 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.
Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2024 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.
При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ.
Розкриття інформації про невизначеності щодо здатності суб'єкта господарювання продовжувати діяльність безперервно
Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності.
В сучасних умовах, суттєво посилився попит на дистанційні послуги. Певною мірою, це стосується і попиту на дистанційні послуги щодо доступу до конкурентних торгів фінансовими інструментами, тобто послуги, які надає фондова біржа та інвестиційні фірми-члени біржі.
Товариство продовжує надавати всі необхідні сервіси та послуги в режимі онлайн. Торговельна система біржі, незалежно від форми доступу працівників та учасників біржових торгів, функціонує в звичному надійному режимі. Чистий прибуток, отриманий Товариством у попередньому 2023 році - 90 тис. грн. У Товариства наявні достатні грошові кошти для покриття короткострокових потреб та для виконання своїх зобов’язань у встановлені строки. Товариству не потрібно домовлятися з кредиторами про реструктуризацію зобов’язань та не потрібно зменшувати його операційні витрати. Товариству не потрібно звертатись за фінансовою підтримкою до учасників Товариства для забезпечення нормальної діяльності Товариства.
У зв’язку з вищенаведеним, а також враховуючи, що Товариство регулярно здійснює аналіз економічної ситуації в країні, керівництво Товариства дійшло висновків, що суттєвої невизначеності щодо можливості Товариства продовжувати свою діяльність на період, як мінімум 12 місяців з дати подання цієї фінансової звітності, не існує.
Разом з тим, у зв'язку з військовою агресією російської федерації проти України виникла суттєва невизначеність щодо можливості Товариства продовжувати свою діяльність на період, як мінімум 12 місяців з дати подання цієї фінансової звітності, що в свою чергу зумовило необхідність переглянути здатність Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі, про що було розкрито у Примітці 822390-11 Ризики під час воєнного стану.
Попри на те, станом на дату звітності ми не маємо намірів припиняти чи суттєво згортати господарську діяльність Товариства.
Це дає підстави управлінському персоналу стверджувати, що не тільки на наступні 12 місяців, діяльність Товариства буде безперервною.
[811000] Примітки - Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки
Поточний звітний період
Розкриття інформації про перше застосування стандартів або тлумачень
Стандарти та інтерпретацій, які були випущені та вступили в силу:
1.Стандарти зі сталого розвитку МСФЗ (IFRS) S1 та S2
МСФЗ (IFRS) S1 «Загальні вимоги до розкриття фінансової інформації, пов'язаної зі сталим розвитком» та МСФЗ (IFRS) S2 «Розкриття інформації, пов'язаної зі зміною клімату», які встановлюють вимоги до розкриття фінансової інформації, пов'язаної зі сталим розвитком.
МСФЗ S1 містить низку вимог до розкриття інформації, що дозволяють компаніям повідомляти інвесторів про ризики та можливості, пов'язані зі стійкістю у короткостроковій, середньостроковій та довгостроковій перспективі.
МСФЗ S2 встановлює вимоги до розкриття інформації, пов'язаної з кліматом, і призначений для використання з МСФЗ S1.
Вступ в дію цих стандартів не призвели до будь-якого впливу на фінансовий стан чи результати діяльності Товариства.
2. Поправки до МСФЗ (IAS) 1 «Надання фінансової звітності»
Відповідно до змін «Класифікація зобов'язань як поточні та непоточні», зобов'язання класифікується як непоточне, якщо компанія має право відстрочити врегулювання зобов'язання як мінімум на 12 місяців. І це право має існувати на дату закінчення звітного періоду незалежно від того, чи планує підприємство користуватися цим правом. Якщо право відстрочити врегулювання зобов'язання залежить від виконання підприємством певних умов, то таке право існує на дату закінчення звітного періоду, лише якщо підприємство виконало всі умови до цієї дати.
Друга поправка «Непоточні зобов'язання зі спеціальними умовами» передбачає, що підприємство може класифікувати зобов'язання, що виникають за кредитною угодою, як непоточні, якщо право підприємства відстрочити погашення цих зобов'язань зумовлене виконанням спеціальних умов протягом 12 місяців після завершення звітного періоду.
Дані правки не впливають на фінансовий стан чи результати діяльності Товариства.
3. Поправки до МСБО 1 «Подання фінансової звітності» та Практичного керівництва 2 «Судження при оцінці суттєвості»
Поправки спрямовані на вдосконалення розкриття інформації про облікові політики, зосереджуючись на суттєвих аспектах. Зміни у розкритті облікових політик не вплинули на суми у звітності, оскільки вони стосуються лише змін у представленні інформації.
4. Поправки до МСБО 1 «Подання фінансової звітності» (зобов’язання з ковенантами)
Коригування класифікації зобов’язань у 2024 році не було
5.Поправки до МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» (визначення облікових оцінок).
Поправки уточнюють визначення облікових оцінок, розмежовуючи їх від облікових політик. Зокрема, було визначено, що облікові оцінки є грошовими величинами у фінансовій звітності, які підлягають оцінюванню на основі використання суджень або припущень.
Зміни не вплинули на основні фінансові показники за 2023 рік, оскільки вони стосуються переважно класифікації інформації.
6.Поправки до МСФЗ 16 «Оренда» — «Орендне зобов'язання в операціях продажу та зворотної оренди»
Дані правки не впливають на фінансовий стан чи результати діяльності Товариства.
7.Поправки до МСФЗ (IAS) 7 та МСФЗ (IFRS) 7 — «Угоди про фінансування постачальника»
Рада МСФЗ (IFRS) внесла зміни до МСФЗ 7 «Звіт про рух грошових коштів» та МСФЗ 7 «Фінансові інструменти» щодо вимог до розкриття інформації у фінансовій звітності про угоди з фінансування постачальників.
Дані правки не впливають на фінансовий стан чи результати діяльності Товариства.
8. МСБО 12 «Податки на прибуток»
Поправка до МСБО 12 уточнює, що відкладені податки мають визнаватися для активів та зобов’язань, які виникають з єдиної операції, якщо ці операції впливають на об’єкти обліку лише в різних періодах.
Для кожної статті фінансових звітів вплив поправки відсутній. Коригування не здійснювалися.
Поточний звітний період
Розкриття інформації про очікуваний вплив першого застосування нових стандартів або тлумачень
Стандарти та інтерпретацій, які були випущені, але ще не вступили в силу:
Відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки», підприємство розглянуло всі нові та переглянуті стандарти, які були випущені, але ще не набули чинності на дату складання цієї фінансової звітності.
Перелік таких стандартів і поправок включає:
1. Відсутність можливості обміну (поправки до МСБО 21)
Дата набуття чинності: 1 січня 2025 року
Дата випуску: Серпень 2023
2. Контракти на відновлювану електроенергію (поправки до МСФЗ 9 та МСФЗ 7)
Дата набуття чинності: 1 січня 2026 року
Дата випуску: Грудень 2024
3. Щорічні покращення до МСФЗ – випуск 11
Дата набуття чинності: 1 січня 2026 року
Дата випуску: Липень 2024
4. Поправки до класифікації та оцінки фінансових інструментів (поправки до МСФЗ 9 та МСФЗ 7)
Дата набуття чинності: 1 січня 2026 року
Дата випуску: Травень 2024
5. МСФЗ 18 «Подання та розкриття у фінансовій звітності»
Дата набуття чинності: 1 січня 2027 року
Дата випуску: Квітень 2024
6. МСФЗ 19 «Дочірні підприємства без публічної підзвітності: розкриття»
Дата набуття чинності: 1 січня 2027 року
Дата випуску: Травень 2024
Товариство проаналізувало вищезазначені стандарти та поправки і дійшло висновку, що їх застосування не матиме суттєвого впливу на фінансову звітність у період їх первісного застосування, оскільки діяльність компанії не підпадає під сферу їх застосування, крім зазначеного далі.
Разом з тим, МСФЗ 18 «Подання та розкриття у фінансовій звітності», випущений у квітні 2024 року, набирає чинності з 1 січня 2027 року, і його впровадження матиме суттєвий вплив на фінансову звітність підприємства. Цей стандарт визначає єдиний підхід до подання та розкриття інформації, спрямований на узгодженість і зрозумілість фінансової звітності. Товариство розробляє план переходу та очікує значних змін у структурі подання фінансових даних, що, своєю чергою, вимагатиме адаптації внутрішніх процесів підготовки звітності. Підприємство продовжить моніторинг подальших роз'яснень та рекомендацій щодо застосування МСФЗ 18 для забезпечення його своєчасного впровадження.
[815000] Примітки - Події після звітного періоду
Поточний звітний період
Розкриття інформації про події після звітного періоду
На момент підписання даної фінансової звітності Товариство не мало будь-яких значних подій, які б відповідно МСБО 10 потребували коригування фінансової звітності або додаткового відображення у примітках.
|
| Пояснення про орган затвердження | |
| Дата затвердження до випуску фінансової звітності | |
| Пояснення того факту, що власники суб'єкта господарювання або інші особи мають повноваження вносити зміни до фінансової звітності після її випуску | Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску. |
[818000] Примітки - Пов'язана сторона
Поточний звітний період
Розкриття інформації про пов'язані сторони
Відповідно до МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або чинити значний вплив на діяльність іншої сторони в процесі прийняття фінансових або операційних рішень. При розгляді кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага приділяється змісту відношень, а не тільки їх юридичній формі.
Пов’язані сторони можуть укладати угоди, які не проводилися б між непов’язаними сторонами. Ціни та умови таких угод можуть відрізнятися від цін та умов угод між непов’язаними сторонами.
Станом на 31.12.2024 р. та 31.12.2023 р. прямим власником Товариства є ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «БІРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА» код 34497042, 49000, м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30, якому належить 94,2357 % акцій Товариства.
Власниками ТОВ «БГП» є :
- Антонов Сергій Михайлович, 23.08.1961р., ІПН 2251500316, відсоток у статутному капіталі прямого власника 49,9999%, відсоток опосередкованої участі у статутному капіталі Товариства 47,1178%.
- Філіпська Ірина Вікторівна, 26.12.1972р., ІПН 2665800144, відсоток у статутному капіталі прямого власника 49,9999%, відсоток опосередкованої участі у статутному капіталі Товариства 47,1178%.
Антонов Сергій Михайлович та Філіпська Ірина Вікторівна є кінцевими бенефіціарними власниками ПРАТ «ФБ «ПЕРСПЕКТИВА».
Антонов Сергій Михайлович, якому належить:
- опосередковане володіння 47,11 % ТОВ «СВІЧ ГРУП», код ЄДРПОУ 43773436. Володіння на початок та кінець звітного періоду;
- пряме володіння 36% ТОВ «ТПП», код ЄДРПОУ 45327583 на кінець періоду і 50 % на початок звітного періоду.
Філіпська Ірина Вікторівна, якій належить :
- пряме володіння 100 % ТОВ «СПЛІТ 2016», код ЄДРПОУ 39828798. Володіння на початок та кінець звітного періоду;
- пряме володіння 36% ТОВ «ТПП», код ЄДРПОУ 45327583 на кінець періоду і 50 % на початок звітного періоду.
- опосередковане володіння 47,11 % ТОВ «СВІЧ ГРУП», код ЄДРПОУ 43773436. Володіння на початок та кінець звітного періоду.
Пов’язана сторона – директор Товариства Шишков Станіслав Євгенійович, ІПН 2766710295.
Близькі родичі :
-Шишкова Наталія Леонідівна, ІПН 2762401161 - дружина
-Шишков Олег Станіславович, ІПН 3677205437 - син
-Шишкова Діана Станіславівна, ІПН 3860004501 - донька
Попередній звітний період
Розкриття інформації про пов'язані сторони
Відповідно до МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або чинити значний вплив на діяльність іншої сторони в процесі прийняття фінансових або операційних рішень. При розгляді кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага приділяється змісту відношень, а не тільки їх юридичній формі.
Пов’язані сторони можуть укладати угоди, які не проводилися б між непов’язаними сторонами. Ціни та умови таких угод можуть відрізнятися від цін та умов угод між непов’язаними сторонами.
Антонов Сергій Михайлович та Філіпська Ірина Вікторівна є кінцевими бенефіціарними власниками ПРАТ «ФБ «ПЕРСПЕКТИВА».
Прямим власником Товариства є ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «БІРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА» код 34497042, 49000, м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30, якому належить 94,2357 % акцій Товариства.
Власниками ТОВ «БГП» є :
- Антонов Сергій Михайлович, 23.08.1961р., ІПН 2251500316, відсоток у статутному капіталі прямого власника 49,9999%, відсоток опосередкованої участі у статутному капіталі Товариства 47,1178%.
- Філіпська Ірина Вікторівна, 26.12.1972р., ІПН 2665800144, відсоток у статутному капіталі прямого власника 49,9999%, відсоток опосередкованої участі у статутному капіталі Товариства 47,1178%
Антонов Сергій Михайлович, якому належить:
- опосередковане володіння 47,11 % ТОВ «Свіч Груп», код ЄДРПОУ 43773436. Володіння на початок та кінець звітного періоду;
- опосередковане володіння 9,9% ПрАТ «ФК «Сучасні кредитні технології», код ЄДРПОУ 34513446.
Філіпська Ірина Вікторівна, якій належить :
- пряме володіння 100 % ТОВ «Спліт 2016», код ЄДРПОУ 39828798. Володіння на початок та кінець звітного періоду;
- опосередковане володіння 47,11 % ТОВ «Свіч Груп», код ЄДРПОУ 43773436. Володіння на початок та кінець звітного періоду;
- опосередковане володіння 9,9% ПрАТ «ФК «Сучасні кредитні технології», код ЄДРПОУ 34513446. Володіння на початок періоду та на кінець звітного періоду.
Близькі родичі директора Товариства :
-Шишкова Наталія Леонідівна, ІПН 2762401161 - дружина
-Шишков Олег Станіславович, ІПН 3677205437 - син
-Шишкова Діана Станіславівна, ІПН 3860004501 - донька
|
| Пов'язані сторони | | |
| Дочірні підприємства | | |
| Провідний управлінський персонал суб'єкта господарювання або материнського підприємства | Директор Товариства Шишков Станіслав Євгенійович | Директор Товариства Шишков Станіслав Євгенійович |
| Винагорода провідному управлінському персоналу | | |
Поточний звітний період
Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами
В звітному періоді операцій з пов’язаними сторонами включають:
- ТОВ «СПЛІТ 2016», опосередковано через Філіпська І.В., договори оренди приміщення, нарахування за перше півріччя 2024 року щокварталу і складало 18 тис. грн., починаючи з 01.07.2024 року нарахування щомісячно, сума 18 тис. грн.
- ТОВ «СПЛІТ 2016», опосередковано через Філіпська І.В., договори про надання фінансової допомоги. Загалом за звітний період надано 11675 тис. грн. повернуто 10675 тис. грн.
- ТОВ «БГП», опосередковано через Антонов С.М. та Філіпська І.В., договори про надання фінансової допомоги. Загалом за звітний період надано 33180 тис. грн. повернуто 24420 тис. грн.
- ТОВ «ТПП», опосередковано через Антонов С.М. та Філіпська І.В., договори на інформаційно-консультаційні послуги, на загальну суму 373 тис. грн.
Кредиторська заборгованість з розрахунків по операціям з пов’язаними сторонами, а саме ТОВ «СПЛІТ 2016», за договорами оренди приміщення станом на 31 грудня 2024 року складає 18 тис. грн. на дату затвердження звітності заборгованість погашена.
Дебіторська заборгованість з розрахунками з пов’язаними сторонами за договорами надання коштів складає:
- ТОВ «БГП» 8800 тис. грн. за номінальною вартістю та 8413 тис . грн. за дисконтованою вартістю;
- ТОВ «СПЛІТ 2016» 1000 тис. грн. за номінальною вартістю та 951 тис. грн. за дисконтованою вартістю.
Попередній звітний період
Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами
В звітному періоді операцій з пов’язаними сторонами, а саме ТОВ «Спліт 2016», включають договори оренди приміщення, нарахування щокварталу і складає 18 тис. грн.
Станом на кінець звітного періоду дебіторська заборгованість за договорами орендни складає 14 тис.грн.
[822390-01] Примітки - Фінансові активи
Поточний звітний період
Розкриття інформації про фінансові активи
Торговельна дебіторська заборгованість включає заборгованість за послуги з організації проведення торгів, які на звітну дату не були оплачені. Керівництво визнає резерв під знецінення дебіторської заборгованості за надані послуги на основі оцінки динаміки зміни кредитного ризику (ризику настання дефолту протягом очікуваного строку дії фінансового активу) конкретного контрагента, тенденції платежів, подальших надходжень та розрахунків й аналізу очікуваних майбутніх грошових потоків.
Керівництвом застосовується припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим активом зазнав значного зростання з моменту первісного визнання у разі прострочення договірних платежів більш ніж 60 днів, у такому разі дебіторська заборгованість визнається кредитно-знеціненою та нараховується 100% резерв під знецінення.
Керівництво Товариства вважає, що торговельна дебіторська заборгованість, буде погашена шляхом отримання грошових коштів у найближчий час, простроченої заборгованості немає.
Згідно аналізу дебіторської заборгованості щодо дат формування, вся дебіторська заборгованість 362 тис. грн утворилася до 3-х місяців.
Станом на 31 грудня 2024 року інша поточна дебіторська заборгованість включає:
31.12.2024 01.01.2024
Дебіторська заборгованість за виданими авансами 1 19
Нараховані відсотки на залишок коштів на поточному рахунку 13 20
За договорами про надання коштів у користування 13 600 14 200
Дисконт на дебіторську заборгованість (605) (654)
Резерв під очікувані кредитні збитки (442) (461)
Разом 12 567 13 124
Станом на кінець звітного періоду заборгованість у сумі 13600 тис. грн обліковувалася за договорами укладеними з :
- ТОВ «РС ГРУП»: договір б/н від 01.10.2024 р. сума 1675 тис. грн. дата видачі 01.10.2024 р., строк погашення 29.08.2025 р.;
- ТОВ «БГП»: договір б/н від 07.11.2024 р., сума 8800 тис. грн. дата видачі 07.1.2024 р., строк погашення 30.09.2025 р.;
- ТОВ «АУКЦІОННИЙ ДІМ «ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДІТІ»: договір б/н від 04.12.2024 р. сума 1880 тис. грн. дата видачі 04.12.2024 р., строк погашення 31.10.2025 р.;
- ТОВ «ТМ СИСТЕМС»: договір б/н від 06.12.2024р. сума 245 тис. грн. дата видачі 06.12.2024р. строк погашення 31.10.2025 р.;
- ТОВ «СПЛІТ 2016»: договір б/н від 31.12.2024 р. сума 1000 тис. грн. дата видачі 31.12.2024 р., строк погашення 31.10.2025 р.
Кошти, надані у користування за вище зазначеними договорами, не передбачають нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами та є обов'язковим до повернення.
Зазначена дебіторська заборгованість відноситься до категорії фінансових активів, що оцінюються за амортизованою вартістю.
Станом на 31.12.2024 року відкрито поточні рахунки :
у національній валюті :
- UA753809460000026504000106002 АТ «Банк Авангард», м. Київ
- UA483282090000026502000000299 АБ «Південний», м. Одеса
в іноземній валюті :
- UA483282090000026502000000299 АБ «Південний», м. Одеса
Після первісного визнання надалі грошові кошти та їх еквіваленти оцінюються за амортизованою вартістю.
Доступ до грошей вільний, обмежень немає.
Попередній звітний період
Розкриття інформації про фінансові активи
Торговельна дебіторська заборгованість включає заборгованість за послуги з організації проведення торгів, які на звітну дату не були оплачені. Керівництво визнає резерв під знецінення дебіторської заборгованості за надані послуги на основі оцінки динаміки зміни кредитного ризику (ризику настання дефолту протягом очікуваного строку дії фінансового активу) конкретного контрагента, тенденції платежів, подальших надходжень та розрахунків й аналізу очікуваних майбутніх грошових потоків.
Керівництвом застосовується припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим активом зазнав значного зростання з моменту первісного визнання у разі прострочення договірних платежів більш ніж 30 днів, у такому разі дебіторська заборгованість визнається кредитно-знеціненою та нараховується 100% резерв під знецінення.
Керівництво Товариства вважає, що торговельна дебіторська заборгованість, за вирахуванням резерву збитків, буде погашена шляхом отримання грошових коштів у найближчий час.
Станом на 31 грудня 2023 року інша поточна дебіторська заборгованість включає:
31.12.2023 01.01.2023
Дебіторська заборгованість за виданими авансами 19 1
Нараховані відсотки на залишок коштів на поточному рахунку 20 38
Нараховані відсотки по депозиту - 11
За договорами про надання коштів у користування 14200 -
Дисконт на дебіторську заборгованість (654) -
Резерв під очікувані кредитні збитки (461) -
Разом 13124 50
Станом на кінець звітного періоду заборгованість у сумі 14200 тис. грн обліковувалася за договорами укладеними з :
- ТОВ «ТМ СИСТЕМС»: договір б/н від 03.10.2023р., сума 2000 тис. грн. дата видачі 03.10.2023 р. строк погашення 30.08.2024 р.; договір б/н від 05.12.23 сума 2765 тис. грн. дата видачі 05.12.2023р. строк погашення 30.08.2024 р.
- ТОВ «ЮС»: договір б/н від 03.10.2023р. сума 595 тис.грн. дата видачі 03.10.2023р. строк погашення 30.08.2024 р.; договір б/н від 06.11.23 сума 5000 тис.грн. дата видачі 06.11.2023р. строк погашення 30.08.2024 р.; договір б/н від 07.11.23 сума 2000 тис.грн. дата видачі 07.11.2023р. строк погашення 30.08.2024 р.; договір б/н від 18.12.23 сума 800 тис.грн. дата видачі 18.12.2023р. строк погашення 30.08.2024 р.
- ТОВ «БГП»: договір б/н від 10.10.2023р. сума 40 тис.грн. дата видачі 10.10.2023р. строк погашення 30.08.2024 р.
- ПрАТ «ЮК «ПРАВОЗАХИСТ ІНВЕСТ»: договір б/н від 08.12.23 сума 1000 тис.грн. дата видачі 08.12.2023р. строк погашення 30.08.2024 р.
Кошти, надані у користування за вище зазначеними договорами, не передбачають нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами та є обов'язковим до повернення.
Зазначена дебіторська заборгованість відноситься до категорії фінансових активів, що оцінюються за амортизованою вартістю.
Станом на 31.12.2023 року відкрито поточні рахунки :
у національній валюті :
- UA753809460000026504000106002 АТ «Банк Авангард», м. Київ
- UA483282090000026502000000299 АБ «Південний», м. Одеса
в іноземній валюті :
- UA483282090000026502000000299 АБ «Південний», м. Одеса
Після первісного визнання надалі грошові кошти та їх еквіваленти оцінюються за амортизованою вартістю.
Доступ до грошей вільний, обмежень немає.
|
|
|
|
| Розкриття інформації про фінансові активи |
| Розкриття інформації про фінансові активи |
| Фінансові активи | | | | |
| Фінансові активи, за справедливою вартістю | | | | |
| Узгодження змін в рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів |
| Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на початок періоду | | | | |
| Зміни у рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів | | | | |
| Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на кінець періоду | | | | |
| Інформація про кредитну якість фінансових активів, які не є ані простроченими, ані такими, за якими зменшено корисність | Торгова дебіторська заборгованість обліковується за банками та іншими професійними учасниками ринку капіталу, погашаєтьчся своєчасно, просрочення немає | Просроченої заборгованості немає | АТ «Банк Авангард» має найвищий кредитний рейтинг uaАAA, підтверджений 30 липня 2024 року. Прогноз «Стабільний».
АБ «Південний» має найвищий кредитний рейтинг uaАAA, підтверджений 27 серпня 2024 року. Прогноз «Стабільний». Обидва банки у
контрольному списоку через воєнний стан в Україні, що несе спільний ризик для банківської системи України | |
| Аналіз вразливості до кредитного ризику за допомогою зовнішньої системи кредитного рейтингу | | | Агентство зазначає, що передумовами для підтвердження рейтингу банку стали:
• високий рівень капіталізації;
• висока якість активів;
• високі показники ефективності діяльності;
• для АТ «Банк Авангард» входження банку до групи ICU, що займає провідні позиції на фінансовому та фондовому ринках України.
Позичальник або окремий борговий інструмент з рейтингом uaААА характеризується найвищою кредитоспроможністю в порівнянні з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Стабільний прогноз вказує на відсутність на даний момент передумов для зміни рейтингу протягом найближчого часу.
| |
| Опис рейтингових агентств, інформація яких використана | | | незалежним рейтинговим агентством «Кредит-Рейтинг» | |
| Аналіз вразливості до кредитного ризику за допомогою внутрішньої системи кредитного рейтингу | | | | |
| Опис внутрішнього процесу визначення кредитного рейтингу | Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками: • ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів; • ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою); • ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти в розрізі кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою; • ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитів протягом останніх п’яти років. | Внутрішне оцінювання кредитного ризику за факторами ризику такі як своєчасність виконання зобов’язань в минулих періодах, перенесення строків погашення заборгованості, прибуткова/збиткова діяльність позичальника за попередній рік. | Надійність банків в яких Товариством відкрито свої поточні рахунки, зберігається на високому рівні, вірогідність настання дефолту зведено майже до нульового рівня принаймні протягом наступних кілька місяців. На підставі цього Товариство зробило припущення про те, що станом на звітну дату та на початок періоду амортизована собівартість грошових коштів та їх еквівалентів дорівнює їх номінальній вартості. На дебіторську заборгованість по нарахованим відсоткам на залишок коштів на поточному рахунку резерв під очікувані кредитні збитки нараховувався за ставкою 0%. | |
| Опис характеру контрагента | | Контрагенти за якими обліковується заборгованість віднесені до низького рівня ризику, порушення термінів сплати заборгованості не виявлено. | | Попередньо сплачені витрати ДУ АРІФРУ |
| Опис історичної інформації про рівень невиконання зобов'язань (дефолт) контрагентів | У Товариства відсутня інформація щодо невиконання контрагентами своїх зобов'язань | У Товариства відсутня інформація щодо невиконання контрагентами своїх зобов'язань | У Товариства відсутня інформація щодо невиконання контрагентами своїх зобов'язань | |
|
|
|
|
| Розкриття інформації про фінансові активи |
| Розкриття інформації про фінансові активи |
| Фінансові активи | | | | |
| Фінансові активи, за справедливою вартістю | | | | |
| Узгодження змін в рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів |
| Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на початок періоду | | | | |
| Зміни у рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів | | | | |
| Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на кінець періоду | | | | |
| Інформація про кредитну якість фінансових активів, які не є ані простроченими, ані такими, за якими зменшено корисність | | | АТ «Банк Авангард» має найвищий кредитний рейтинг uaАAA, підтверджений 15 серпня 2023 року незалежним рейтинговим агентством «Кредит-рейтинг». Прогноз «Стабільний»,
контрольний список через воєнний стан в Україні, що несе спільний ризик для банківської системи України.
АБ «Південний» має найвищий кредитний рейтинг uaАAA, підтверджений 09 вересня 2023 року незалежним рейтинговим агентством «Кредит-рейтинг». Прогноз «Негативний», контрольний список через воєнний стан в Україні, що несе спільний ризик для банківської системи України. Негативний прогноз вказує на вірогідність зниження рейтингу протягом року при зберіганні негативних тенденцій та реалізації поточних ризиків. Фактори, що обмежують рівень кредитних рейтингів – активні військові дії на території України, які негативно впливають на економічний стан країни та її фінансову стабільність та які можуть привести до погіршення показників діяльності банку. | |
| Аналіз вразливості до кредитного ризику за допомогою зовнішньої системи кредитного рейтингу | | | Агентство зазначає, що передумовами для підтвердження у серпні найвищого рейтингу банку стали:
• високий рівень капіталізації;
• висока якість активів;
• високі показники ефективності діяльності;
• входження банку до групи ICU, що займає провідні позиції на фінансовому та фондовому ринках України. | |
| Опис рейтингових агентств, інформація яких використана | | | незалежним рейтинговим агентством «Кредит-Рейтинг» | |
| Аналіз вразливості до кредитного ризику за допомогою внутрішньої системи кредитного рейтингу | | Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками:
• ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів;
• ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою);
• ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти в розрізі кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою;
• ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитів протягом останніх п’яти років. | | |
| Опис внутрішнього процесу визначення кредитного рейтингу | Станом на 31 грудня 2023 року на фінансові активи нараховано резерв під очікувані кредитні збитки: - прострочена торговельна дебіторська заборгованість в сумі 1 тис. (100 %). | Просроченої заборговнаості немає, резерв під очікувані кредитні збитки складає 461 тис. грн. | На дебіторську заборгованість по нарахованим відсоткам на залишок коштів на поточному рахунку резерв під очікувані кредитні збитки нараховувався за ставкою 0%. | |
| Опис характеру контрагента | Торговельна дебіторська заборгованість обліковується за надані послуги. Основними користувачами послуг Товариства є банки та професійні учасники фондового ринку. У Товариства відсутні підстави, які свідчять, що контрагенти не погасять заборгованість своєчасно. | згідно внутрішньої оцінки позичальники мають нізкий рівень кридитного ризику | Надійність банків в яких Товариством відкрито свої поточні рахуноки, зберігається на високому рівні, вірогідність настання дефолту зведено майже до нульового рівня принаймні протягом наступних кілька місяців | Попередньо сплачені витрати ДУ АРІФРУ та за оренду приміщення ТОВ "Спліт 2016" |
| Опис історичної інформації про рівень невиконання зобов'язань (дефолт) контрагентів | У Товариства відсутня інформація щодо невиконання контрагентами своїх зобов'язань | У Товариства відсутня інформація щодо невиконання контрагентами своїх зобов'язань | У Товариства відсутня інформація щодо невиконання контрагентами своїх зобов'язань | |
[822390-03] Примітки - Фінансові зобов’язання
Поточний звітний період
Розкриття інформації про фінансові зобов'язання
Станом на 31 грудня 2024 року поточні зобов'язання включають:
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 105
Зобов'язання за розрахунками з бюджетом 54
Зобов’язання за розрахунками зі страхування 53
Зобов’язання за розрахунками з оплати праці 187
Інші поточні зобов’язання 13
Разом 412
Попередній звітний період
Розкриття інформації про фінансові зобов'язання
Поточні зобов'язання включають:
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 36
Зобов'язання за розрахунками з бюджетом 21
Зобов’язання за розрахунками зі страхування 2
Зобов’язання за розрахунками з оплати праці 6
Разом 65
|
|
|
|
|
| Розкриття інформації про фінансові зобов'язання | | |
| Розкриття інформації про фінансові зобов'язання | | |
| Фінансові зобов'язання | | |
[822390-08] Примітки - Дохід, витрати, прибутки чи збитки від фінансових інструментів
|
| Дохід, витрати, прибутки чи збитки від фінансових інструментів | | |
| Прибутки (збитки) від фінансових інструментів | | |
| Прибутки (збитки) від фінансових активів за амортизованою собівартістю | | |
| Процентні доходи та процентні витрати за фінансовими активами або фінансовими зобов'язаннями, що не оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | | |
| Процентний дохід від фінансових активів, оцінених за амортизованою собівартістю | | |
[822390-11] Примітки - Характер та рівень ризиків, що пов'язані з фінансовими інструментами
Поточний звітний період
Розкриття інформації про характер та рівень ризиків, що пов'язані з фінансовими інструментами
Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов’язана з ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом’якшення.
Ризики під час воєнного стану
У зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до пункту 20 частини першої статті 106 Конституції України, Закону України "Про правовий режим воєнного стану", Указом президента України №64/2022 від 24.02.2022 р. в Україні введено воєнний стан дія якого продовжується і на дату складання цієї фінансової звітності, що зумовлює виникнення додаткових ризиків діяльності суб’єктів господарювання.
Аналіз ризиків:
1. Проаналізувавши структуру власності, активів та бізнес-процеси, управлінський персонал Товариства дійшов висновку що навіть опосередковано, російські зв'язки у Товариства відсутні.
2. Державні заходи в умовах воєнного стану співвідносяться з правами й обов'язками Товариства в межах господарських договорів і не підпадають під ознаки форс-мажорних обставин.
3. Розглянуто можливість роботи бізнесу під віддаленим управлінням або його передислокації (якщо у Товариства буде така потреба). Обмежень роботи бізнесу під віддаленим управлінням або його передислокації не встановлено.
4. З'ясовано можливі фінансово-економічні загрози та їх вплив на бізнес (у Товариства відкрито розрахунковий рахунок у валюті – долар США – в АБ «Південний» - керівництво вважає ризик коливання курсу валют, блокування рахунків, тощо досить незначним).
5. Товариство має сім найманих працівників. Товариством оцінюється вплив можливої мобілізації персоналу Товариства як низький, і це не повинно вплинути на здатність виконувати свої зобов'язання. Планується підтвердити статус критичність Товариства та перебронювати працівників. Станом на дату затвердження фінансової звітності один військовозобов’язаний працівник заброньований.
6. Здійснено аналіз активів, які можуть бути мобілізовані або іншим чином залучені для забезпечення обороноздатності (Товариство не має на балансі транспорту, що підпадає під мобілізаційні критерії, промислові площі, що можуть стати місцем розквартирування військовослужбовців або розміщення військового майна, тощо).
7. Здійснено аналіз активів, які можуть бути пошкодженні / знищені внаслідок проведення військових дій на території їх розміщення, тощо. Активи Товариства складаються з нематеріальних активів, дебіторської заборгованості, грошових коштів на рахунках в банківській установі, тому вищевказані активи не можуть бути пошкоджені або винищені. Однак, ризик неповернення дебіторської заборгованості у умовах воєнного стану, оцінюється як високий. В той же час Товариством проведені переговори з дебіторами юридичними особами і отримані запевнення у намірах та спроможності виконувати взяті на себе зобов'язання в повному обсязі (100%).
В умовах воєнного стану вірогідність неотримання грошових потоків залишаються високими, насамперед, у зв’язку з невизначеністю щодо ситуації в країні.
8. Є розуміння, що в разі введення воєнного стану не виключені зловживання, що загрожують бізнесу загалом і його власникам зокрема, особливо в частині примусового вилучення й відчуження майна. (Товариство оцінює вищевказаний ризик достатньо низьким).
9. Зроблено аналіз, чи працює бізнес у сфері, яку можуть прямо або опосередковано торкнутися рішення органів влади в межах забезпечення обороноздатності (Товариство не працює у сфері, що забезпечує обороноздатність - зв'язок, медіа, транспорт, тощо, тому зазначений ризик оцінюється досить низьким).
|
|
|
|
| Розкриття інформації про характер та рівень ризиків, що пов'язані з фінансовими інструментами |
| Розкриття інформації про характер та рівень ризиків, що пов'язані з фінансовими інструментами |
| Опис вазливості до ризику | У Товариства відсутня заборгованість щодо якої є ймовірність що буде просрочена або не сплачена. На фінансові активи - інша поточна дебіторська заборгованість, нараховано резерв під очікувані кредитні збитки у розмірі 442 тис. грн | У Товариства достаньо коштів на покриття своїх зобов'язан у повному обсязі. Станом на 31.12.2024 року коефіцієнт абсолютної ліквідності Товариства 48,93 (н>=0,2) | У Товариства є активи в іноземній валюті. Залишок коштів на валютному рахунку в еквіваленті 3600 доларов США. На початок року офіційний курс гривні до долара США був на рівні 37,9824 грн/дол. США. На кінець звітного періоду курс виріс до 42,0390 грн/дол. США. Внаслідок збільшення курсу активи Товариства, а саме залишки коштів на валютному рахунку, збільшилися в порівнянні з початком року на 15 тис грн., що складає 0,029 % від загальної вартості активів Товариства. | У Товариства немає кредитів у банках або інших фінансових установах. | |
| Опис цілей, політики та процесів управління ризиками | Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість | Ризик ліквідності – ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу. | Валютний ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів. | Відсотковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. | Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів |
| Методи, застосовані для оцінки ризику | Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками: - ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів; - ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою); - ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти в розрізі кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою; - ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитів протягом останніх п’яти років. | Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, зобов’язаннями, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. | Для мінімізації та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активів, номінованих в іноземній валюті, у загальному обсягу активів. Оцінка валютних ризиків здійснюється на основі аналізу чутливості. Визначення порогу чутливості керівництво Товариства здійснювало на основі статистичних даних НБУ щодо динаміки курсу гривні до іноземних валют, на основі яких була розрахована історична волатильність курсу, що визначається як стандартне відхилення річної дохідності від володіння іноземною валютою за період. | Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів. Товариство визнає, що обґрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на ±4 процентних пункти. Проведений аналіз чутливості заснований на припущенні, що всі інші параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмінними, і показує можливий вплив зміни відсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартість чистих активів Товариства. | Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв’язку з інвестиціями в акції, облігації та інші фінансові інструменти. Товариство щільно аналізує фінансові активи перед їх придбанням та відстежує подальшу інформацію з врахуванням існуючих нормативних обмежень щодо напрямів інвестування для фондової біржі, поточних та прогнозних цін та відсоткових ставок, рівня ліквідності, диверсифікації інвестиційного портфеля. |
[823180] Примітки - Нематеріальні активи
Поточний звітний період
Розкриття інформації про нематеріальні активи
Рух нематеріальних активів за рік, що закінчився 31 грудня 2024 року був наступним:
КП «Система електронних торгів» Комунікаційне програмне забезпечення Системне програмне забезпечення Ліцензії Всього
Первісна вартість
на 01.01.2024р. 20776 740 107 3 21626
надійшло - - - - -
вибуло - - - - -
на 31.12.2024р. 20776 740 107 3 21626
Знос на 01.01.2024р. 8630 715 106 - 9451
нараховано 1039 7 - - 1046
вибуло - - - - -
на 31.12.2024р. 9669 722 106 - 10497
Балансова вартість:
на 01.01.2024 р. 12146 25 1 3 12175
на 31.12.2024 р. 11107 18 1 3 11129
У Звіті про сукупний дохід нараховану амортизацію нематеріальних активів 1046 тис. грн. відображено у статті «Собівартість реалізованої продукції (товарі, робіт, послуг)».
Товариство, у разі існування, повинно розкривати інформацію щодо нематеріальних активів з обмеженим правом володіння та заставлених як забезпечення, і суму договірних зобов’язань щодо придбання нематеріальних активів.
Станом на 31.12.24 на балансі Товариства відсутні нематеріальні активи з обмеженим правом володіння та заставлених як забезпечення зобов’язань, і немає договірних зобов’язань щодо придбання нематеріальних активів.
Інформація про вартість нематеріальних активів наведена в порівнянні з початком періоду.
У поточному і аналогічному періоді попереднього року, Товариство не придбавало та не відчужувало нематеріальні активи. Сума нарахованої амортизації за 2023 рік складала 1047 тис. грн. та за 2024 рік складає 1046 тис. грн.
Попередній звітний період
Розкриття інформації про нематеріальні активи
Рух нематеріальних активів за 2023 рік був наступним:
КП «Система електронних торгів» Комунікаційне програмне забезпечення Системне програмне забезпечення Ліцензії Всього
Первісна вартість
на 01.01.2023р. 20776 740 107 3 21626
надійшло - - - -
вибуло - - - -
на 31.12.2023р. 20776 740 107 3 21626
Знос на 01.01.2023р. 7591 707 106 - 8404
нараховано 1039 8 - - 1047
вибуло - - - - -
на 31.12.2023р. 8630 715 106 - 9189
Балансова вартість:
на 01.01.2023 р. 13185 33 1 3 13222
на 31.12.2023 р. 12146 25 1 3 12175
У Звіті про сукупний дохід нараховану амортизацію нематеріальних активів 1047 тис. грн. відображено у статті «Собівартість реалізованої продукції (товарі, робіт, послуг)».
Управлінський персонал вважає, що балансова вартість програмного комплексу, яка продовжує використовуватись, дорівнює справедливій вартості.
Товариство, у разі існування, повинно розкривати інформацію щодо нематеріальних активів з обмеженим правом володіння та заставлених як забезпечення, і суму договірних зобов’язань щодо придбання нематеріальних активів.
Станом на 31.12.23 на балансі Товариства відсутні нематеріальні активи з обмеженим правом володіння та заставлених як забезпечення зобов’язань, і немає договірних зобов’язань щодо придбання нематеріальних активів.
Інформація про вартість нематеріальних активів наведена в порівнянні з початком періоду.
У поточному і аналогічному періоді попереднього року, Товариство не придбавало та не відчужувало нематеріальні активи.
Поточний звітний період
Розкриття інформації про нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання
Товариство діє на підставі ліцензій на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльность з організації торгівлі на фондоваму ринку, термін дії яких необмежений. Нематеріальні активи з невизначеним терміном корисної експлуатації не підлягають амортизації.
Попередній звітний період
Розкриття інформації про нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання
Товариство діє на підставі ліцензій на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльность з організації торгівлі на фондоваму ринку, термін дії яких необмежений. Нематеріальні активи з невизначеним терміном корисної експлуатації не підлягають амортизації.
|
|
| Розкриття інформації про нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання | | |
| Розкриття інформації про нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання | | |
| Нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання | | |
| Опис нематеріальних активів з невизначеним строком корисного використання на підтвердження оцінки строку корисного використання як невизначеного | Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з організації торгівлі на фондовому ринку. переоформлення відповідно до законодавства про ринки капіталу та організовані товарні ринки, згідно рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 420 від 01.07.2021 р. (ліцензії на провадження діяльності на ринках капіталу – з організації торгівлі цінними паперами на регульованому фондовому ринку, з організації укладання деривативних контрактів на регульованому ринку деривативних контрактів, з організації торгівлі цінними паперами на фондовому багатосторонньому торгівельному майданчику, з організації укладання деривативних контрактів на багатосторонньому торгівельному майданчику деривативних контрактів, а також клірингової діяльності з визначення зобов’язань). | Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з організації торгівлі на фондовому ринку. переоформлення відповідно до законодавства про ринки капіталу та організовані товарні ринки, згідно рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 420 від 01.07.2021 р. (ліцензії на провадження діяльності на ринках капіталу – з організації торгівлі цінними паперами на регульованому фондовому ринку, з організації укладання деривативних контрактів на регульованому ринку деривативних контрактів, з організації торгівлі цінними паперами на фондовому багатосторонньому торгівельному майданчику, з організації укладання деривативних контрактів на багатосторонньому торгівельному майданчику деривативних контрактів, а також клірингової діяльності з визначення зобов’язань). |
Поточний звітний період
Розкриття інформації про нематеріальні активи, які є суттєвими для суб'єкта господарювання
Програмний комплекс КП «Система електронних торгів» є суттєвим для Товариства. Комплекс продовжує використовуватись, є основним та завдяки йому Товариство отримувало та планує надалі отримувати дохід. Управлінський персонал вважає, що балансова вартість програмного комплексу, яка продовжує використовуватись, дорівнює справедливій вартості.
Наприкінці звітного періоду Товариство провело аналіз - чи є ознаки того, що корисність активу КП «Система електронних торгів» може зменшитися, приймаючи до уваги зовнішні та внутрішні джерела інформації, як того вимагає п. 12 МСБО 36. Інші ознаки того, що корисність активу може зменшитися не ідентифіковано.
За результатами аналізу на наявність ознак зменшення корисності активу встановлено: відсутні видимі ознаки того, що вартість активу зменшилася протягом періоду більше, ніж очікувалося, внаслідок плину часу та звичайного використання; протягом звітного періоду не відбулися зміни у технологічному, економічному або правовому оточенні Товариства зі значним негативним впливом (не зважаючи на воєнний стан, попит на послуги Товариства залишається сталим); ринкові ставки відсотка, на які зазвичай орієнтується Товариство, порівняно з початком 2024 року (коливання у періоді до уваги не беруться) несуттєво, збереглися на попередньому рівні або дещо зменшилися (переважно останнє – зокрема, середні ставки за новими депозитами несуттєво скоротилися з 9,1% до 7,3%, ставки за довгостроковими кредитами - з 18,0% до 16,2%, середньомісячні ставки дохідності на первинному ринку за ОВДП - з 17,16% до 15,65%, облікова ставка НБУ знизилася з 15% до 13,5%), отже збільшення не вплине на розмір ставки дисконту та малоймовірно, що відбудеться суттєве зменшення суми очікуваного відшкодування, оскільки з тією ж ймовірністю відбудеться збільшення майбутніх грошових потоків; відсутні свідчення застаріння або фізичного пошкодження активу; не має свідчень щодо збільшення потреб у грошових коштах для експлуатації чи технічного обслуговування активу; відсутні факти щодо зменшення фактичних чистих грошових потоків або операційного прибутку від активу, в т. ч. у майбутньому.
Тест щодо можливого виявлення ознак знецінення нематеріальних активів (програмного забезпечення) на звітну дату, у зв’язку з відсутністю активного ринку на подібні активи, проводився з використанням внутрішніх чинників, що впливають на можливе знецінення програмного забезпечення (плани, умови використання, отримані доходи, тощо) та зовнішніх чинників (індекс інфляції, курс валют, економічна ситуація, розробки подібних програм, тощо).
Попередній звітний період
Розкриття інформації про нематеріальні активи, які є суттєвими для суб'єкта господарювання
Програмний комплекс КП «Система електронних торгів» є суттєвим для Товариства. Комплекс продовжує використовуватись, є основним та завдяки йому Товариство отримувало та планує надалі отримувати дохід. Управлінський персонал вважає, що балансова вартість програмного комплексу, яка продовжує використовуватись, дорівнює справедливій вартості.
Наприкінці звітного періоду Товариство провело аналіз - чи є ознаки того, що корисність активу КП «Система електронних торгів» може зменшитися, приймаючи до уваги зовнішні та внутрішні джерела інформації, як того вимагає п. 12 МСБО 36. Інші ознаки того, що корисність активу може зменшитися не ідентифіковано.
За результатами аналізу на наявність ознак зменшення корисності активу встановлено: відсутні видимі ознаки того, що вартість активу зменшилася протягом періоду більше, ніж очікувалося, внаслідок плину часу та звичайного використання; протягом звітного періоду не відбулися зміни у технологічному, економічному або правовому оточенні Товариства зі значним негативним впливом (не зважаючи на воєнний стан, попит на послуги Товариства залишається сталим); ринкові ставки відсотка, на які зазвичай орієнтується Товариство, порівняно з початком 2023 року (коливання у періоді до уваги не беруться) збільшилися несуттєво, збереглися на попередньому рівні або дещо зменшилися (середні ставки за новими депозитами несуттєво скоротилися з 10,4 до 8,8%, за довгостроковими кредитами ставки спочатку скоротилися з 15,8% до 10,4%, а згодом дещо зросли до 18,0%, середньомісячні ставки дохідності на первинному ринку за ОВДП скоротилися несуттєво - з 18,64% до 17,16%, облікова ставка НБУ знизилася з 25% до 15%), отже збільшення не вплине на розмір ставки дисконту та малоймовірно, що відбудеться суттєве зменшення суми очікуваного відшкодування, оскільки з тією ж ймовірністю відбудеться збільшення майбутніх грошових потоків; відсутні свідчення застаріння або фізичного пошкодження активу; не має свідчень щодо збільшення потреб у грошових коштах для експлуатації чи технічного обслуговування активу; відсутні факти щодо зменшення фактичних чистих грошових потоків або операційного прибутку від активу, в т. ч. у майбутньому.
Тест щодо можливого виявлення ознак знецінення нематеріальних активів (програмного забезпечення) на звітну дату, у зв’язку з відсутністю активного ринку на подібні активи, проводився з використанням внутрішніх чинників, що впливають на можливе знецінення програмного забезпечення (плани, умови використання, отримані доходи, тощо) та зовнішніх чинників (індекс інфляції, курс валют, економічна ситуація, розробки подібних програм, тощо).
|
|
| Розкриття інформації про нематеріальні активи, які є суттєвими для суб'єкта господарювання | | |
| Розкриття інформації про нематеріальні активи, які є суттєвими для суб'єкта господарювання | | |
| Опис нематеріальних активів, суттєвих для суб'єкта господарювання | Програмний комплекс КП «Система електронних торгів», | Програмний комплекс КП «Система електронних торгів», |
| Нематеріальні активи, які є суттєвими для суб'єкта господарювання | | |
| Період амортизації, що залишився для нематеріальних активів, суттєвих для суб'єкта господарювання | | |
[825700] Примітки - Частки участі в інших суб'єктах господарювання
Поточний звітний період
Розкриття інформації про неконсолідовані дочірні підприємства
Станом на 31.12.2024 року Товариство контролює ТОВ «СВІЧ ГРУП», частка володіння в якому 100 %. Підприємства, які контролюють інші підприємства, крім фінансових звітів про власні господарські операції, складають та подають консолідовану фінансову звітність групи.
Згідно ст. 12 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV, малими групами вважаються групи, показники річної консолідованої фінансової звітності яких на дату складання річної консолідованої фінансової звітності відповідають щонайменше двом із таких критеріїв:
балансова вартість активів - до 4 мільйонів євро включно;
чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) - до 8 мільйонів євро включно;
середня кількість працівників - до 50 осіб включно.
Товариство разом з дочірнім підприємством відноситься до малої групи, яка згідно ст.14 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV, звільняється від обов’язкового складання та подання консолідованої фінансової звітності. Підприємства, що становлять суспільний інтерес до складу групи не входять.
Для визначення відповідності критеріям, встановленим у євро, застосовується офіційний курс гривні щодо іноземних валют (середній за період), розрахований на підставі курсів Національного банку, що встановлювалися для євро протягом відповідного року. Середня вартість 1 євро у 2023 році складала 39,56 грн. джерело https://bank.gov.ua/ua/markets/exchangerate-chart.
За результатами останньої річної фінансової звітності, за 2023 рік, показники фінансової звітності Товариства сукупно з контрольованим підприємством не перевищують встановлених для малої групи критеріїв, а саме:
- балансова вартість активів 57 919 тис. грн. менш 158 240 тис. грн. ( 4 000 000 євро *39,56)
- чистий дохід 2 396 тис. грн. менш 316 480 тис. грн. ( 8 000 000 євро *39,56)
- середня кількість працівників 12 осіб менш 50 осіб
Управлінським персоналом Товариства прийнято рішення не складати та не подавати консолідовану фінансову звітність у 2024 році.
Попередній звітний період
Розкриття інформації про неконсолідовані дочірні підприємства
Товариство є засновником ТОВ «СВІЧ ГРУП», сфера діяльності якого (насамперед, оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов’язана з ними діяльність, зокрема, обслуговування електронного документообігу між біржею, учасниками біржових торгів та іншими учасниками фінансових ринків) відповідає визначенню компанії з надання допоміжних послуг, наведеного в Законі України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» № 2664-III від 12.07.2001.
Після первісного визнання дана фінансова інвестиція відноситься до категорії фінансових активів, що оцінюються за методом участі в капіталі.
Первісна вартість фінансової інвестиції 7 000 тис. грн. Всі внески Товариства до статутного капіталу здійснило грошовими коштами шляхом перерахування на поточний рахунок ТОВ «СВІЧ ГРУП».
Станом на звітну дату ТОВ «СВІЧ ГРУП» надало річну фінансову звітність, складену за міжнародними стандартами, за 2023 рік прибуток становить 11 тис. грн.
Товариство здійснило перерахунок за методом участі в капіталі, вартість даної фінансової інвестиції на 31.12.2023 року складає 7 027 тис. грн. Вартість даної фінансової інвестиції за попередній звітний період, 2022 рік, складала 7016 тис. грн. У звітному періоді вартість інвестицій збільшилася на 11 тис. грн.
Станом на 31.12.2023 року Товариство контролює ТОВ «СВІЧ ГРУП», частка володіння в якому 100 %. Підприємства, які контролюють інші підприємства, крім фінансових звітів про власні господарські операції, складають та подають консолідовану фінансову звітність групи.
Згідно ст. 12 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV, малими групами вважаються групи, показники річної консолідованої фінансової звітності яких на дату складання річної консолідованої фінансової звітності відповідають щонайменше двом із таких критеріїв:
балансова вартість активів - до 4 мільйонів євро включно;
чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) - до 8 мільйонів євро включно;
середня кількість працівників - до 50 осіб включно.
Товариство разом з дочірнім підприємством відноситься до малої групи, яка згідно ст.14 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV, звільняється від обов’язкового складання та подання консолідованої фінансової звітності. Підприємства, що становлять суспільний інтерес до складу групи не входять.
Для визначення відповідності критеріям, встановленим у євро, застосовується офіційний курс гривні щодо іноземних валют (середній за період), розрахований на підставі курсів Національного банку, що встановлювалися для євро протягом відповідного року. Середня вартість 1 євро у 2022 році складала 33,98 грн. джерело https://bank.gov.ua/ua/markets/exchangerate-chart.
За результатами останньої річної фінансової звітності, за 2022 рік, показники фінансової звітності Товариства сукупно з контрольованим підприємством не перевищують встановлених для малої групи критеріїв, а саме:
- балансова вартість активів 57 978 тис. грн. менш 135 920 тис. грн. ( 4 000 000 євро *33,98)
- чистий дохід 1 603 тис. грн. менш 271 840 тис. грн. ( 8 000 000 євро *33,98)
- середня кількість працівників 10 осіб менш 50 осіб
Управлінським персоналом Товариства прийнято рішення не складати та не подавати консолідовану фінансову звітність у 2023 році.
|
|
|
| Розкриття інформації про неконсолідовані дочірні підприємства | | |
| Розкриття інформації про неконсолідовані дочірні підприємства | | |
| Назва дочірнього підприємства | ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СВІЧ ГРУП" | ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СВІЧ ГРУП" |
| Ідентифікаційний код неконсолідованого дочірнього підприємства | | |
| Основне місце ведення бізнесу дочірнього підприємства | 49000, Україна, м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30 | 49000, Україна, м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30 |
| Країна реєстрації дочірнього підприємства | | |
| Пропорційний відсоток частки участі у дочірньому підприємстві | | |
| Пропорційний відсоток прав голосу у дочірньому підприємстві | | |
[832610] Примітки - Оренда
Поточний звітний період
Розкриття інформації про оренду
Станом на 31.12.2024 року Товариство розірвало попередні договори оренди та 01.07.2024 року заключило новий договір на оренду приміщення розташованого за адресою м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30. Адреса розташування приміщення Товариства не змінилася, тільки зменшилася площа оренди. Щомісячна орендна плата складає 18 тис. грн., всі обов’язкові комунальні платежі включені до суми орендної плати. Загальна сума майбутніх мінімальних орендних платежів, при незміні умов на наступні 12 місяців, очікувані витрати з оренди, складатимуть 218 тис. грн.
Товариство не здавало і не планує здавати орендоване приміщення в суборенду, тому не отримує суборендних платежів. Протягом дії попередніх договорів оренди у Товариства не існувало непередбачених орендних платежів.
Згідно умов договору непередбачені платежі можуть виникнути:
- у разі погіршення або знищення приміщення з вини орендаря, який зобов’язаний відшкодувати збитки, які дорівнюють вартості погіршення приміщення, а також упущену вигоду орендодавця;
- за прострочення внесення орендної плати пеня дорівнює подвійної облікової ставки НБУ, діючої в період прострочення від суми заборгованості, за кожен день прострочення.
Термін оренди приміщень 1 календарний рік. Договором не передбачені умови при яких може змінюватись ціна орендної плати.
Попередній звітний період
Розкриття інформації про оренду
Товариством укладені договори орендні приміщення на приміщення розташовані за адресою м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30. Станом на 31.12.2023 року щоквартальна орендна плата складає 18 тис. грн., всі обов’язкові комунальні платежі включені до суми орендної плати. Товариство не планує розривати даний договір, тому загальна сума майбутніх мінімальних орендних платежів, при незміні умов складатимуть :
- протягом наступного 2024 року очікувані витрати з оренди складатимуть 73 тис. г рн.
Товариство не здавало і не планує здавати орендовані приміщення в суборенду, тому не отримує суборендних платежів. Протягом дії договорів оренди у Товариства не існувало непередбачених орендних платежів.
Згідно умов договору непередбачені платежі можуть виникнути:
- у разі погіршення або знищення приміщення з вини орендаря, який зобов’язаний відшкодувати збитки, які дорівнюють вартості погіршення приміщення, а також упущену вигоду орендодавця;
- за прострочення внесення орендної плати пеня дорівнює подвійної облікової ставки НБУ, діючої в період прострочення від суми заборгованості, за кожен день прострочення.
Термін оренди приміщень 1 календарний рік. Якщо орендар продовжує користуватися об’єктом оренди після закінчення терміну дії договору, та за відсутністю заперечень орендодавця протягом місяця після закінчення такого терміну, договір вважається поновленим (укладеним на новий термін) на 1 календарний рік на таких же умовах. Договором не передбачені умови при яких може змінюватись ціна орендної плати.
Протягом 2023 року, внаслідок пандемії «Covid-19» та воєнного стану, не було зміни орендних платежів.
|
| Подання оренди для орендаря | | |
| Орендні зобов'язання на початок періоду | | |
| Поточні зобов'язання за орендою на початок періоду | | |
| Орендні зобов'язання на кінець періоду | | |
| Поточні зобов'язання за орендою на кінець періоду | | |
| Орендні зобов'язання на кінець періоду | | |
| Опис статей звіту про фінансовий стан, які включають зобов'язання за орендою | Стаття Торговельна та інша поточна кредиторська заборгованість Звіту про фінансовий стан, поточні/непоточні включає зобов'язання за орендну приміщення. | Стаття Торговельна та інша поточна кредиторська заборгованість Звіту про фінансовий стан, поточні/непоточні включає зобов'язання за орендну приміщення. |
|
| Витрати, пов'язані з короткостроковою орендою, до яких застосовано звільнення від визнання | | |
|
| Вибуття грошових коштів за договорами оренди | | |
|
| Твердження про те, що для обліку короткострокової оренди орендарем застосовано звільнення від визнання | Товариство з 01.01.2019 року застосовує МСФЗ 16 «Оренда» по відношенню до всіх договорів оренди. Товариство вирішило скористатися виключеннями, дозволеними МСФЗ 16 «Оренда» до короткострокової оренди та оренди з низькою вартістю активів, та визнає орендні платежі, пов’язані з такою орендою, як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди. Станом на звітну дату фінансової оренди Товариство не має | Товариство з 01.01.2019 року застосовує МСФЗ 16 «Оренда» по відношенню до всіх договорів оренди. Товариство вирішило скористатися виключеннями, дозволеними МСФЗ 16 «Оренда» до короткострокової оренди та оренди з низькою вартістю активів, та визнає орендні платежі, пов’язані з такою орендою, як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди. Станом на звітну дату фінансової оренди Товариство не має |
[835110] Примітки - Податки на прибуток
Поточний звітний період
Розкриття інформації про податок на прибуток
Прибуток до оподаткування 56 тис грн
Податкова ставка 18%
Попередній звітний період
Розкриття інформації про податок на прибуток
Прибуток до оподаткування 110 тис грн
Податкова ставка 18%
|
| Значні компоненти витрат на сплату податку (доходу від повернення податку) | | |
| Поточні витрати на сплату податку (доходи від повернення податку) та коригування щодо поточного податку попередніх періодів | | |
| Поточні витрати на сплату податку (доходи від повернення податку) | | |
| Загальна сума поточних витрат на сплату податку (доходів від повернення податку) та коригувань поточного податку за попередні періоди | | |
| Загальна сума витрат на сплату податку (доходів від повернення податку) | | |
[861200] Примітки - Акціонерний капітал, резерви та інша частка участі в капіталі
Поточний звітний період
Розкриття інформації про акціонерний капітал, резерви та інший додатковий капітал
Станом на 31 грудня 2024 року статутний капітал Товариства становив 50 000 000 (П’ятдесят мільйонів) гривень та повністю сплачений. Він поділяється на 5 000 000 000 (П’ять мільярдів) акцій, кожна номінальною вартістю 0,01 грн. (одна) копійка. Всі акції Товариства прості іменні, випущені у бездокументарній формі.
Держателі простих акцій мають право одного голосу на акцію. За результатами діяльності за рік, що скінчився 31 грудня 2023 року, Товариство не оголошувало дивіденди до виплати.
Структура акціонерів Товариства станом на 31 грудня 2024 р. є наступною:
31.12.2024 01.01.2024
Кількість акцій, шт. % Кількість акцій, шт. %
Акціонери, що володіють пакетом більш ніж 5 %
ТОВ «БГП» 4711786160 94,2357 4711786160 94,2357
Всього 4711786160 94,2357 4711786160 94,2357
Акціонери, що володіють пакетом менш ніж 5 % 288213840 5,7643 288213840 5,7643
Разом 5000000000 100 5000000000 100
Протягом звітного періоду рішення про збільшення статутного капіталу не приймались.
|
|
|
| Розкриття інформації про класи акціонерного капіталу |
| Розкриття інформації про класи акціонерного капіталу |
| Кількість акцій, дозволених до випуску | | |
| Кількість акцій випущених |
| Кількість акцій випущених та повністю оплачених | | |
| Загальна кількість випущених акцій | | |
| Пояснення того факту, що акції не мають номінальної вартості | вартість 1 акції 0,01 грн. | |
| Узгодження кількості акцій в обігу |
| Кількість акцій в обігу на початок періоду | | |
| Кількість акцій в обігу на кінець періоду | | |
Поточний звітний період
Розкриття інформації про резерви у власному капіталі
Резервний капітал формується згідно законодавства України з метою забезпечення покриття збитків підприємств. Встановлений законодавством розмір резервного капіталу становить не менше 25 % статутного капіталу. Формування резервного капіталу проводиться шляхом щорічних відрахувань з прибутку Товариства. У квітні 2024 року, на підставі протоколу чергових загальних зборів акціонерів, 100 % чистого прибутку отриманого Товариством за підсумками діяльності за 2023 рік у сумі 91 тис. грн. відраховано до резервного капіталу.
|
|
|
| Розкриття інформації про резерви у власному капіталі | |
| Розкриття інформації про резерви у власному капіталі | |
| Опис характеру та мети резервів у складі власного капіталу | Створюється за рахунок нерозподіленого прибутку, для покриття збитків |
[880000] Примітки - Додаткова інформація
|
| Розкриття додаткової інформації | | |
| Кількість та середня кількість працівників | | |
| Кількість працівників | | |
| Середня кількість працівників | | |
337182272024-01-012024-12-31337182272024-12-31337182272024-01-012024-12-31337182272024-12-31337182272023-01-012023-12-31337182272023-12-31337182272023-01-012023-12-31337182272023-12-31337182272024-01-012024-12-31337182272024-12-31337182272024-01-012024-12-31337182272024-12-31337182272024-01-012024-12-31337182272023-01-012023-12-31337182272023-12-31337182272023-01-012023-12-31337182272023-12-31337182272023-01-012023-12-31337182272024-01-012024-12-31337182272023-12-31337182272024-12-31337182272023-01-012023-12-31337182272022-12-31337182272023-12-31337182272023-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:OrdinarySharesMemberifrs-full:IssuedCapitalMember337182272024-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:OrdinarySharesMemberifrs-full:IssuedCapitalMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMemberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272023-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMemberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMemberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272024-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMemberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272023-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272024-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember337182272023-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember337182272024-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember337182272022-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:OrdinarySharesMemberifrs-full:IssuedCapitalMember337182272023-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:OrdinarySharesMemberifrs-full:IssuedCapitalMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMemberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272022-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMemberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMemberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272023-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMemberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272022-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272023-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:OrdinarySharesMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember337182272022-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember337182272023-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Memberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:CostOfSalesMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:CostOfSalesMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:CostOfSalesMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:CostOfSalesMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember337182272024-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember337182272023-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember337182272024-01-012024-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember337182272024-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember337182272023-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember337182272024-01-012024-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember337182272024-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember337182272024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember337182272024-01-012024-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtFairValueMember337182272024-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtFairValueMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember337182272023-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember337182272022-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember337182272023-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember337182272023-01-012023-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember337182272023-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember337182272023-01-012023-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember337182272023-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember337182272023-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember337182272023-01-012023-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtFairValueMember337182272023-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtFairValueMember337182272024-12-31ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMemberifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostMember337182272023-12-31ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMemberifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:CreditRiskMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:LiquidityRiskMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:CurrencyRiskMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:InterestRateRiskMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:MarketRiskMember337182272024-01-012024-12-31337182272024-12-31337182272023-01-012023-12-31337182272023-12-31337182272024-01-012024-12-31337182272024-12-31337182272023-01-012023-12-31337182272023-12-31337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:UnconsolidatedSubsidiariesMember337182272023-01-012023-12-31ifrs-full:UnconsolidatedSubsidiariesMember337182272024-01-012024-12-31ifrs-full:OrdinarySharesMember337182272024-12-31ifrs-full:OrdinarySharesMember337182272024-12-31ifrs-full:OrdinarySharesMember337182272023-12-31ifrs-full:OrdinarySharesMember337182272024-12-31ifrs-full:OrdinarySharesMember337182272024-12-31337182272024-12-31337182272023-12-31337182272024-12-31337182272024-01-012024-12-31ua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMemberiso4217:UAHiso4217:UAHxbrli:sharesxbrli:pureutr:haxbrli:shares
"report|entryPointLabel|210-310.+Фінансова+звітність+підприємств+2024|entryPointCode|t2|name|+Звіт+за+2024+рік|date|2025-09-05|periodType|periods|type|CURRENT|increasingStartDate|2024-01-01|startDate|2024-10-01|endDate|2024-12-31|include|BEFORE_CURRENT|2023-01-01|2023-10-01|2023-12-31|BEFORE_BEFORE_CURRENT|periodIncreasingStart|periodStart|periodEnd|forms|id|ua-audit-104000-2_2024-10-05|label|[104000-2]+Звіт+незалежного+аудитора|definitions|definition-1|isAnnotation|checkedDomains|checkedPeriods|fieldsCheckedDomains|data|ua_full_ifrs_core:NameOfTheAuditEntity|value|ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+АУДИТОРСЬКА+ФІРМА+\"ФОРУМ\"|ua_full_ifrs_core:EDRPOUCodeOfTheAuditEntity|23070374|ua_full_ifrs_core:RegistrationNumberInRegisterOfAuditorsAndAuditingEntities|0733|ua_full_ifrs_core:AuditReportSectionOfRegisterOfAuditorsAndAuditEntities|Розділ+3+Суб’єкти+аудиторської+діяльності,+які+мають+право+проводити+обов’язковий+аудит+фінансової+звітності|ua_full_ifrs_core:WebsiteOfTheAuditEntity|www.af-forum.com|ua_full_ifrs_core:AuditReportDateAndNumberOfTheDecisionOnPassingTheAuditSystemQualityControlInspectionOfTheAuditedEntity|17.07.2020+р.+№+43/7|ua_full_ifrs_core:NumberAndDateOfTheContractForPerformingAudit|DAP-OA-012201+від+22.01.2025+р.|ua_full_ifrs_core:ReportingPeriodForWhichTheFinancialStatementsWereAudited|2024+рік|ua_full_ifrs_core:StartingDateAndEndingDateOfTheAudit|22.01.2025-17.02.2025|ua_full_ifrs_core:AmountOfTheRemunerationForPerformingTheAnnualFinancialStatementAudit|62620,00|ua_full_ifrs_core:AuditorResponsibilityForMeetingInlineXBRLReportingRequirements|ua_full_ifrs_core:AuditReportTitle|ЗВІТ+НЕЗАЛЕЖНОГО+АУДИТОРА+|ua_full_ifrs_core:AuditReportRelevantAddressee|Керівництву+\nПРАТ+\"ФБ++\"ПЕРСПЕКТИВА\"\nАкціонерам+\nПРАТ+\"ФБ++\"ПЕРСПЕКТИВА\"\nБіржовій+раді+\nПРАТ+\"ФБ++\"ПЕРСПЕКТИВА\"\nНАЦІОНАЛЬНІЙ+КОМІСІЇ+З+ЦІННИХ+ПАПЕРІВ+ТА+ФОНДОВОГО+РИНКУ\nІншім+користувачам+фінансової+звітності+|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph1TextBlock|І.+Звіт+щодо+аудиту+фінансової+звітності\nДумка+\nМи+провели+аудиторську+перевірку+фінансових+звітів+ПРИВАТНОГО+АКЦІОНЕРНОГО+ТОВАРИСТВА+\"ФОНДОВА+БІРЖА+\"ПЕРСПЕКТИВА\",+що+складається+з+Балансу+(Звіту+про+фінансовий+стан+на+31+грудня+2024+р.),+Звіту+про+фінансові+результати+(Звіту+про+сукупний+дохід)+за+2024+рік,+Звіту+про+рух+грошових+коштів+(за+прямим+методом)+за+2024+рік,+Звіту+про+власний+капітал+за+2024+рік,+Приміток+до+річної+фінансової+звітності+за+2024+рік.\nНа+нашу+думку,+фінансова+звітність,+що+додається,+відображає+достовірно,+в+усіх+суттєвих+аспектах+фінансовий+стан+ПРИВАТНОГО+АКЦІОНЕРНОГО+ТОВАРИСТВА+\"ФОНДОВА+БІРЖА+\"ПЕРСПЕКТИВА\"+(далі+–+Товариство)+на+31+грудня+2024+р.,+його+фінансові+результати+і+рух+грошових+коштів+за+рік,+що+закінчився+зазначеною+датою,+відповідно+до+Міжнародних+стандартів+фінансової+звітності+(далі+–+МСФЗ)+та+відповідає+вимогам+Закону+України+\"Про+бухгалтерський+облік+та+фінансову+звітність+в+Україні\"+від+16.07.1999+р.+№+996-XIV,+щодо+складання+фінансової+звітності.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph2TextBlock|Основа+для+думки+\nМи+провели+аудит+відповідно+до+Міжнародних+стандартів+аудиту+(далі+–+МСА).+Нашу+відповідальність+згідно+з+цими+стандартами+викладено+в+розділі+\"Відповідальність+аудитора+за+аудит+фінансової+звітності\"+нашого+звіту.+Ми+є+незалежними+по+відношенню+до+компанії+згідно+з+Міжнародним+кодексом+етики+професійних+бухгалтерів+(включаючи+Міжнародні+стандарти+незалежності)+(Кодекс+РМСЕБ),+а+також+виконали+інші+обов’язки+з+етики+відповідно+до+цих+вимог+та+Кодексу+РМСЕБ+та+вимог+визначених+чинним+законодавством+України,+зокрема,+Законами+\"Про+аудит+фінансової+звітності+та+аудиторську+діяльність\"+від+16.07.1999р.+№+996-XIV,+\"Про+акціонерні+товариства\"+від+17.09.2008р.+№+514-VI.+\nМи+вважаємо,+що+отримані+нами+аудиторські+докази+є+достатніми+і+прийнятними+для+використання+їх+як+основи+для+нашої+думки.+\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph3TextBlock|Суттєва+невизначеність,+що+стосується+безперервності+діяльності\nФінансова+звітність+Товариства+за+2024+р.+підготовлена+за+принципом+безперервності+діяльності.+\nМи+звертаємо+увагу+на+Примітку+8.6+\"Ризики+під+час+воєнного+стану\"+та+8.7+\"Діяльність+під+час+воєнного+стану\"+у+фінансовій+звітності+Товариства,+що+описує+вплив+військової+агресії+російської+федерації+проти+України+на+діяльність+Товариства.+Зокрема,+зазначається,+що++ці++події+зумовили+виникнення+додаткових+ризиків+діяльності+суб’єктів+господарювання,+відповідно,+управлінським+персоналом+Товариства,+були+розглянуті+ці+ризики+з+точки+зору+їх+управління+та+застосовано+низьку+заходів+з+метою+зниження+впливу+таких+ризиків+на+висновок+управлінського+персоналу+щодо+безперервності+діяльності+Товариства.\nТовариство+має+можливість+здійснювати+свою+діяльність+при+наявності+віддаленого+управління.+Товариством++запроваджено+комплекс+організаційних+та+технологічних+заходів+для+вирішення+питань+дистанційного+режиму+праці+для+працівників,+а+також+для+супроводження+аналогічних+процесів+для+членів+біржі,+в+т.ч.+щодо+оновлення+чи+додаткового+встановлення+програмного+забезпечення+на+віддалених+робочих+місцях+уповноважених+представників+членів+біржі,+розширення+варіантів+дистанційних+форм+комунікацій+та+засобів+електронного+документообігу.++Передислокація+(в+разі+потреби)+жодним+чином+не+вплине+на+ці+можливості.++\nТовариство+не+володіє+активами,+які+можуть+бути+мобілізовані+або+іншим+чином+залучені+для+забезпечення+обороноздатності,+та+не+має+активів,+що+знаходяться+в+зоні+бойових+дій.+\nАктиви+Товариства+складаються+з+нематеріальних+активів,+дебіторської+заборгованості,+грошових+коштів+на+рахунках+в+банківській+установі,+тому+вищевказані+активи+не+можуть+бути+пошкоджені+або+винищені.+Однак,+ризик+неповернення+дебіторської+заборгованості+у+умовах+воєнного+стану,+оцінюється+як+високий.+В+той+же+час+Товариством+проведені+переговори+з+дебіторами+юридичними+особами+і+отримані+запевнення+у+намірах+та+спроможності+виконувати+взяті+на+себе+зобов'язання+в+повному+обсязі,+хоча+в+умовах+воєнного+стану+вірогідність+неотримання+грошових+потоків+залишаються+високими,+насамперед,+у+зв’язку+з+невизначеністю+щодо+ситуації+в+країні.+\nВисновок+управлінського+персоналу+Товариства+щодо+безперервності+діяльності+ґрунтується+поперед+усім+на+тому,+що+в+умовах+воєнного+стану+господарська+діяльність+має+тривати+у+звичайному+режимі+до+отримання+розпоряджень+уповноважених+органів+влади,+а+закон+гарантує+адекватність+запроваджуваних+заходів+наявній+загрозі,+компенсацію+та/або+повернення+вилученого+майна,+а+також+містить+інші+норми,+спрямовані+на+захист+прав+і+свобод+під+час+воєнного+стану.\nВзаємодія+персоналу+з+представниками+клієнтів+та+обслуговуючих+організацій+здійснюється+здебільшого+без+особистого+контакту,+засобами+електронного+документообігу+та+телекомунікаційного+зв’язку.+\nУправлінський++персонал++регулярно+здійснює+аналіз+військової+ситуації+в+країні.+Активних+воєнних+заходів+на+території+розташування+Товариства+та+його+основних+контрагентів+не+ведеться,+а+тому+керівництво+вважає,+що+суттєвої+невизначеності+щодо+можливості+Товариства+продовжувати+свою+діяльність+на+період,+як+мінімум+12+місяців+з+дати+подання+цієї+фінансової+звітності,+не+існує.+++\nФінансові+звітність+Товариства+містить+належні+розкриття+інформації+про+це+питання.\nНашу+думку+не+було+модифіковано+щодо+цього.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph4TextBlock|Ключові+питання+аудиту\nКлючові+питання+аудиту+–+це+питання,+які+на+наше+професійне+судження,+були+найбільш+значущими+під+час+нашого+аудиту+фінансової+звітності+за+поточний+період.+Ці+питання+розглядались+при+формуванні+думки+щодо+неї.+При+цьому+ми+не+висловлюємо+окремої+думки+щодо+цих+питань.+Ми+визначили,+що+немає++ключових+питань+аудиту,+інформацію+щодо+яких+слід+надати+в+нашому+звіті.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph5TextBlock|Інша+інформація,+що+не+є+фінансовою+звітністю+та+звітом+аудитора+щодо+неї,+за+2024+рік+\nУправлінський+персонал+несе+відповідальність+за+іншу+інформацію.+Інша+інформація,+отримана+на+дату+цього+звіту+аудитора,+складається+з+інформації,+яка+міститься+в+Річному+звіті+емітента+цінних+паперів+за+2024+рік,+складеного+згідно+вимог+Закону+України++\"Про+ринки+капіталу+та+організовані+товарні+ринки\"+від+23.02.2006+р.+№+3480-IV,+але+не+містить+фінансової+звітності+та+нашого+звіту+аудитора+щодо+неї.+\nНаша+думка+щодо+фінансової+звітності+не+поширюється+на+іншу+інформацію+та+ми+не+робимо+висновок+з+будь-яким+рівнем+впевненості+щодо+цієї+іншої+інформації.+\nУ+зв’язку+з+нашим+аудитом+фінансової+звітності+нашою+відповідальністю+є+ознайомитися+з+вищевказаною+іншою+інформацією,+та+при+цьому+розглянути,+чи+існує+суттєва+невідповідність+між+іншою+інформацією+та+фінансовою+звітністю+або+нашими+знаннями,+отриманими+під+час+аудиту,+або+чи+ця+інша+інформація+виглядає+такою,+що+містить+суттєве+викривлення.+\nЯкщо+на+основі+проведеної+нами+роботи+стосовно+іншої+інформації,+отриманої+до+дати+звіту+аудитора,+ми+дійшли+би+висновку,+що+існує+суттєве+викривлення+цієї+іншої+інформації,+ми+зобов’язані+повідомити+про+цей+факт.+Ми+не+виявили+фактів+суттєвої+невідповідності+та+викривлень,+які+б+необхідно+було+включити+до+звіту.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph6TextBlock|Відповідальність+управлінського+персоналу+та+тих,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями,+за+фінансову+звітність\nУправлінський+персонал+несе+відповідальність+за+складання+і+достовірне+подання+фінансової+звітності+відповідно+до+МСФЗ+та+за+таку+систему+внутрішнього+контролю,+яку+управлінський+персонал+визначає+потрібною+для+того,+щоб+забезпечити+складання+фінансової+звітності,+що+не+містить+суттєвих+викривлень+внаслідок+шахрайства+або+помилки.\nПри+складанні+фінансової+звітності+управлінський+персонал+несе+відповідальність+за+оцінку+здатності+Товариства+продовжувати+свою+діяльність+на+безперервній+основі,+розкриваючи,+де+це+застосовано,+питання,+що+стосуються+безперервності+діяльності,+та+використовуючи+припущення+про+безперервність+діяльності+як+основи+для+бухгалтерського+обліку,+окрім+випадків,+коли+управлінський+персонал+або+планує+ліквідувати+Товариство+чи+припинити+діяльність,+або+не+має+інших+реальних+альтернатив+цьому.\nТі,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями,+несуть+відповідальність+за+нагляд+за+процесом+фінансового+звітування+Товариства.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph7TextBlock|Відповідальність+аудитора+за+аудит+фінансової+звітності\nНашими+цілями+є+отримання+обґрунтованої+впевненості,+що+фінансова+звітність+в+цілому+не+містить+суттєвого+викривлення+внаслідок+шахрайства+або+помилки,+та+випуск+звіту+аудитора,+що+містить+нашу+думку.+Обґрунтована+впевненість+є+високим+рівнем+впевненості,+проте+не+гарантує,+що+аудит,+проведений+відповідно+до+МСА,+завжди+виявить+суттєве+викривлення,+якщо+воно+існує.+Викривлення+можуть+бути+результатом+шахрайства+або+помилки;+вони+вважаються+суттєвими,+якщо+окремо+або+в+сукупності,+як+обґрунтовано+очікується,+вони+можуть+впливати+на+економічні+рішення+користувачів,+що+приймаються+на+основі+цієї+фінансової+звітності.\nВиконуючи+аудит+відповідно+до+вимог+МСА,+ми+використовуємо+професійне+судження+та+професійний+скептицизм+протягом+всього+завдання+з+аудиту.+Крім+того,+ми:\n\tідентифікуємо+та+оцінюємо+ризики+суттєвого+викривлення+фінансової+звітності+внаслідок+шахрайства+чи+помилки,+розробляємо+та+виконуємо+аудиторські+процедури+у+відповідь+на+ці+ризики,+та+отримуємо+аудиторські+докази,+що+є+достатніми+та+прийнятними+для+використання+їх+як+основи+для+нашої+думки.+Ризик+невиявлення+суттєвого+викривлення+внаслідок+шахрайства+є+вищим,+ніж+для+викривлення+внаслідок+помилки,+оскільки+шахрайство+може+включати+змову,+підробку,+навмисні+пропуски,+невірні+твердження+або+нехтування+заходами+внутрішнього+контролю;\n\tотримуємо+розуміння+заходів+внутрішнього+контролю,+що+стосуються+аудиту,+для+розробки+аудиторських+процедур,+які+б+відповідали+обставинам,+а+не+для+висловлення+думки+щодо+ефективності+системи+внутрішнього+контролю+Товариства;\n\tоцінюємо+прийнятність+застосованих+облікових+політик+та+обґрунтованість+облікових+оцінок+і+відповідних+розкриттів+інформації,+зроблених+управлінським+персоналом;\n\tдоходимо+висновку+щодо+прийнятності+використання+управлінським+персоналом+припущення+про+безперервність+діяльності+як+основи+для+бухгалтерського+обліку+та,+на+основі+отриманих+аудиторських+доказів,+доходимо+висновку,+чи+існує+суттєва+невизначеність+щодо+подій+або+умов,+яка+може+викликати+значні+сумніви+щодо+можливості+Товариства+продовжити+свою+діяльність+на+безперервній+основі.+Якщо+ми+доходимо+висновку+щодо+існування+такої+суттєвої+невизначеності,+ми+повинні+привернути+увагу+в+своєму+звіті+аудитора+до+відповідних+розкриттів+інформації+у+фінансовій+звітності+або,+якщо+такі+розкриття+інформації+є+неналежними,+модифікувати+свою+думку.+Наші+висновки+ґрунтуються+на+аудиторських+доказах,+отриманих+до+дати+нашого+звіту+аудитора.+Втім,+майбутні+події+або+умови+можуть+примусити+Товариство+припинити+свою+діяльність+на+безперервній+основі;\n\tоцінюємо+загальне+подання,+структуру+та+зміст+фінансової+звітності+включно+з+розкриттями+інформації,+а+також+те,+чи+показує+фінансова+звітність+операції+та+події,+що+покладені+в+основу+її+складання,+так,+щоб+досягти+достовірного+відображення.\nМи+повідомляємо+тих,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями,+разом+з+іншими+питаннями+інформацію+про+запланований+обсяг+та+час+проведення+аудиту+та+суттєві+аудиторські+результати,+включаючи+будь-які+суттєві+недоліки+системи+внутрішнього+контролю,+виявлені+нами+під+час+аудиту.\nМи+також+надаємо+тим,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями,+твердження,+що+ми+виконали+доречні+етичні+вимоги+щодо+незалежності,+та+повідомляємо+їх+про+всі+стосунки+та+інші+питання,+які+могли+б+обґрунтовано+вважатись+такими,+що+впливають+на+нашу+незалежність,+а+також,+де+це+застосовне,+щодо+відповідних+застережних+заходів.\nЗ+переліку+всіх+питань,+інформація+щодо+яких+надавалась+тим,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями,+ми+визначили+ті,+що+були+найбільш+значущими+під+час+аудиту+фінансової+звітності+поточного+періоду,+тобто+ті,+які+є+ключовими+питаннями+аудиту.+Ми+описуємо+ці+питання+в+нашому+звіті+аудитора+крім+випадків,+якщо+законодавчим+чи+регуляторним+актом+заборонено+публічне+розкриття+такого+питання,+або+якщо+за+вкрай+виняткових+обставин+ми+визначаємо,+що+таке+питання+не+слід+висвітлювати+в+нашому+звіті,+оскільки+негативні+наслідки+такого+висвітлення+можуть+очікувано+переважити+його+корисність+для+інтересів+громадськості.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph8TextBlock|ІІ.+Звіт+щодо+вимог+інших+законодавчих+та+нормативних+актів\n\nНа+основі+виконаних+процедур,+відповідно+Вимог+до+інформації,+що+стосується+аудиту+або+огляду+фінансової+звітності+учасників+ринку+капіталу+та+організованих+товарних+ринків,+нагляд+за+якими+здійснює+Національна+комісія+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку,+ми+розкриваємо+наступну+інформацію+щодо+ПРИВАТНОГО+АКЦІОНЕРНОГО+ТОВАРИСТВА+\"ФОНДОВА+БІРЖА+\"ПЕРСПЕКТИВА\".\nВступний+параграф\n1)+повне+найменування+(у+розумінні+Цивільного+кодексу+України)+юридичної+особи+(щодо+заявника+або+учасника+ринків+капіталу+та+організованих+товарних+ринків):\nПРИВАТНЕ+АКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+\"ФОНДОВА+БІРЖА+\"ПЕРСПЕКТИВА\"+\n2)+думка+аудитора+щодо+повного+розкриття+юридичною+особою+(заявником+або+учасником+ринків+капіталу+та+організованих+товарних+ринків)+інформації+про+кінцевого+бенефіціарного+власника+та+структуру+власності+станом+на+дату+аудиту+або+огляду,+відповідно+до+вимог,+встановлених+Положенням+про+форму+та+зміст+структури+власності,+затвердженим+наказом+Міністерства+фінансів+України+від+19+березня+2021+року+N+163,+зареєстрованим+в+Міністерстві+юстиції+України+08+червня+2021+року+за+№+768/36390:\nІнформація+про+кінцевих+бенефіціарних+власників+та+структуру+власності+Товариства+станом+на+31.12.2024р+розкрита+в+повному+обсязі,+відповідно+до+вимог,+встановлених+Положенням+про+форму+та+зміст+структури+власності,+затвердженим+наказом+Міністерства+фінансів+України+від+19+березня+2021+року+N+163,+зареєстрованим+в+Міністерстві+юстиції+України+08+червня+2021+року+за+№+768/36390.+\nІнформація+про+пов’язаних+осіб+та+кінцевих+бенефіціарних+власників+наведено+в+п.8.2.+\"Розкриття+інформації+про+пов'язані+сторони\"++Приміток+до+річної+фінансової+звітності.\n3)+інформація+про+те,+чи+є+суб'єкт+господарювання:+контролером/учасником+небанківської+фінансової+групи;+підприємством,+що+становить+суспільний+інтерес:\nТовариство+не+є+контролером/учасником+небанківської+фінансової+групи+та+не+є+підприємством,+що+становить+суспільний+інтерес.\n4)+інформація+про+наявність+у+суб'єкта+господарювання+материнських/дочірніх+компаній+із+зазначенням+найменування,+організаційно-правової+форми,+місцезнаходження+(у+разі+наявності):\nУ+Товариства+наявні+материнські/дочірні+компанії,+а+саме:\nМатеринська+компанія+(станом+на+31.12.2024+року+володіє+94,2357+%25+акцій+Товариства):\n\nНайменування+юридичної+особи,+у+тому+числі+скорочене+(за+наявності)\tТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"БІРЖОВА+ГРУПА+ПЕРСПЕКТИВА\"+(ТОВ+\"БГП\")\nОрганізаційно-правова+форма\tТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ\nІдентифікаційний+код+юридичної+особи\t34497042\nМісцезнаходження+юридичної+особи\tУкраїна,+49000,+Дніпропетровська+обл.,+м.+Дніпро,+\nвул.+Воскресенська,+буд.+30\n\nДочірня+компанія+(станом+на+31.12.2024+року+Товариство+є+100%25+власником):\n\nНайменування+юридичної+особи,+у+тому+числі+скорочене+(за+наявності)\tТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"СВІЧ+ГРУП\"+(ТОВ+\"СВІЧ+ГРУП\")\nОрганізаційно-правова+форма\tТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ\nІдентифікаційний+код+юридичної+особи\t43773436\nМісцезнаходження+юридичної+особи\tУкраїна,+49000,+Дніпропетровська+обл.,+м.+Дніпро,+\nвул.+Воскресенська,+буд.+30\n\n+\n5)+думка+аудитора+щодо+правильності+розрахунку+пруденційних+показників,+встановлених+нормативно-правовим+актом+НКЦПФР+для+відповідного+виду+діяльності,+за+звітний+період+(перший+квартал,+перше+півріччя,+дев'ять+місяців+та+рік)+(для+професійних+учасників+ринків+капіталу+та+організованих+товарних+ринків):\nУ+зв'язку+з+тимчасовим,+на+період+дії+воєнного+стану,+зупиненням+дії+рішення+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+від+01+жовтня+2015+року+№+1597+\"Про+затвердження+Положення+щодо+пруденційних+нормативів+професійної+діяльності+на+фондовому+ринку+та+вимог+до+системи+управління+ризиками\",+зареєстрованого+в+Міністерстві+юстиції+України+28+жовтня+2015+року+за+№+1311/27756,+відповідно+до+рішення+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+від+15+лютого+2023+року+№+153+\"Щодо+застосування+деяких+рішень+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+на+період+дії+воєнного+стану\"++зареєстрованого+в+Міністерстві+юстиції+України+28+жовтня+2015+року+за+№+1311/27756,+Товариство+не+розраховує+та+не+подає+пруденційні+показники:+розмір+власних+коштів,+норматив+достатності+власних+коштів,+коефіцієнт+покриття+операційного+ризику.\nМи+провели+аналіз+пруденційних+нормативів+професійної+діяльності+на+ринках+капіталу+та+організованих+товарних+ринках+Товариства+станом+на+31.12.2024+року,+відповідно+до+Рішення+НКЦПФР+Щодо+пруденційних+нормативів+професійної+діяльності+на+ринках+капіталу+та+організованих+товарних+ринках+від+29.09.2022+р.+№+1221+та+висловлюємо+свою+наступну+думку.\nЗа+звітний+2024+рік+Товариство++має+наступні+значення+нормативу+ліквідності+активів:\n\n№\nп/п\tНайменування+показника\tНормативне+значення\tПоказник+на+\n31.03.24+р.\tПоказник+на+\n30.06.24+р.\tПоказник+на+\n30.09.24+р.\tПоказник+на+\n31.12.24+р.\n1\tнорматив+ліквідності+активів\t-+з+01.01.2023+р.+-+не+менше+0,1;\n-+з+01.03.2023+р.+-+не+менше+0,3;\n-+з+01.10.2023+р.+-+не+менше+0,5.\t0,5310\t0,5956\t0,5664\t0,7900\n\nНа+нашу+думку,+ми+отримали+достатню+впевненість+в+тому,+що+норматив+ліквідності+активів+Товариства+розрахований+за+даними+фінансової+звітності+складеної+станом+на+31.03.2024+р.,+станом+на+30.06.2024+р.,+станом+на+30.09.2024+р.,+станом+на+31.12.2024+р.,+відповідає+вимогам+Рішення+НКЦПФР+Щодо+пруденційних+нормативів+професійної+діяльності+на+ринках+капіталу+та+організованих+товарних+ринках+від+29.09.2022+р.+№+1221+(зі+змінами+та+доповненнями).\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph9TextBlock|Вимоги+до+інформації+щодо+емітентів+цінних+паперів+(крім+цінних+паперів+ІСІ)\n\nДумка+аудитора,+щодо:+\n1)+відповідності+розміру+статутного+капіталу+установчим+документам+або+інформації+з+Єдиного+державного+реєстру+юридичних+осіб,+фізичних+осіб+-+підприємців+та+громадських+формувань:\nВідповідно+до+Статуту+Товариства+в+останній+редакції,+статутний+капітал+становить+50+000+000,00+грн.+(п’ятдесят+мільйонів+грн.+00+коп.).++\nСтаном+на+31.12.2024+року+статутний+капітал+Товариства+у+розмірі+50+000+000+грн.+(п’ятдесят+мільйонів+грн.+00+коп.)+сформовано+та+сплачено+в+повному+обсязі+грошовими+коштами+та+відповідає+установчим+документам+Товариства.\nСтатутний+капітал+поділяється+на+5+000+000+000+(п’ять+мільярдів)+акцій,+кожна+номінальною+вартістю+0,01+грн.+(одна)+копійка.+Всі+акції+Товариства+прості+іменні,+випущені+у+бездокументарній+формі.\nВідповідно+до+реєстру+власників+цінних+паперів+вихідний+№+152225+від+20.01.2025+року+ПАТ+\"Національний+Депозитарій+України\",+станом+на+31.12.2024+року+власниками+частки+статутного+капіталу+Товариства+були:\n\n№\nз/п\tАкціонер\tКількість+акцій,+шт.\tРозмір+частки+акціонера+(власника)+(у+відсотках+до+статутного+капіталу)\n1\tТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"БІРЖОВА+ГРУПА+ПЕРСПЕКТИВА\"\t4+711+786+160\t94,2357\n2\tАкціонери,+що+володіють+пакетом+менш+ніж+5%25\t288+213+840\t5,7643\n\n11)+повноти+та+достовірності+розкриття+інформації+щодо+складу+і+структури+фінансових+інвестицій:\nТовариство+є+засновником+ТОВАРИСТВА+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"СВІЧ+ГРУП\"+(Ідентифікаційний+код+юридичної+особи\t43773436).+Частка+якою+володіє+Товариство+складає+100%25.\nПісля+первісного+визнання+дана+фінансова+інвестиція+відноситься+до+категорії+фінансових+активів,+що+оцінюються+за+методом+участі+в+капіталі.+\nПервісна+вартість+фінансової+інвестиції++–+7+000+тис.+грн.++\nСтаном+на+звітну+дату,+Товариство+здійснило+перерахунок+вартості+за+методом+участі+в+капіталі+після+чого+вартість+даної+фінансової+інвестиції+на+31.12.2024+року+збільшилася+на+11+тис.+грн.+та+склала+–+7+038+тис.+грн.+\nІнших+фінансових+інвестицій+станом+на+31.12.2024+року+–+немає.\nСуттєві+положення+облікової+політики+щодо+фінансових+інвестицій+розкриті+в+п.3.3.5+\"Фінансові+інвестиції+в+асоційовані+та+дочірні+Товариства\"+Приміток+до+річної+фінансової+звітності.\nІнформація+щодо+складу+і+структури+фінансових+інвестицій+розкрита+в+п.+7.3+ФІНАНСОВІ+ІНВЕСТИЦІЇ+Приміток+до+річної+фінансової+звітності+достовірно+та+в+повному+обсязі.\n12)+інформації+про+наявність+інших+фактів+та+обставин,+які+можуть+суттєво+вплинути+на+діяльність+юридичної+особи+у+майбутньому,+та+оцінку+ступеня+їх+впливу:\nФінансова+звітність+Товариства+за+2024+рік+підготовлена+за+принципом+безперервності+діяльності.+Ризики+щодо+безперервності+діяльності+розкрито+в+п.+8.6+\"Ризики+під+час+воєнного+стану\"+та+8.7+\"Діяльність+під+час+воєнного+стану\"+Приміток+до+річної+фінансової+звітності.\nУ+зв'язку+з+військовою+агресією+російської+федерації+проти+України,+Указом+президента+України+№64/2022+від+24.02.2022р.+в+Україні+введено+воєнний+стан+із+05+години+30+хвилин+24+лютого+2022+року+строком+на+30+діб.\nЗаконом+України+\"Про+затвердження+Указу+Президента+України+\"Про+введення+воєнного+стану+в+Україні\"+№2102-IX+від+24.02.2022р.+затверджено+Указ+Президента+України+від+24+лютого+2022+року+№+64/2022+\"Про+введення+воєнного+стану+в+Україні\".\nУказами+президента+України++постійно+продовжується+строк+дії+воєнного+стану,+який+діє+і+по+теперішній+час.\nЦі+події+зумовили+виникнення+додаткових+ризиків+діяльності+суб’єктів+господарювання+та+вказують+на+те,+що+існує+суттєва+невизначеність,+яка+може+поставити+під+значний+сумнів+здатність+Товариства+продовжувати+свою+діяльність+на+безперервній+основі.+\nВідсутність+гарантій+фізичної+безпеки+є+серйозною+перепоною+для+ведення+бізнесу+у+звичайному+режимі.+Також+звертаємо+вашу+увагу+на+операційне+та+економічне+середовища+в+Україні+та+світі,+та+зростаючу+невизначеність+пов’язану+із+зміною+економічної+ситуації+та+песимістичними+прогнозами+розвитку+світової+та+національної+економіки.+\nУправлінський+персонал+Товариства+вважає,+що+застосовані+ним+заходи+знижують+вплив+ризиків+на+безперервність+діяльності+Товариства.+Але+Управлінський+персонал+не+має+змоги+оцінити+вплив+зазначених+подій+на+безперервності+діяльності,+оскільки+подальший+розвиток,+тривалість+та+вплив+війни+неможливо+передбачити.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph10TextBlock|Вимоги+до+інформації+щодо+дотримання+норм+законодавства\nІнформація+про+підсумки+перевірки+фінансово-господарської+діяльності+акціонерного+товариства+за+результатами+фінансового+року,+підготовлені+ревізійною+комісією+(ревізором),+надання+якої+передбачено+частиною+четвертою+статті+75+Закону+України+\"Про+акціонерні+товариства\"+(для+акціонерних+товариств):\nЗа+результатами+перевірки+фінансово+господарської+діяльності+Товариства+за+2024+рік,+ревізором+Товариства+зроблено+висновок+щодо+достовірності+даних+відображених+в+фінансової+звітності+та+ефективності+внутрішнього+контролю+запровадженого+директором+Товариства.\n\n+\nІІІ.+Основні+відомості+про+Товариство\n\nНайменування+юридичної+особи,+у+тому+числі+скорочене+(за+наявності)\tПРИВАТНЕ+АКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+\"ФОНДОВА+БІРЖА+\"ПЕРСПЕКТИВА\"+\n(ПРАТ+\"ФБ+\"ПЕРСПЕКТИВА\")\nОрганізаційно-правова+форма\tАКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО\nІдентифікаційний+код+юридичної+особи\t33718227\nМісцезнаходження+юридичної+особи\tУкраїна,+49000,+Дніпропетровська+обл.,+\nм.+Дніпро,+вул.+Воскресенська,+буд.+30\nДата+державної+реєстрації,+дата+та+номер+запису+в+Єдиному+державному+реєстрі+про+проведення+державної+реєстрації+юридичної+особи,+яка+утворена+в+результаті+перетворення\tДата+державної+реєстрації:+29.01.2008\nДата+запису:+29.01.2008\nНомер+запису:+12241450000041155\nДані+про+юридичних+осіб,+правонаступником+яких+є+зареєстрована+юридична+особа:+повне+найменування,+ідентифікаційний+код\tТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"ТОРГІВЕЛЬНО-ІНФОРМАЦІЙНА+СИСТЕМА+\"ПЕРСПЕКТИВА\",+Код+ЄДРПОУ:+33718227\nВиди+діяльності\t66.11+Управління+фінансовими+ринками+(основний)+\n62.02+Консультування+з+питань+інформатизації+\n62.09+Інша+діяльність+у+сфері+інформаційних+технологій+і+комп'ютерних+систем+\n63.11+Оброблення+даних,+розміщення+інформації+на+веб-вузлах+і+пов'язана+з+ними+діяльність\nЛіцензія+на+професійну+діяльність+на+ринках+капіталу\tЛіцензія+видана+Національною+комісією+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+рішення+№+146+від+15.03.2018+на+здійснення+професійної+діяльності+на+фондовому+ринку+-+діяльність+з+організації+торгівлі+на+фондовому+ринку,+термін+дії+необмежений.+\nПереоформлена+рішенням+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+№+420+від+01.07.2021+р.+на+ліцензії+\n\tз+провадження+професійної+діяльності+на+ринках+капіталу+-+клірингової+діяльності+з+визначення+зобов’язань+та+діяльності+з+організації+торгівлі+цінними+паперами+на+регульованому+фондовому+ринку;\n\tз+провадження+професійної+діяльності+з+організації+укладання+деривативних+контрактів+на+регульованому+ринку+деривативних+контрактів;+\n\tз+провадження+професійної+діяльності+з+організації+торгівлі+цінними+паперами+на+фондовому+багатосторонньому+торгівельному+майданчику;+\n\tз+провадження+професійної+діяльності+з+організації+укладання+деривативних+контрактів+на+багатосторонньому+торгівельному+майданчику+деривативних+контрактів.\nКерівник+Товариства\tШишков+Станіслав+Євгенійович\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph11TextBlock|IV.+Основні+відомості+про+аудиторську+фірму:+\n\nНайменування+юридичної+особи,+у+тому+числі+скорочене+(за+наявності)\tТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+АУДИТОРСЬКА+ФІРМА+\"ФОРУМ\"+\n(ТОВ+АФ+\"ФОРУМ\")\nОрганізаційно-правова+форма\tТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ\nІдентифікаційний+код+юридичної+особи\t23070374\nМісцезнаходження+юридичної+особи\tУкраїна,+01054,+м.+Київ,+вул.+Олеся+Гончара,+буд.+35\nweb-site:+\twww.af-forum.com\nДата+державної+реєстрації,+дата+та+номер+запису+в+Єдиному+державному+реєстрі+про+включення+до+Єдиного+державного+реєстру+відомостей+про+юридичну+особу+–+у+разі,+коли+державна+реєстрація+юридичної+особи+була+проведена+до+набрання+чинності+Законом+України+\"Про+державну+реєстрацію+юридичних+осіб+та+фізичних+осіб-підприємців\"\tДата+державної+реєстрації:+05.06.1995\nДата+запису:+13.10.2004\nНомер+запису:+12041200000000051\nВиди+діяльності\t69.20+Діяльність+у+сфері+бухгалтерського+обліку+й+аудиту;+консультування+з+питань+оподаткування+(основний)\nРеєстр+аудиторів+та+суб’єктів+аудиторської+діяльності+(номер+реєстрації+0733)\tРозділ+\"Суб'єкти+аудиторської+діяльності\"\nРозділ+\"Суб'єкти+аудиторської+діяльності,+які+мають+право+проводити+обов'язковий+аудит+фінансової+звітності\"\nРозділ+\"Суб'єкти+аудиторської+діяльності,+які+мають+право+проводити+обов’язковий+аудит+фінансової+звітності+підприємств,+що+становлять+суспільний+інтерес\"\nІнформація+про+проходження+перевірки+системи+контролю+якості+аудиторських+послуг\tРішення+Аудиторської+палати+України+про+проходження+перевірки+системи+контролю+якості+аудиторських+послуг+№+43/7+від+17.07.2020+р.\nКерівник+Товариства,+(аудитор)\tЧирва+Дмитро+Васильович\nНомер+реєстрації+у+Реєстрі+аудиторів+та+суб’єктів+аудиторської+діяльності\t101528\nКлючовий+партнер+з+аудиту+(аудитор)\tКругла+Надія+Миколаївна\nНомер+реєстрації+у+Реєстрі+аудиторів+та+суб’єктів+аудиторської+діяльності\t101132\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph12TextBlock|V.+Основні+відомості+про+умови+договору+на+проведення+аудиту\n\nДата+та+номер+договору+на+проведення+аудиту:\t\tДоговір+№+DAP-OA-012201+від+22.01.2025+р.\nДата+початку+проведення+аудиту:+\t\t\t22.01.2025+р.\nДата+закінчення+проведення+аудиту:+\t\t\t17.02.2025+р.+\nЗвітний+період,+за+який+проведено+аудит:+\t\tз+01.01.2024+р.+по+31.12.2024+р.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph13TextBlock|VI.+Додатки\n\nФінансова+звітність+Товариства,+а+саме:\n1.+Баланс+(Звіт+про+фінансовий+стан)+станом+на+31.12.2024+року;\n2.+Звіт+про+фінансові+результати+(Звіт+про+сукупний+дохід)+за+2024+рік;\n3.+Звіт+про+рух+грошових+коштів+(за+прямим+методом)+за+2024+рік;\n4.+Звіт+про+власний+капітал+за+2024+рік;\n5.+Звіт+про+власний+капітал+за+2023+рік;\n6.+Примітки+до+фінансової+звітності+за+2024+рік.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph14TextBlock|Партнером+із+завдання+з+аудиту,+результатом+якого+є+цей+звіт+незалежного+аудитора,+є:\n\nГенеральний+директор+ТОВ+АФ+\"ФОРУМ\"+Кругла+Н.М.\n(номер+реєстрації+у+Реєстрі+аудиторів+та+суб’єктів+\nаудиторської+діяльності+101132)\t\n\n______________\n\nм.+Кривий++Ріг,+Україна\n\nДата+складання+звіту:+17.02.2025+р.+\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph15TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph16TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph17TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph18TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph19TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph20TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph21TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph22TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph23TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph24TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph25TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph26TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph27TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph28TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph29TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph30TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph31TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph32TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph33TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph34TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph35TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph36TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph37TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph38TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph39TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph40TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph41TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph42TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph43TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph44TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph45TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph46TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph47TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph48TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph49TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph50TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph51TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph52TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph53TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph54TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph55TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph56TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph57TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph58TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph59TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph60TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph61TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph62TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph63TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph64TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph65TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph66TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph67TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph68TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph69TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph70TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph71TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph72TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph73TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph74TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph75TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph76TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph77TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph78TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph79TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph80TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph81TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph82TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph83TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph84TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph85TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph86TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph87TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph88TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph89TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph90TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph91TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph92TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph93TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph94TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph95TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph96TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph97TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph98TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph99TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph100TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportNameOfKeyAuditPartner|ua_full_ifrs_core:AuditReportNameAndPositionOfOtherPersonsResponsibleForAudit|ua_full_ifrs_core:AuditReportNameOfTheSubjectOfAuditActivity|ua_full_ifrs_core:AuditReportDate|ua_full_ifrs_core:AuditReportLocationOfTheSubjectOfAuditActivity|version|6caa0d7-1170-c3c6-ca52-1adb1fdf64|ua_ias_1-110000|[110000]+Загальна+інформація+про+фінансову+звітність|ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory|Ця+фінансова+звітність+підготовлена+на+основі+історичної+собівартості,+за+винятком+оцінки+за+справедливою+вартістю+основних+засобів+на+дату+першого+застосування+МСФЗ+відповідно+до+МСФЗ+1+«Перше+застосування+міжнародних+стандартів+фінансової+звітності»,+коли+ця+справедлива+вартість+може+бути+використана+як+доцільна+собівартість,+та+оцінки+за+справедливою+вартістю+окремих+фінансових+інструментів+відповідно+до+МСФЗ+9+«Фінансові+інструменти».\nФінансова+звітність+Товариства+складена+у+форматі,+що+був+затверджений+Наказом+Міністерства+фінансів+України+№73+від+07.02.2013,+який+базується+на+принципах+МСФЗ,+але+має+певний+перелік+особливостей+у+частині+обов’язкового+змісту+та+формату+звітності,+який+не+може+бути+відкоригований+з+урахуванням+особливостей+господарської+діяльності+суб’єкта+господарювання.+Перелік+та+назви+форм+фінансової+звітності+Товариства+відповідають+вимогам,+встановленим+НП(С)БО+1+«Загальні+вимоги+до+фінансової+звітності».+Склад+звітності:+«Баланс»+(звіт+про+фінансовий+стан)+станом+на+31.12.2024+р.,+«Звіт+про+фінансові+результати»+за+2024+рік,+«Звіт+про+рух+грошових+коштів»+(за+прямим+методом)+за+2024+рік,+«Звіт+про+власний+капітал»+за+2024+рік,++Примітки+до+фінансової+звітності+за+2024+рік.\n\nБухгалтерський+облік+Товариства+здійснює+ТОВ+«РС+ГРУП»+на+підставі+Договору+№+21/12/22-ФБ++від+22.12.2021+року|ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification|ПРИВАТНЕ+АКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+«ФОНДОВА+БІРЖА+«ПЕРСПЕКТИВА»|ua_full_ifrs_core:IdentificationCodeOfLegalEntity|33718227|ua_full_ifrs_core:LEIOfEntity|ua_full_ifrs_core:KVEDCodes|66.11+Управління+фінансовими+ринками|ua_full_ifrs_core:WebsitesOfLegalEntity|http://fbp.com.ua|ua_full_ifrs_core:EDRISCode|ua_full_ifrs_core:AssetManagementCompanyName|ua_full_ifrs_core:AssetManagementCompanyIdentificationCode|ua_full_ifrs_core:PrivatePensionFundAdministratorName|ua_full_ifrs_core:PrivatePensionFundAdministratorIdentificationCode|ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod|ifrs-full:ChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfFinancialStatements|фінансова+звітність+стосується+одного+суб'єкта+господарювання|ifrs-full:NatureOfFinancialStatements|ifrs-full:DateOfEndOfReportingPeriod2013|ifrs-full:PeriodCoveredByFinancialStatements|з+01.01.2024+по+31.12.2024+р.|ifrs-full:DescriptionOfPresentationCurrency|Валюта+подання+звітності+відповідає+функціональній+валюті,+якою+є+національна+валюта+України+–+гривня|ifrs-full:LevelOfRoundingUsedInFinancialStatements|округлення+до+цілих+тисяч|4ddc4d3-27bc-13ac-11c2-1426135f1b|ua_ias_1-210000|[210000]+Звіт+про+фінансовий+стан,+поточні/непоточні|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentIncludingRightofuseAssets|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:RightofuseAssets|ifrs-full:InvestmentProperty|ifrs-full:Goodwill|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill|11,129|ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod|7,038|ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates|ifrs-full:NoncurrentBiologicalAssets|ifrs-full:NoncurrentReceivables|ifrs-full:NoncurrentInventories|ifrs-full:DeferredTaxAssets|ifrs-full:CurrentTaxAssetsNoncurrent|ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets|ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialAssets|ifrs-full:NoncurrentNoncashAssetsPledgedAsCollateralForWhichTransfereeHasRightByContractOrCustomToSellOrRepledgeCollateral|ifrs-full:NoncurrentAssets#totalLabel|18,167|ifrs-full:Inventories|2|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables|12,929|ua_full_ifrs_core:CurrentFinancialInvestments|ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent|ifrs-full:CurrentBiologicalAssets|ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets|ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets|ifrs-full:CashAndCashEquivalents|20,161|ifrs-full:CurrentNoncashAssetsPledgedAsCollateralForWhichTransfereeHasRightByContractOrCustomToSellOrRepledgeCollateral|ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners#totalLabel|33,092|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners|ifrs-full:CurrentAssets#totalLabel|ua_full_ifrs_core:DeferredExpense|ifrs-full:Assets#totalLabel|51,259|ifrs-full:IssuedCapital|50,000|ifrs-full:RetainedEarnings|335|ifrs-full:SharePremium|ifrs-full:TreasuryShares#negatedLabel|ifrs-full:OtherEquityInterest|ifrs-full:OtherReserves|512|ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent#totalLabel|ifrs-full:NoncontrollingInterests|ifrs-full:Equity#totalLabel|50,847|ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits|ifrs-full:OtherLongtermProvisions|ifrs-full:NoncurrentProvisions#totalLabel|ua_full_ifrs_core:LongTermBankCredits|ifrs-full:NoncurrentPayables|ifrs-full:DeferredTaxLiabilities|ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesNoncurrent|ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities|ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialLiabilities|ifrs-full:NoncurrentLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits|ifrs-full:OtherShorttermProvisions|ifrs-full:CurrentProvisions#totalLabel|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables|105|ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent|54|ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities|253|ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialLiabilities|ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale#totalLabel|412|ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale|ifrs-full:CurrentLiabilities#totalLabel|ua_full_ifrs_core:DeferredIncome|ua_full_ifrs_core:NetAssetValueOfNonstatePensionFund|ifrs-full:Liabilities#totalLabel|ifrs-full:EquityAndLiabilities#totalLabel|12,175|7,027|19,202|13,374|18,290|31,664|50,866|380|421|50,801|36|21|8|65|6e25eb3-dd6d-840-bdb0-b30fb1b343f5|ua_ias_1-310000|[310000]+Звіт+про+сукупний+дохід,+прибуток+або+збиток,+за+функцією+витрат|ifrs-full:Revenue|2,873|ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod|ifrs-full:InsuranceRevenue|ifrs-full:CostOfSales#negatedLabel|1,957|ifrs-full:GrossProfit#netLabel|916|ifrs-full:OtherIncome|329|ifrs-full:DistributionCosts#negatedLabel|ifrs-full:AdministrativeExpense#negatedLabel|764|ifrs-full:OtherExpenseByFunction#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherGainsLosses|-485|ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued#negatedLabel|ifrs-full:IncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceIncomeExpenses|ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities#totalLabel|-4|ifrs-full:DifferenceBetweenCarryingAmountOfDividendsPayableAndCarryingAmountOfNoncashAssetsDistributed|ifrs-full:GainsLossesOnNetMonetaryPosition|ifrs-full:GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost|ifrs-full:FinanceIncome|49|ifrs-full:FinanceCosts#negatedLabel|ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9#negatedLabel|ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss|ifrs-full:FinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldRecognisedInProfitOrLoss|ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:OtherIncomeExpenseFromSubsidiariesJointlyControlledEntitiesAndAssociates|11|ifrs-full:GainsLossesArisingFromDifferenceBetweenPreviousCarryingAmountAndFairValueOfFinancialAssetsReclassifiedAsMeasuredAtFairValue|ifrs-full:CumulativeGainLossPreviouslyRecognisedInOtherComprehensiveIncomeArisingFromReclassificationOfFinancialAssetsOutOfFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeIntoFairValueThroughProfitOrLossMeasurementCategory|ifrs-full:HedgingGainsLossesForHedgeOfGroupOfItemsWithOffsettingRiskPositions|ifrs-full:ProfitLossBeforeTax#totalLabel|56|ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations#negatedTerseLabel|10|ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations#totalLabel|46|ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations|ifrs-full:ProfitLoss#totalLabel|ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests|2,245|1,388|857|225|408|1|-461|212|542|654|110|20|90|48e321-df1b-536a-4a75-c6c6758e8257|ua_ias_1-410000|[410000]+Звіт+про+сукупний+дохід,+компоненти+іншого+сукупного+доходу,+відображені+після+оподаткування|ifrs-full:ProfitLoss|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslationOtherThanTranslationOfForeignOperations|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnAvailableforsaleFinancialAssetsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxAvailableforsaleFinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:AdjustmentsForAmountsTransferredToInitialCarryingAmountOfHedgedItems#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfTimeValueOfOptionsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnChangeInValueOfTimeValueOfOptionsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInValueOfTimeValueOfOptions#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContracts#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:AmountsRemovedFromEquityAndAdjustedAgainstFairValueOfFinancialAssetsOnReclassificationOutOfFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMeasurementCategoryNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:FinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax#totalLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:ComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests|1cdd3e7-376-322-b63d-3b360fd3366|ua_ias_7-510000|[510000]+Звіт+про+рух+грошових+коштів,+прямий+метод|ifrs-full:ReceiptsFromSalesOfGoodsAndRenderingOfServices|2,766|ua_insurance_full_ifrs_core:RevenueFromInsuranceContractsHeldUnderIFRS17|ua_insurance_full_ifrs_core:RevenueFromReinsuranceContractsHeldUnderIFRS17|ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue|ifrs-full:ReceiptsFromContractsHeldForDealingOrTradingPurpose|ifrs-full:ReceiptsFromRentsAndSubsequentSalesOfSuchAssets|ifrs-full:RecoveriesOnLoansPreviouslyWrittenOff|ifrs-full:OtherCashReceiptsFromOperatingActivities|25|ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServices#negatedLabel|928|ua_insurance_full_ifrs_core:PaymentsUnderReinsuranceContractsHeldUnderIFRS17#negatedLabel|ua_insurance_full_ifrs_core:PaymentsUnderInsuranceContractsHeldUnderIFRS17#negatedLabel|ifrs-full:PaymentsRelatingToRoyaltiesFeesAndCommissions#negatedLabel|ifrs-full:PaymentsFromContractsHeldForDealingOrTradingPurpose#negatedLabel|ifrs-full:PaymentsToAndOnBehalfOfEmployees#negatedLabel|229|ifrs-full:PaymentsToManufactureOrAcquireAssetsHeldForRentalToOthersAndSubsequentlyHeldForSale#negatedLabel|ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities#negatedLabel|680|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations#netLabel|954|ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsOperatingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities#terseLabel|ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:InterestPaidOnDepositLiabilitiesClassifiedAsOperatingActivities|ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities#terseLabel|302|ifrs-full:InterestReceivedFromLoansAndAdvancesClassifiedAsOperatingActivities|ifrs-full:InterestReceivedFromDebtInstrumentsHeldClassifiedAsOperatingActivities|ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities#netLabel|1,256|ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:PurchaseOfOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|170,390|ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|170,990|ifrs-full:CashPaymentsForFutureContractsForwardContractsOptionContractsAndSwapContractsClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:CashReceiptsFromFutureContractsForwardContractsOptionContractsAndSwapContractsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities#netLabel|600|ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries|ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries#negatedLabel|ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares|ifrs-full:ProceedsFromIssuingOtherEquityInstruments|ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares#negatedLabel|ifrs-full:PaymentsOfOtherEquityInstruments#negatedLabel|ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities#terseLabel|ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities#terseLabel|ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities#netLabel|ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges#netLabel|1,856|ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents|15|ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents#netLabel|1,871|ifrs-full:CashAndCashEquivalents#periodStartLabel|ifrs-full:CashAndCashEquivalents#periodEndLabel|2,149|409|149|224|1,392|234|1,626|85,720|71,520|-14,200|552|-12,022|30,308|6e68f44-6c0-b581-3ff5-fc30725c40ca|ua_ias_1-610000|[610000]+Звіт+про+зміни+у+власному+капіталі|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:RetainedEarningsMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:OrdinarySharesMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:OtherReservesMember#ua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:OrdinarySharesMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:IssuedCapitalMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:OrdinarySharesMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:IssuedCapitalMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:OrdinarySharesMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:OtherReservesMember#ua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:OrdinarySharesMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:RetainedEarningsMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:OrdinarySharesMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:Equity#periodStartLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IssueOfEquity|ifrs-full:DividendsPaid#negatedLabel|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners#negatedLabel|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity|91|-91|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfCashFlowHedgesAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfChangeInValueOfTimeValueOfOptionsAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:ChangesInEquity#totalLabel|-45|ifrs-full:Equity#periodEndLabel|345|366|50,711|76|-76|14|27ce816-ed5-708c-ef7f-a1e0bc5dbbe|ua_ias_1-800100|[800100]+Примітки+-+Підкласифікації+активів,+зобов'язань+та+власного+капіталу|ifrs-full:Land|ifrs-full:Buildings|ifrs-full:LandAndBuildings#totalLabel|ifrs-full:Machinery|ifrs-full:Ships|ifrs-full:Aircraft|ifrs-full:MotorVehicles|ifrs-full:Vehicles#totalLabel|ifrs-full:FixturesAndFittings|ifrs-full:OfficeEquipment|ua_full_ifrs_core:CommunicationAndNetworkEquipment|ua_full_ifrs_core:NetworkInfrastructure|ifrs-full:BearerPlants|ifrs-full:TangibleExplorationAndEvaluationAssets|ifrs-full:MiningAssets|ifrs-full:OilAndGasAssets|ua_full_ifrs_core:PowerGeneratingAssets|ua_full_ifrs_core:LeaseholdImprovements|ifrs-full:ConstructionInProgress|ua_full_ifrs_core:IncompleteInvestmentsInPPE|ifrs-full:OwneroccupiedPropertyMeasuredUsingInvestmentPropertyFairValueModel|ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment#totalLabel|ifrs-full:BrandNames|ifrs-full:IntangibleExplorationAndEvaluationAssets|ifrs-full:MastheadsAndPublishingTitles|ifrs-full:ComputerSoftware|11,107|ifrs-full:LicencesAndFranchises|3|ua_full_ifrs_core:Licences|ua_full_ifrs_core:GSMLicences|ua_full_ifrs_core:UMTSLicenses|ua_full_ifrs_core:LTELicenses|ua_full_ifrs_core:GamingLicenses|ua_full_ifrs_core:Franchises|ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRights|ua_full_ifrs_core:AirportLandingRights|ua_full_ifrs_core:MiningRights|ua_full_ifrs_core:BroadcastingRights|ua_full_ifrs_core:ServiceConcessionRights|ifrs-full:RecipesFormulaeModelsDesignsAndPrototypes|ua_full_ifrs_core:CustomerrelatedIntangibleAssets|ua_full_ifrs_core:ValueOfBusinessAcquired|ua_full_ifrs_core:CapitalisedDevelopmentExpenditure|ifrs-full:IntangibleAssetsUnderDevelopment|ua_full_ifrs_core:IncompleteInvestmentsInIntangibleAssets|ua_full_ifrs_core:TechnologybasedIntangibleAssets|ifrs-full:OtherIntangibleAssets|19|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill#totalLabel|ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill#totalLabel|ifrs-full:InvestmentPropertyCompleted|ifrs-full:InvestmentPropertyUnderConstructionOrDevelopment|ifrs-full:InvestmentProperty#totalLabel|ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries|ifrs-full:InvestmentsInJointVentures|ifrs-full:InvestmentsInAssociates|ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates#totalLabel|ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:InvestmentsInJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentTradeReceivables|ifrs-full:NoncurrentReceivablesDueFromRelatedParties|ifrs-full:NoncurrentReceivablesDueFromAssociates|ifrs-full:NoncurrentReceivablesDueFromJointVentures|ifrs-full:NoncurrentPrepayments##definition-1##0|ifrs-full:NoncurrentLeasePrepayments##definition-1##1|ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets##definition-1##2|ifrs-full:NoncurrentPrepaymentsAndNoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:NoncurrentValueAddedTaxReceivables|ifrs-full:NoncurrentReceivablesFromSaleOfProperties|ifrs-full:NoncurrentReceivablesFromRentalOfProperties|ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables|ifrs-full:NoncurrentReceivables#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentPrepayments##definition-1##3|ifrs-full:NoncurrentLeasePrepayments##definition-1##4|ifrs-full:NoncurrentContractAssets|ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets##definition-1##5|ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeIncludingNoncurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentPrepaymentsAndNoncurrentAccruedIncomeIncludingNoncurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan|ifrs-full:NoncurrentRestrictedCashAndCashEquivalents|ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets|ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables|ifrs-full:NoncurrentInterestReceivable|ifrs-full:NoncurrentProgrammingAssets|ifrs-full:NoncurrentInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:LongtermDeposits|ifrs-full:OtherNoncurrentAssets|ifrs-full:CurrentTradeReceivables|362|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivablesDueFromRelatedParties|ifrs-full:CurrentReceivablesDueFromAssociates|ifrs-full:CurrentReceivablesDueFromJointVentures|ifrs-full:CurrentAdvancesToSuppliers##definition-1##7|ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses##definition-1##8|ifrs-full:CurrentPrepayments#totalLabel##definition-1##9|ifrs-full:CurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets##definition-1##10|ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:CurrentValueAddedTaxReceivables|ifrs-full:CurrentReceivablesFromSaleOfProperties|ifrs-full:CurrentReceivablesFromRentalOfProperties|ifrs-full:OtherCurrentReceivables|12,566|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables#totalLabel|ifrs-full:CurrentAdvancesToSuppliers##definition-1##12|ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses##definition-1##13|ifrs-full:CurrentPrepayments#totalLabel##definition-1##14|ifrs-full:CurrentContractAssets|ifrs-full:CurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets##definition-1##15|ifrs-full:CurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:TradeReceivables|ifrs-full:TradeAndOtherReceivablesDueFromRelatedParties|ifrs-full:ReceivablesDueFromAssociates|ifrs-full:ReceivablesDueFromJointVentures|ifrs-full:Prepayments##definition-1##16|ifrs-full:AccruedIncomeOtherThanContractAssets##definition-1##17|ifrs-full:PrepaymentsAndAccruedIncomeOtherThanContractAssets#totalLabel|ifrs-full:ReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:ValueAddedTaxReceivables|ifrs-full:ReceivablesFromSaleOfProperties|ifrs-full:ReceivablesFromRentalOfProperties|ifrs-full:OtherReceivables|ifrs-full:TradeAndOtherReceivables#totalLabel|ifrs-full:Prepayments##definition-1##18|ifrs-full:ContractAssets|ifrs-full:AccruedIncomeOtherThanContractAssets##definition-1##19|ifrs-full:AccruedIncomeIncludingContractAssets#totalLabel|ifrs-full:PrepaymentsAndAccruedIncomeIncludingContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForRepurchaseOfOwnFinancialLiabilities|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForReacquisitionOfOwnEquityInstruments|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAvailableforsale|ifrs-full:NoncurrentHeldtomaturityInvestments|ifrs-full:NoncurrentLoansAndReceivables|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:NoncurrentInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtAmortisedCost|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForRepurchaseOfOwnFinancialLiabilities|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForReacquisitionOfOwnEquityInstruments|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAvailableforsale|ifrs-full:CurrentHeldtomaturityInvestments|ifrs-full:CurrentLoansAndReceivables|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:CurrentInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtAmortisedCost|ifrs-full:CurrentFinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForRepurchaseOfOwnFinancialLiabilities|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForReacquisitionOfOwnEquityInstruments|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:DebtInstrumentsHeldAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:EquityInstrumentsHeldAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:DebtInstrumentsHeldAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:EquityInstrumentsHeldAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:FinancialAssetsAvailableforsale|ifrs-full:HeldtomaturityInvestments|ifrs-full:LoansAndReceivables|ifrs-full:FinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:LoansAndAdvancesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:DebtInstrumentsHeldMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:FairValueOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtAmortisedCost|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksAtAmortisedCost##definition-1##20|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersAtAmortisedCost##definition-1##21|ifrs-full:DebtInstrumentsHeldAtAmortisedCost|ifrs-full:FinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtAmortisedCostGrossCarryingAmount|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtAmortisedCostAllowanceForExpectedCreditLosses#negatedLabel|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtAmortisedCost#netLabel|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksAtAmortisedCost##definition-1##22|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersAtAmortisedCost##definition-1##23|ifrs-full:RawMaterials|ifrs-full:ProductionSupplies|ifrs-full:CurrentRawMaterialsAndCurrentProductionSupplies#totalLabel|ifrs-full:Merchandise|ifrs-full:CurrentFoodAndBeverage|ifrs-full:CurrentAgriculturalProduce|ifrs-full:WorkInProgress##definition-1##24|ifrs-full:FinishedGoods|ifrs-full:CurrentPackagingAndStorageMaterials|ifrs-full:SpareParts|ifrs-full:CurrentFuel|ifrs-full:PropertyIntendedForSaleInOrdinaryCourseOfBusiness|ifrs-full:CurrentInventoriesInTransit|ifrs-full:OtherInventories|ifrs-full:Inventories#totalLabel##definition-1##25|ifrs-full:CurrentInventoriesHeldForSale|ifrs-full:WorkInProgress##definition-1##26|ifrs-full:CurrentMaterialsAndSuppliesToBeConsumedInProductionProcessOrRenderingServices|ifrs-full:Inventories#totalLabel##definition-1##27|ifrs-full:NoncurrentOreStockpiles|ifrs-full:CurrentOreStockpiles|ifrs-full:CurrentCrudeOil|ifrs-full:CurrentPetroleumAndPetrochemicalProducts|ifrs-full:CurrentNaturalGas|ifrs-full:CashOnHand|ifrs-full:BalancesWithBanks|ifrs-full:Cash#totalLabel|ifrs-full:ShorttermDepositsClassifiedAsCashEquivalents|ifrs-full:ShorttermInvestmentsClassifiedAsCashEquivalents|ifrs-full:BankingArrangementsClassifiedAsCashEquivalents|ifrs-full:CashEquivalents#totalLabel|ifrs-full:OtherCashAndCashEquivalents|ifrs-full:CashAndCashEquivalents#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForDistributionToOwners|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners#totalLabel|ifrs-full:CurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan|ifrs-full:CurrentRestrictedCashAndCashEquivalents|ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets|ifrs-full:CurrentFinanceLeaseReceivables|ifrs-full:CurrentInterestReceivable|ifrs-full:CurrentProgrammingAssets|ifrs-full:CurrentInvestments|ifrs-full:ShorttermDepositsNotClassifiedAsCashEquivalents|ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndOtherCurrentAssets|ifrs-full:OtherCurrentAssets|ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan|ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents|ifrs-full:DerivativeFinancialAssets|ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForTrading|ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging|ifrs-full:FinanceLeaseReceivables|ifrs-full:InterestReceivable|ifrs-full:ProgrammingAssets|ifrs-full:InvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:EquityInstrumentsHeld|ifrs-full:BankDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:CorporateDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:AssetbackedDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:OtherDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:DebtInstrumentsHeld#totalLabel|ifrs-full:LoansAndAdvances|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCentralBanks|ifrs-full:LoansAndAdvancesToOtherCreditInstitutions|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers|ifrs-full:CorporateLoans|ifrs-full:ConsumerLoans|ifrs-full:CreditCardLoans|ifrs-full:MortgageLoans|ifrs-full:LoansToGovernment|ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks|ifrs-full:MandatoryReserveDepositsAtCentralBanks|ifrs-full:BankBalancesAtCentralBanksOtherThanMandatoryReserveDeposits|ifrs-full:BankAcceptanceAssets|ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed|ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders|ifrs-full:ItemsInCourseOfCollectionFromOtherBanks|ifrs-full:OtherAssets|ifrs-full:LongtermWarrantyProvision|ifrs-full:ShorttermWarrantyProvision|ifrs-full:WarrantyProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermRestructuringProvision|ifrs-full:ShorttermRestructuringProvision|ifrs-full:RestructuringProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermLegalProceedingsProvision|ifrs-full:ShorttermLegalProceedingsProvision|ifrs-full:LegalProceedingsProvision#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentRefundsProvision|ifrs-full:CurrentRefundsProvision|ifrs-full:RefundsProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermOnerousContractsProvision|ifrs-full:ShorttermOnerousContractsProvision|ifrs-full:OnerousContractsProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts|ifrs-full:ShorttermProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts|ifrs-full:ProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts#totalLabel|ifrs-full:LongtermMiscellaneousOtherProvisions|ifrs-full:ShorttermMiscellaneousOtherProvisions|ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisions#totalLabel|ifrs-full:OtherProvisions#totalLabel|ifrs-full:LongtermBorrowings|ifrs-full:ShorttermBorrowings|ifrs-full:CurrentPortionOfLongtermBorrowings|ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings#totalLabel##definition-1##28|ifrs-full:Borrowings#totalLabel##definition-1##29|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentSecuredBankLoansReceived|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentUnsecuredBankLoansReceived|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentNotesAndDebenturesIssued|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentCommercialPapersIssued|ifrs-full:NoncurrentPortionOfOtherNoncurrentBorrowings|ifrs-full:LongtermBorrowings#totalLabel|ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived|ifrs-full:CurrentSecuredBankLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentSecuredBankLoansReceived|ifrs-full:CurrentUnsecuredBankLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentUnsecuredBankLoansReceived|ifrs-full:CurrentBondsIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued|ifrs-full:CurrentNotesAndDebenturesIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentNotesAndDebenturesIssued|ifrs-full:CurrentCommercialPapersIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentCommercialPapersIssued|ifrs-full:OtherCurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfOtherNoncurrentBorrowings|ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings#totalLabel##definition-1##30|ifrs-full:LoansReceived|ifrs-full:SecuredBankLoansReceived|ifrs-full:UnsecuredBankLoansReceived|ifrs-full:BondsIssued|ifrs-full:NotesAndDebenturesIssued|ifrs-full:CommercialPapersIssued|ifrs-full:OtherBorrowings|ifrs-full:Borrowings#totalLabel##definition-1##31|ifrs-full:NoncurrentPayablesToTradeSuppliers|ifrs-full:NoncurrentPayablesForPurchaseOfEnergy|ifrs-full:NoncurrentPayablesToRelatedParties|ifrs-full:NoncurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets|ifrs-full:NoncurrentAdvances|ifrs-full:NoncurrentContractLiabilitiesForPerformanceObligationsSatisfiedOverTime|ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentDeferredIncomeOtherThanNoncurrentContractLiabilities|ifrs-full:RentDeferredIncomeClassifiedAsNoncurrent|ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants|ifrs-full:NoncurrentDeferredIncomeIncludingNoncurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:AccrualsClassifiedAsNoncurrent|ifrs-full:NoncurrentAccrualsAndNoncurrentDeferredIncomeIncludingNoncurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:NoncurrentValueAddedTaxPayables|ifrs-full:NoncurrentExciseTaxPayables|ifrs-full:NoncurrentRetentionPayables|ifrs-full:OtherNoncurrentPayables|ifrs-full:NoncurrentPayables#totalLabel|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers|87|ifrs-full:CurrentPayablesForPurchaseOfEnergy|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToRelatedParties|18|ifrs-full:CurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets|ifrs-full:CurrentAdvances|ifrs-full:CurrentContractLiabilitiesForPerformanceObligationsSatisfiedOverTime|ifrs-full:CurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities|ifrs-full:RentDeferredIncomeClassifiedAsCurrent|ifrs-full:CurrentGovernmentGrants|ifrs-full:CurrentDeferredIncomeIncludingCurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent|ifrs-full:ShorttermEmployeeBenefitsAccruals|187|ifrs-full:CurrentAccrualsAndCurrentDeferredIncomeIncludingCurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax|109|ifrs-full:CurrentValueAddedTaxPayables|ifrs-full:CurrentExciseTaxPayables|ifrs-full:CurrentRetentionPayables|ifrs-full:OtherCurrentPayables|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables#totalLabel|ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers|ifrs-full:PayablesForPurchaseOfEnergy|ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToRelatedParties|ifrs-full:PayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets|ifrs-full:Advances|ifrs-full:ContractLiabilitiesForPerformanceObligationsSatisfiedOverTime|ifrs-full:ContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:DeferredIncomeOtherThanContractLiabilities|ifrs-full:RentDeferredIncome|ifrs-full:GovernmentGrants|ifrs-full:DeferredIncomeIncludingContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:Accruals|ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:PayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:ValueAddedTaxPayables|ifrs-full:ExciseTaxPayables|ifrs-full:RetentionPayables|ifrs-full:OtherPayables|ifrs-full:TradeAndOtherPayables#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilities#totalLabel|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:DepositsAtFairValueThroughProfitOrLossThatMeetDefinitionOfHeldForTrading|ifrs-full:DepositsFromBanksAtFairValueThroughProfitOrLossThatMeetDefinitionOfHeldForTrading|ifrs-full:DepositsFromCustomersAtFairValueThroughProfitOrLossThatMeetDefinitionOfHeldForTrading|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition|ifrs-full:DepositsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:DepositsFromBanksAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:DepositsFromCustomersAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:DebtInstrumentsIssuedAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:DepositsAtAmortisedCost|ifrs-full:DepositsFromBanksAtAmortisedCost|ifrs-full:DepositsFromCustomersAtAmortisedCost|ifrs-full:DebtInstrumentsIssuedAtAmortisedCost|ifrs-full:SubordinatedLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:FinancialLiabilities#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan|ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities|ifrs-full:NoncurrentDividendPayables|ifrs-full:NoncurrentInterestPayable|ifrs-full:NoncurrentDepositsFromCustomers|ifrs-full:NoncurrentDebtInstrumentsIssued|ifrs-full:NoncurrentWarrantLiability|ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities|ifrs-full:CurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan|ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities|ifrs-full:CurrentDividendPayables|ifrs-full:CurrentInterestPayable|ifrs-full:CurrentDepositsFromCustomers|ifrs-full:CurrentDebtInstrumentsIssued|ifrs-full:CurrentAccruedExpensesAndOtherCurrentLiabilities|ifrs-full:CurrentWarrantLiability|ifrs-full:OtherCurrentLiabilities|ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan|ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities|ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForTrading|ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging|ifrs-full:DividendPayables|ifrs-full:InterestPayable|ifrs-full:DepositLiabilities|ifrs-full:DepositsFromBanks|ifrs-full:BalancesOnTermDepositsFromCustomers|ifrs-full:BalancesOnDemandDepositsFromCustomers|ifrs-full:BalancesOnCurrentAccountsFromCustomers|ifrs-full:BalancesOnOtherDepositsFromCustomers|ifrs-full:DepositsFromCustomers#totalLabel|ifrs-full:LiabilitiesDueToCentralBanks|ifrs-full:DatedSubordinatedLiabilities|ifrs-full:UndatedSubordinatedLiabilities|ifrs-full:SubordinatedLiabilities#totalLabel|ifrs-full:DebtSecurities|ifrs-full:BankAcceptanceLiabilities|ifrs-full:RepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesLent|ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities|ifrs-full:ItemsInCourseOfTransmissionToOtherBanks|ifrs-full:WarrantLiability|ifrs-full:OtherLiabilities|ifrs-full:IssuedCapitalOrdinaryShares|ifrs-full:IssuedCapitalPreferenceShares|ifrs-full:IssuedCapital#totalLabel|ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod|ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod|289|ifrs-full:RetainedEarnings#totalLabel|ifrs-full:RevaluationSurplus|ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation|ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedges|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfTimeValueOfOptions|ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContracts|ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:ReserveOfFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssets|ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans|ifrs-full:AmountRecognisedInOtherComprehensiveIncomeAndAccumulatedInEquityRelatingToNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsHeldForSale|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability|ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:ReserveOfSharebasedPayments|ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstruments|ifrs-full:CapitalRedemptionReserve|ifrs-full:MergerReserve|ifrs-full:StatutoryReserve|ifrs-full:CapitalReserve|ifrs-full:AdditionalPaidinCapital|ifrs-full:WarrantReserve|ifrs-full:Assets##definition-1##32|ifrs-full:Liabilities#negatedLabel|ifrs-full:NetAssetsLiabilities#netLabel|ifrs-full:CurrentAssets|ifrs-full:CurrentLiabilities#negatedLabel##definition-1##33|ifrs-full:CurrentAssetsLiabilities#netLabel|32,680|ifrs-full:Assets##definition-1##34|ifrs-full:CurrentLiabilities#negatedLabel##definition-1##35|ifrs-full:AssetsLessCurrentLiabilities#netLabel|ifrs-full:NetDebt|12,146|26|250|13,105|6|290|31,599|7a8ec8-c8a0-71d3-b414-ff4f61872272|ua_ias_1-800200|[800200]+Примітки+-+Аналіз+доходів+та+витрат|ifrs-full:RevenueFromSaleOfGoods|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfPreciousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfGold|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfSilver|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfPlatinumAndOtherPreciousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSalOfFerrousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfNonFerrousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfProcessingIndustry|ua_full_ifrs_core:RevenueFromAgroindustryActivities|ifrs-full:RevenueFromSaleOfOilAndGasProducts|ifrs-full:RevenueFromSaleOfCrudeOil|ifrs-full:RevenueFromSaleOfNaturalGas|ifrs-full:RevenueFromSaleOfPetroleumAndPetrochemicalProducts|ifrs-full:RevenueFromSaleOfTelecommunicationEquipment|ifrs-full:RevenueFromSaleOfElectricity|ifrs-full:RevenueFromSaleOfPublications|ifrs-full:CirculationRevenue|ifrs-full:SubscriptionCirculationRevenue|ifrs-full:NonsubscriptionCirculationRevenue|ifrs-full:RevenueFromSaleOfBooks|ifrs-full:RevenueFromSaleOfAgriculturalProduce|ifrs-full:RevenueFromSaleOfSugar|ifrs-full:RevenueFromSaleOfAlcoholAndAlcoholicDrinks|ifrs-full:RevenueFromSaleOfFoodAndBeverage|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfTelephoneServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfLandLineTelephoneServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfMobileTelephoneServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInternetServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfDataServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInternetAndDataServices#totalLabel|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInterconnectionServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfOtherTelecommunicationServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfTelecommunicationServices#totalLabel|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfTransportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfPassengerTransportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfCargoAndMailTransportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfAdvertisingServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfPrintingServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInformationTechnologyServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInformationTechnologyMaintenanceAndSupportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInformationTechnologyConsultingServices|ifrs-full:RevenueFromHotelOperations|ifrs-full:RevenueFromRoomOccupancyServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfGamingServices|ifrs-full:RevenueFromConstructionContracts|ifrs-full:RevenueFromRoyalties|ifrs-full:LicenceFeeIncome|ifrs-full:FranchiseFeeIncome|ua_full_ifrs_core:RevenueFromOtherServices|ifrs-full:RevenueFromInterest|ifrs-full:InterestIncomeOnAvailableforsaleFinancialAssets|ifrs-full:InterestIncomeOnCashAndBankBalancesAtCentralBanks|ifrs-full:InterestIncomeOnCashAndCashEquivalents|295|ifrs-full:InterestIncomeOnDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:InterestIncomeOnDeposits|ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss|ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsHeldForTrading|ifrs-full:InterestIncomeOnHeldtomaturityInvestments|ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndAdvancesToBanks|ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndAdvancesToCustomers|ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndReceivables|ifrs-full:InterestIncomeOnOtherFinancialAssets|ifrs-full:InterestIncomeOnReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed|ifrs-full:RevenueFromDividends|ifrs-full:OtherRevenue|45|ifrs-full:Revenue#totalLabel|2,918|ifrs-full:InventoryWritedown2011|ifrs-full:ReversalOfInventoryWritedown#negatedLabel|ifrs-full:WritedownsReversalsOfInventories#netLabel|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:WritedownsReversalsOfPropertyPlantAndEquipment#netLabel|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables#negatedLabel|ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables#netLabel|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances|ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances|ifrs-full:GainOnRecoveryOfLoansAndAdvancesPreviouslyWrittenOff|ifrs-full:ExpenseOfRestructuringActivities|ifrs-full:ReversalOfProvisionsForCostOfRestructuring|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfNoncurrentAssets|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfNoncurrentAssets#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfNoncurrentAssets#netLabel|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipment#netLabel|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfInvestmentProperties|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfInvestmentProperties#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestmentProperties#netLabel|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfInvestments|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfInvestments#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestments#netLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfOtherNoncurrentAssets|ifrs-full:GainLossArisingFromDifferenceBetweenCarryingAmountOfFinancialLiabilityExtinguishedAndConsiderationPaid|ifrs-full:GainsOnLitigationSettlements|ifrs-full:LossesOnLitigationSettlements#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnLitigationSettlements#netLabel|ifrs-full:OtherReversalsOfProvisions|ifrs-full:IncomeFromContinuingOperationsAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:IncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests|ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests|ifrs-full:DividendsClassifiedAsExpense|ifrs-full:RoyaltyExpense|ifrs-full:ResearchAndDevelopmentExpense|ifrs-full:InvestmentIncome|ifrs-full:FinanceIncomeCost|ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost|ifrs-full:OtherFinanceIncome|ifrs-full:OtherFinanceCost|ifrs-full:InterestExpense|ifrs-full:InterestExpenseOnBankLoansAndOverdrafts|ifrs-full:InterestExpenseOnBonds|ifrs-full:InterestExpenseOnBorrowings|ifrs-full:InterestExpenseOnDebtInstrumentsIssued|ifrs-full:InterestExpenseOnDepositsFromBanks|ifrs-full:InterestExpenseOnDepositsFromCustomers|ifrs-full:InterestExpenseOnLiabilitiesDueToCentralBanks|ifrs-full:InterestExpenseOnFinancialLiabilitiesDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss|ifrs-full:InterestExpenseOnFinancialLiabilitiesHeldForTrading|ifrs-full:InterestExpenseOnOtherFinancialLiabilities|ifrs-full:InterestExpenseOnRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesLent|ifrs-full:InterestRevenueExpense|ifrs-full:ExpenseDueToUnwindingOfDiscountOnProvisions|ifrs-full:RepairsAndMaintenanceExpense|ifrs-full:FuelExpense|ifrs-full:EnergyExpense|ifrs-full:FuelAndEnergyExpense#totalLabel|ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense|ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome|ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense|ifrs-full:SellingExpense|ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense|ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpense#totalLabel|ifrs-full:DistributionAndAdministrativeExpense|ifrs-full:DonationsAndSubsidiesExpense|485|ifrs-full:DirectorsRemunerationExpense|ifrs-full:OccupancyExpense|ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome|ifrs-full:RentalIncome|ifrs-full:RentalExpense|ifrs-full:PropertyServiceChargeIncome|ifrs-full:PropertyServiceChargeExpense#negatedLabel|ifrs-full:PropertyServiceChargeIncomeExpense#netLabel|ifrs-full:PropertyDevelopmentAndProjectManagementIncome|ifrs-full:PropertyDevelopmentAndProjectManagementExpense|ifrs-full:PropertyManagementExpense|ifrs-full:IncomeFromReimbursementsUnderInsurancePolicies|ifrs-full:IncomeFromFinesAndPenalties|ifrs-full:OperatingExpense|ifrs-full:OperatingExpenseExcludingCostOfSales|ifrs-full:CostOfSalesHotelOperations|ifrs-full:CostOfSalesRoomOccupancyServices|ifrs-full:CostOfSalesFoodAndBeverage|ifrs-full:SalesAndMarketingExpense|ifrs-full:MediaProductionExpense|ifrs-full:GainsOnChangeInFairValueOfDerivatives|ifrs-full:LossesOnChangeInFairValueOfDerivatives#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives#netLabel|ifrs-full:BrokerageFeeIncome|ifrs-full:PortfolioAndOtherManagementFeeIncome|ifrs-full:CreditrelatedFeeAndCommissionIncome|ifrs-full:OtherFeeAndCommissionIncome|ifrs-full:FeeAndCommissionIncome#totalLabel|ifrs-full:BrokerageFeeExpense#negatedLabel|ifrs-full:OtherFeeAndCommissionExpense#negatedLabel|ifrs-full:FeeAndCommissionExpense#negatedTotalLabel|ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense#netLabel|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnDebtInstruments|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnEquityInstruments|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnDerivativeFinancialInstruments|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnForeignExchangeContracts|ifrs-full:OtherTradingIncomeExpense|ifrs-full:TradingIncomeExpense#totalLabel|ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed|ifrs-full:CostOfMerchandiseSold|ifrs-full:CostOfPurchasedEnergySold|ifrs-full:ServicesExpense|598|ifrs-full:InsuranceExpense|ifrs-full:ProfessionalFeesExpense|396|ifrs-full:TransportationExpense|ifrs-full:BankAndSimilarCharges|9|ifrs-full:EnergyTransmissionCharges|ifrs-full:TravelExpense|ifrs-full:CommunicationExpense|ifrs-full:UtilitiesExpense|ifrs-full:AdvertisingExpense|ifrs-full:WagesAndSalaries|535|ifrs-full:SocialSecurityContributions|130|ifrs-full:OtherShorttermEmployeeBenefits|ifrs-full:ShorttermEmployeeBenefitsExpense#totalLabel|665|ifrs-full:PostemploymentBenefitExpenseDefinedContributionPlans|ifrs-full:PostemploymentBenefitExpenseDefinedBenefitPlans|ifrs-full:PostemploymentBenefitExpenseInProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:TerminationBenefitsExpense|ifrs-full:OtherLongtermBenefits|ifrs-full:ExpenseFromSharebasedPaymentTransactionsWithEmployees|ifrs-full:OtherEmployeeExpense|ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense#totalLabel|ifrs-full:DepreciationExpense##definition-1|ifrs-full:AmortisationExpense##definition-1|1,047|ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense#totalLabel##definition-1|ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss|ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense|ifrs-full:PropertyTaxExpense|ifrs-full:OtherExpenseByNature#terseLabel|ifrs-full:ExpenseByNature#totalLabel|2,316|217|2,260|-654|462|7|97|401|191|43|1,048|1,386|definition-3|ifrs-full:AttributionOfExpensesByNatureToTheirFunctionDomain|ifrs-full:AttributionOfExpensesByNatureToTheirFunctionDomain#ifrs-full:CostOfSalesMember|ifrs-full:AttributionOfExpensesByNatureToTheirFunctionDomain#ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMember|ifrs-full:DepreciationExpense##definition-3|ifrs-full:AmortisationExpense##definition-3|ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense#totalLabel##definition-3|c5edb5-fdb5-2f5-17a8-712478c72e8|ua_ias_7-800300|[800300]+Примітки+-+Звіт+про+рух+грошових+коштів,+розкриття+додаткової+інформації|ua_full_ifrs_core:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServices|ua_full_ifrs_core:PaymentsToEmployeeBenefits|ua_full_ifrs_core:PaymentsOnBehalfOfEmployees|ifrs-full:PaymentsForExplorationAndEvaluationExpenses|ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense|ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome|ifrs-full:AdjustmentsForDividendIncome|ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncome|ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost|ifrs-full:AdjustmentsForDeferredTaxExpense|ifrs-full:AdjustmentsToReconcileProfitLossOtherThanChangesInWorkingCapital|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital|ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInPrepaidExpenses|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInContractAssets|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInAccruedIncomeOtherThanContractAssets|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInAccruedIncomeIncludingContractAssets#totalLabel|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInContractLiabilities|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeferredIncomeOtherThanContractLiabilities|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeferredIncomeIncludingContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherCurrentAssets|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherCurrentLiabilities|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInEmployeeBenefitLiabilities|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInInsuranceReinsuranceAndInvestmentContractLiabilities|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesLent|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesMeasuredAtAmortisedCost|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvances|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCentralBanks|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInEquityInstrumentsHeld|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherFinancialAssets|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeposits|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDebtInstrumentsIssued|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherFinancialLiabilities|ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInBiologicalAssets|ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseInOtherProvisionsArisingFromPassageOfTime|ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss|ifrs-full:AdjustmentsForAmortisationExpense|ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationExpense|ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill|ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeAndOtherReceivables|ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossInventories|ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossExplorationAndEvaluationAssets|ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossesReversalOfImpairmentLossesRecognisedInProfitOrLossFinancialAssets|ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances|ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnFairValueAdjustmentInvestmentProperty|ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnChangeInFairValueLessCostsToSellBiologicalAssets|ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives|ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnChangeInFairValueOfFinancialAssets|ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnChangeInFairValueOfFinancialLiabilities|ifrs-full:AdjustmentsForGainLossOnDisposalsPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:AdjustmentsForGainLossOnDisposalOfInvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates|ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnDisposalOfFinancialAssets|ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities|ifrs-full:IncomeTaxesRefundClassifiedAsOperatingActivities|ifrs-full:FinanceCostsPaidClassifiedAsOperatingActivities|ifrs-full:FinanceIncomeReceivedClassifiedAsOperatingActivities|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInDecreaseIncreaseInRestrictedCashAndCashEquivalents|ifrs-full:DividendsReceivedFromInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodClassifiedAsInvestingActivities|ifrs-full:DividendsReceivedFromAssociatesClassifiedAsInvestingActivities|ifrs-full:DividendsReceivedFromJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities|ifrs-full:PurchaseOfInterestsInAssociates|ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInterestsInAssociates|ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties|ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties|ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty|ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty|ifrs-full:PurchaseOfBiologicalAssets|ifrs-full:ProceedsFromSalesOfBiologicalAssets|ifrs-full:PurchaseOfExplorationAndEvaluationAssets|ifrs-full:ProceedsFromDisposalOfExplorationAndEvaluationAssets|ifrs-full:PurchaseOfMiningAssets|ifrs-full:ProceedsFromDisposalOfMiningAssets|ifrs-full:PurchaseOfOilAndGasAssets|ifrs-full:ProceedsFromDisposalOfOilAndGasAssets|ifrs-full:ProceedsFromDisposalOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperations|ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets|ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets|ifrs-full:PaymentsForDevelopmentProjectExpenditure|ifrs-full:CashFlowsUsedInExplorationAndDevelopmentActivities|ifrs-full:PurchaseOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities|ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities|ifrs-full:PurchaseOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCostClassifiedAsInvestingActivities|ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCostClassifiedAsInvestingActivities|ifrs-full:PurchaseOfFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeClassifiedAsInvestingActivities|ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeClassifiedAsInvestingActivities|ifrs-full:PurchaseOfFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsInvestingActivities|ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsInvestingActivities|ifrs-full:PurchaseOfAvailableforsaleFinancialAssets|ifrs-full:ProceedsFromDisposalOrMaturityOfAvailableforsaleFinancialAssets|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInDecreaseIncreaseInShorttermDepositsAndInvestments|ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities|ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities|ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities|ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities|ifrs-full:ProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares|ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfOptions|ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfWarrants|ifrs-full:ProceedsFromIssueOfOrdinaryShares|ifrs-full:ProceedsFromIssueOfPreferenceShares|ifrs-full:ProceedsFromNoncurrentBorrowings|ifrs-full:RepaymentsOfNoncurrentBorrowings|ifrs-full:ProceedsFromCurrentBorrowings|ifrs-full:RepaymentsOfCurrentBorrowings|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInIncreaseDecreaseInCurrentBorrowings|ifrs-full:CashAdvancesAndLoansFromRelatedParties|ifrs-full:CashRepaymentsOfAdvancesAndLoansFromRelatedParties|ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures|ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures|ifrs-full:PaymentsForShareIssueCosts|ifrs-full:PaymentsForDebtIssueCosts|ifrs-full:ProceedsFromContributionsOfNoncontrollingInterests|ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities|ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities|ifrs-full:ProceedsFromIssueOfRegulatoryCapitalFinancialLiabilities|ifrs-full:RepaymentsOfRegulatoryCapitalFinancialLiabilities|ifrs-full:ProceedsFromIssueOfRegulatoryCapitalEquity|ifrs-full:RepaymentsOfRegulatoryCapitalEquity|17|bc0d85c-00fb-bd86-4daf-e41cbec05|ua_ias_1-800400|[800400]+Примітки+-+Звіт+про+зміни+у+власному+капіталі,+розкриття+додаткової+інформації|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:StatutoryReserveMember|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain|ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears|ua_full_ifrs_core:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYearsTextBlock|ua_full_ifrs_core:DividendsPaidOutToOwnersOfParentRelatingToPriorYears|ua_full_ifrs_core:DividendsThatAreUnpaidToOwnersOfParentRelatedToPriorYearsExplanation|ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear|ua_full_ifrs_core:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYearTextBlock|ua_full_ifrs_core:DividendsPaidOutToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear|ua_full_ifrs_core:DividendsThatAreUnpaidToOwnersOfParentRelatedToCurrentYearExplanation|ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent|ua_full_ifrs_core:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentTextBlock|ua_full_ifrs_core:DividendsPaidOutToOwnersOfParent|ua_full_ifrs_core:DividendsThatAreUnpaidToOwnersOfParent|ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests|ua_full_ifrs_core:DividendsRecognisedAsDistributionsToNonControllingInterestsTextBlock|ua_full_ifrs_core:DividendsRecognisedAsDistributionsToNonControllingInterestsRelatingToPriorYears|ua_full_ifrs_core:DividendsRecognisedAsDistributionsToNonControllingInterestsRelatingToPriorYearsPaidOut|ua_full_ifrs_core:DividendsRecognisedAsDistributionsToNonControllingInterestsRelatingToPriorYearsUnpaid|ua_full_ifrs_core:DividendsRecognisedAsDistributionsToNonControllingInterestsRelatingToCurrentYear|ua_full_ifrs_core:DividendsRecognisedAsDistributionsToNonControllingInterestsRelatingToCurrentYearPaidOut|ua_full_ifrs_core:DividendsRecognisedAsDistributionsToNonControllingInterestsRelatingToCurrentYearUnpaid|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments|ifrs-full:IssueOfConvertibleInstruments|ifrs-full:DecreaseIncreaseThroughTaxOnSharebasedPaymentTransactions|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners|ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares|ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares|ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares|ifrs-full:ReductionOfIssuedCapital|ifrs-full:ShareIssueRelatedCost|73137-b8a1-aa8e-3c04-2b864e3b04a2|ias_1_2024-03-27_role-800500|[800500]+Примітки+-+Перелік+приміток|ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory|Основні+припущення,+оцінки+та+судження\n1.+Судження+щодо+операцій,+подій+або+умов+за+відсутності+конкретних+МСФЗ\nЯкщо+немає+МСФЗ,+який+конкретно+застосовується+до+операції,+іншої+події+або+умови,+керівництво+Товариства+застосовує+судження+під+час+розроблення+та+застосування+облікової+політики,+щоб+інформація+була+доречною+для+потреб+користувачів+для+прийняття+економічних+рішень+та+достовірною,+у+тому+значенні,+що+фінансова+звітність:\n-\tподає+достовірно+фінансовий+стан,+фінансові+результати+діяльності+та+грошові+потоки+Товариства;\n-\tвідображає+економічну+сутність+операцій,+інших+подій+або+умов,+а+не+лише+юридичну+форму;\n-\tє+нейтральною,+тобто+вільною+від+упереджень;\n-\tє+повною+в+усіх+суттєвих+аспектах.\nПід+час+здійснення+судження+керівництво+Товариства+посилається+на+прийнятність+наведених+далі+джерел+та+враховує+їх+у+низхідному+порядку:\nа)\t+вимоги+в+МСФЗ,+у+яких+ідеться+про+подібні+та+пов’язані+з+ними+питання;\nб)+визначення,+критерії+визнання+та+концепції+оцінки+активів,+зобов’язань,+доходів+та+витрат+у+Концептуальній+основі+фінансової+звітності.\nОперації,+що+не+регламентовані+МСФЗ+відсутні.\n2.+Судження+щодо+справедливої+вартості+активів+Товариства\nСправедлива+вартість+інвестицій,+що+активно+обертаються+на+організованих+фінансових+ринках,+розраховується+на+основі+поточної+ринкової+вартості+на+момент+закриття+торгів+на+звітну+дату.+В+інших+випадках+оцінка+справедливої+вартості+ґрунтується+на+судженнях+щодо+передбачуваних+майбутніх+грошових+потоків,+існуючої+економічної+ситуації,+ризиків,+властивих+різним+фінансовим+інструментам,+та+інших+факторів+з+врахуванням+вимог+МСФЗ+13+«Оцінка+справедливої+вартості».\n3.+Судження+щодо+змін+справедливої+вартості+фінансових+активів\nКерівництво+Товариства+вважає,+що+облікові+оцінки+та+припущення,+які+мають+стосунок+до+оцінки+фінансових+інструментів,+де+ринкові+котирування+не+доступні,+є+ключовим+джерелом+невизначеності+оцінок,+тому+що:+\nа)\tвони+з+високим+ступенем+ймовірності+зазнають+змін+з+плином+часу,+оскільки+оцінки+базуються+на+припущеннях+керівництва+щодо+відсоткових+ставок,+волатильності,+змін+валютних+курсів,+показників+кредитоспроможності+контрагентів,+коригувань+під+час+оцінки+інструментів,+а+також+специфічних+особливостей+операцій;+та+\nб)вплив+зміни+в+оцінках+на+активи,+відображені+в+звіті+про+фінансовий+стан,+а+також+на+доходи+(витрати)+може+бути+значним.\nЯкби+керівництво+Товариства+використовувало+інші+припущення+щодо+відсоткових+ставок,+волатильності,+курсів+обміну+валют,+кредитного+рейтингу+контрагента,+дати+оферти+і+коригувань+під+час+оцінки+інструментів,+більша+або+менша+зміна+в+оцінці+вартості+фінансових+інструментів+у+разі+відсутності+ринкових+котирувань+мала+б+істотний+вплив+на+відображений+у+фінансовій+звітності+чистий+прибуток+та+збиток.\nВикористання+різних+маркетингових+припущень+та/або+методів+оцінки+також+може+мати+значний+вплив+на+передбачувану+справедливу+вартість.+\n4.+Судження+щодо+очікуваних+термінів+утримування+фінансових+інструментів\nКерівництво+Товариства+застосовує+професійне+судження+щодо+термінів+утримання+фінансових+інструментів,+що+входять+до+складу+фінансових+активів.+Професійне+судження+за+цим+питанням+ґрунтується+на+оцінці+ризиків+фінансового+інструменту,+його+прибутковості+й+динаміці+та+інших+факторах.+Проте+існують+невизначеності,+які+можуть+бути+пов’язані+з+призупиненням+обігу+цінних+паперів,+що+не+є+підконтрольним+керівництву+Товариства+фактором+і+може+суттєво+вплинути+на+оцінку+фінансових+інструментів.\n5.+Судження+щодо+виявлення+ознак+знецінення+активів\nКоштів+розміщених+в+банках,+які+знаходяться+в+стадії+ліквідації+немає.\nТовариство+станом+на+кожну+звітну+дату+оцінює+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки+за+фінансовим+активом,+зокрема+за+дебіторською+заборгованістю,+з+застосуванням+спрощеного+підходу+з+використанням+матриці+резервування+у+розмірі+відповідного+відсотку.|ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory|Примітка+800200|ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory|Станом+на+звітну+дату+31.12.2024+Товариство+провело+оцінку,+чи+зазнав+кредитний+ризик+за+фінансовим+активом+(а+саме:+дебіторською+заборгованістю)+значного+зростання+з+моменту+первісного+визнання.+При+виконанні+такої+оцінки+Товариство+використовувало+оцінку+зміни+ризику+настання+дефолту+(невиконання+зобов'язань)+протягом+очікуваного+строку+дії+фінансового+активу.+Для+виконання+такої+оцінки+Товариство+порівняло+ризик+настання+дефолту+(невиконання+зобов'язань)+за+фінансовим+активом+станом+на+звітну+дату+з+ризиком+настання+дефолту+за+фінансовим+активом+станом+на+дату+первісного+визнання,+і+врахувало+при+цьому+обґрунтовано+необхідну+та+підтверджувану+інформацію,+що+була+доступною+на+звітну+дату.\nДля+торгової+дебіторської+заборгованості+Товариством+застосовується+спрощений+підхід+щодо+визначення+очікуваних+кредитних+втрат,+який+передбачає,+що+резерв+на+будь-яку+звітну+дату+розраховується+шляхом+розгляду+можливих+дефолтів+протягом+усього+терміну+дії+фінансового+активу.+\nРозрахунок+можливого+впливу+кредитного+знецінення+торгової+дебіторської+заборгованості,+що+оцінюються+за+амортизованою+вартістю,+станом+на+31.12.2024+року:Дата+утворення+заборгованості+до+90+днів++++++++++++++++++++\t++++++++++\nВід+0+до+90+днів:+++Коефіцієнти+дефолту++0,1%25,+сума+заборгованості+362+тис.грн.+суми+очікування+кредитних+втрат+немає++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\n+++++++\nТаким+чином,+сума+можливого+впливу+кредитного+знецінення+торгової+дебіторської+заборгованості+не+значна+за+сумою,+що+не+перевищує+граничний+поріг+суттєвості,+визначений+Товариством+(500+тис.+грн.),+та+такий+вплив+на+фінансову+звітність+є+не+суттєвим,+у+фінансовій+звітності+не+відображено,++простроченої+заборгованості+немає.\nНа+суму+дебіторської+заборгованості+по+нарахованим+відсоткам+на+залишок+коштів+на+поточному+рахунку+у+розмірі+13+тис.+грн.+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки+нараховувався+за+ставкою+0%25.+\n\nДебіторська+заборгованість+за+наданими+коштами+у+користування++\n++++++Відсоток+недотриманого+грошового+потоку+від+загального+грошового+потоку+з+урахуванням+додаткових+ризиків+20+%25\n++++++Ризик+настання+дефолту,+з+урахуванням+додаткових+ризиків+17+%25\n\n1+675+000,00\tТОВ+«РС+ГРУП»+\n+++++++++++++++++++++++++договір+б/н+від+01.10.2024+балансова+вартість++1+609+776,09+грн,+очікувана+сума+недоотриманого+грошового+потоку++54+732,39+грн\n8+880+000,00\tТОВ+«БГП»+\n++++++++++++++++++++++++договір+від+07.11.2024\t++балансова+вартість++++8+412+846,50+грн,+очікувана+сума+недоотриманого+грошового+потоку+286+036,78+грн\n1+880+000,00\tТОВ+«АУКЦІОННИЙ+ДІМ\n++++++++++++++++++++++«ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДІТІ»+\n++++++++++++++++++++++++договір+++++++від+04.12.2024+++балансова+вартість++1+788+131,06+грн,+очікувана+сума+недоотриманого+грошового+потоку+60+796,46+грн\n+245+000,00\tТОВ+«ТМ+Системс»+\n++++++++++++++++++++++++договір+від+06.12.24\t+++++++++++балансова+вартість++++++233+027,72+грн,+очікувана+сума+недоотриманого+грошового+потоку+7+922,94+грн\n1+000+000,00\tТОВ+«СПЛІТ+2016»+\n+++++++++++++++++++++++++договір+від+31.12.2024\t+++балансова+вартість++++951+133,54+грн,+очікувана+сума+недоотриманого+грошового+потоку+192+576,01+грн\n13+600+000,00\tРазом\t\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++2+994+914,92+грн,+очікувана+сума+недоотриманого+грошового+потоку+41+827,11+грн\n\nТаким+чином,+сума+можливого+впливу+кредитного+знецінення+іншої+дебіторської+заборгованості+складає+1047+тис.+грн.+Ця+сума+перевищує+граничний+поріг+суттєвості,+визначений+Товариством+(500+тис.+грн.),+та+такий+вплив+на+фінансову+звітність+є+суттєвим.+У+фінансовій+звітності,+Звіті+про+сукупний+дохід,+суму+49+тис.+грн.,+амортизація+дисконту+за+поточний+період,+відображено+в+рядку+\"Фінансові+доходи\",+а+суму+зменшення+донарахованого+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+за+поточний+період+19+тис+грн.,+відображено+у+рядку+\"Інши+дохіди\".\n|ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory|Примітка+104000-2|ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory|Примітка+815000|ifrs-full:DisclosureOfAvailableforsaleAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory|Примітка+110000+|ifrs-full:DisclosureOfBiologicalAssetsAndGovernmentGrantsForAgriculturalActivityExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory|Примітка+510000,+800300|ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory|РУХ+ГРОШОВИХ+КОШТІВ+У+РЕЗУЛЬТАТІ+ОПЕРАЦІЙНОЇ+ДІЯЛЬНОСТІ\nЗа+рік,+що+закінчився+31+грудня+2024+року,+інші+надходження+та+витрачання+включають:\n+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++\t2024+рік\t+++++++++++2023+рік\nІнші+надходження\t\t\n++повернення+помилково+перерахованих+коштів\t++++++++++++++++++++++++++++++25\t+++++++++++25\nВсього+інших+надходжень\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++25+++++++++++++++++25\n+Інші+витрачання++\t\t\n++++орендна+плата\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t+++++++++++++++++106\n++++банківська+комісія\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++9\t+++++++++++9\n++++погодження+змін+до+Статуту++\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t++++++++++++++++++14\n++++Реєстрація+змін+до+правил+біржи\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++14\t++++++++++++++++++++-\n++++повернення+поворотної+фінансової+допомоги+\t+++++++++++++++++++12\t+++++++++++++++++++1\n++++Повернення+помилково+отриманих+коштів\t++++++++++++++++++++++++++++4\t++++++++++++++++++++-\n++++Перерахування+коштів+благодійній+організації++\t+++++++++++++++++485\t+++++++++++++++++++-\nВсього+інші+витрачання\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++524+++++++++++++\t130\n\nРУХ+КОШТІВ+У+РЕЗУЛЬТАТІ+ІНВЕСТИЦІЙНОЇ+ДІЯЛЬНОСТІ++++\nЗа+рік,+що+закінчився+31+грудня+2024+року,+рух+коштів+у+результаті+інвестиційної+діяльності+був+наступний\n++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++\t+++2024+рік\t++++++++++2023+рік\nНадходження+\t\t\nповернення+коштів,+наданих+у+користування++++++++++++\t++++170+990\t+++71+520\nВсього+надходжень\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++170+990\t+++71+520\n++++Витрачання+\t\t\n++++надання+коштів+у+користування\t++++++++++++++++++++++++++++170+390+++\t++++85+720\nВсього+витрачання\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++170+390++++++\t++++85+720\nВсього++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++\t(600)\t(14+200)\n\nРУХ+КОШТІВ+У+РЕЗУЛЬТАТІ+ФІНАНСОВОЇ+ДІЯЛЬНОСТІ+\nЗа+рік,+що+закінчився+31+грудня+2024+року,+рух+коштів+у+результаті+фінансової+діяльності+був+наступний:\n++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++\t++2024+рік\t++++++++++2023+рік\nІнші+надходження+–+відсотки+по+депозитам\t+++++++-\t+++++++++++552\n|ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory|Примітка+811000|ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory|Примітка+822390-11|ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory|Примітка+800200|ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory|Примітка+510000|ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory|Примітка+815000|ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory|Примітка+800200|ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory|Примітка+800200|ifrs-full:DisclosureOfExplorationAndEvaluationAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory|1.Методики+оцінювання+та+вхідні+дані,+використані+для+складання+оцінок+за+справедливою+вартістю\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+приблизно+дорівнює+їх+балансовій+вартості\nУ+випадках+фінансових+активів+i+фінансових+зобов'язань,+які+є+ліквідними+або+мають+короткий+термін+погашення+(короткострокові),+допускається,+що+їх+справедлива+вартість+приблизно+дорівнює+балансовій+вартості,+за+вирахуванням+збитку+від+знецінення.+Дане+припущення+також+застосовується+до+вкладів+до+запитання+та+депозитів+без+встановленого+терміну+погашення.\nФінансові+активи+i+фінансові+зобов'язання,+що+обліковуються+за+амортизованою+вартістю\nСправедлива+вартість+фінансових+інструментів,+що+обліковуються+за+амортизованою+вартістю,+та+не+котируються+на+ринку,+тобто+дебіторська+та+кредиторська+заборгованості+контрагентів,+грошові+кошти,+депозити,+інші+фінансові+активи+та+зобов'язання,+оцінюється+за+допомогою+дисконтування+майбутніх+грошових+потоків+з+використанням+ставок,+існуючих+на+звітну+дату+по+заборгованості+з+аналогічними+умовами,+кредитним+ризиком+та+строком+погашення;\nФінансові+активи+та+фінансові+зобов'язання,+що+обліковуються+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+або+збиток+\nТовариство+здійснює+виключно+безперервні+оцінки+справедливої+вартості+активів+та+зобов’язань,+тобто+такі+оцінки,+які+вимагаються+МСФЗ+9+та+МСФЗ+13+у+звіті+про+фінансовий+стан+на+кінець+звітного+періоду.\nБоргові+цінні+папери+(державні+цінні++папери)+призначені+для+продажу.++Методика+оцінювання+Первісна+оцінка+боргових+цінних+паперів+як+фінансових+активів+здійснюється+за+справедливою+вартістю,+яка+зазвичай+дорівнює+ціні+операції,+в+ході+якої+був+отриманий+актив.+Подальша+оцінка+боргових+цінних+паперів+здійснюється+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+або+збиток+на+дату+оцінки.+Метод+оцінки:+ринковий,+дохідний.+Вихідні+дані:+Офіційні+біржові+курси+організаторів\nторгів+на+дату+оцінки,+котирування+аналогічних+боргових+цінних+паперів,+справедлива+вартість+за+даними+НБУ,+дисконтовані+потоки+грошових+коштів.\n\nІнструменти+капіталу+-+Первісна+оцінка+інструментів+капіталу+здійснюється+за+їх+справедливою+вартістю,+яка+зазвичай+дорівнює+ціні+операції,+в+ході+якої+був+отриманий+актив.+Подальша+оцінка+інструментів+капіталу+здійснюється+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+або+збиток+на+дату+оцінки.+Метод+оцінки+:+ринковий,+витратний.+Вихідні+дані:+Офіційні+біржові+курси+організаторів+торгів+на+дату+оцінки,+за+відсутності+визначеного+біржового+курсу+на+дату+оцінки,+використовуються+ціни+закриття+біржового+торгового+дня,+судження+щодо+передбачуваних+майбутніх+грошових+потоків.\n\n2.Протягом+2024+року+Товариство+не+використовувало+закрити+вхідні+данні+(3-го+рівня),+які+вплинули+на+прибуток/збиток+у+звітному+періоді.+\n\n3.+Ієрархія+справедливої+вартості+фінансових+інструментів,+що+оцінюються+за+справедливою+вартістю:+У+Товариства+не+було+фінансових+інвестицій,+що+оцінюються+за+справедливою+вартістю.+\n4.+Переміщення+між+1-м+та+2-м+рівнями+ієрархії+справедливої+вартості+у+звітному+періоді+не+було.\n5.+Рух+активів,+що+оцінюються+за+справедливою+вартістю+з+використанням+вихідних+даних+3-го+рівня+ієрархії++у+звітному+періоді,++2024-му+році,+відсутній.+\n6.+Інші+розкриття,+що+вимагаються+МСФЗ+13+«Оцінка+справедливої+вартості»\n++Справедлива+вартість+фінансових+інструментів,+якi+не+оцiнюються+за+справедливою+вартiстю+в+звiтi+про+фiнансовий+стан+(обліковуються+за+амортизованою+вартістю),+але+справедлива+вартість+яких+розкривається:\n\tБалансова+вартість=Справедлива+вартість\n\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++31.12.24\t+++01.01.24\t\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти\t++++++++++20+161++++++++18+290\t\nТорговельна+дебіторська+заборгованість\t++++++362\t+++++++++250\t\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість++++12+566\t++++13+105\t\nТорговельна+кредиторська+заборгованість\t++++++105\t++++++++++36\t\nІнша+поточна+кредиторська+заборгованість\t13\t++++++++++++-\t\n|ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory|Примітка+800200|ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory|Примітка+800200|ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory|Примітка+822390-08|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory|Примітка+822390-11|ifrs-full:DisclosureOfFirstTimeAdoptionExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory|Примітка+800200|Примітка+110000|ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory|Примітка+810000|ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfHyperinflationaryReportingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory|Примітка+835110|ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory|Примітка+823180|ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory|Примітка+800200|ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory|Примітка+825700|ifrs-full:DisclosureOfInterimFinancialReportingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory|Примітка+861200|ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLeasePrepaymentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory|Примітка+822390-11|ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory|Примітка+822390-11|ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory|Примітка+800610|ifrs-full:DisclosureOfNetAssetValueAttributableToUnitholdersExplanatory|Примітка+800100|ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory|Товариство+розглядає+позикові+засоби+і+власний+капітал+як+основні+джерела+формування+фінансових+ресурсів.+Завданнями+управління+капіталом+є:+забезпечення+здатності+Товариства+продовжувати+функціонувати+як+підприємство,+що+постійно+діє,+з+метою+отримання+прибутків,+а+також+забезпечення+фінансування+операційних+потреб,+капіталовкладень+і+стратегії+розвитку+Товариства.+Політика+Товариства+по+управлінню+капіталом+направлена+на+забезпечення+і+підтримку+його+оптимальної+структури+з+метою+зменшення+сукупних+витрат+по+залученню+капіталу,+а+також+збереження+довіри+інвесторів,+кредиторів+та+учасників+ринку+і+забезпечення+майбутнього+розвитку+свого+бізнесу.+\nТовариство,+як+ліцензований+учасник+ринку+цінних+паперів,+має+виконувати+вимоги+щодо+достатності+капіталу,+встановлені+законодавством+та+нормативно-правовими+актами+НКЦПФР.+Зокрема,+розмір+власного+капіталу+фондової+біржі,+що+здійснює+кліринг+та+розрахунки,+має+становити+не+менше+25+млн.+гривень.+Станом+на+31+грудня+2024+року+статутний+капітал+Товариства+сягає+50+млн.+грн.\nСлід+зазначити,+що+Положенням+щодо+пруденційних+нормативів+професійної+діяльності+на+фондовому+ринку+та+вимог+до+системи+управління+ризиками+(затверджене+рішенням+НКЦПФР+від+01.10.2015+№+1597)+встановлено+низку+параметрів,+завдяки+яким+оцінюються+ризики+діяльності+з+організації+торгівлі+на+фондовому+ринку.+Не+зважаючи+на+те,+що+з+16+лютого+2023+року+і+на+період+дії+воєнного+стану+НКЦПФР+зупинила+розрахунок+та+подачу+пруденційних+нормативів+(окрім+впровадженого+під+час+війни+нормативу+ліквідності),+Товариство+продовжує+контролювати+ці+показники.\n|ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory|Примітка+800100|ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory|Примітка+800100|ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory|Примітка+800200|ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory|Примітка+800200|ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory|Примітка+310000|ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRegulatoryDeferralAccountsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfReinsuranceExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory|Примітка+818000|ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfServiceConcessionArrangementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory|Примітка+861200|ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory|Примітка+825700|ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory|Примітка+800100,+822390-03|ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory|Примітка+800100,+822390-01|ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory|1d5daa-5643-873d-ddc2-e6b510cf1ef|ias_1_2024-03-27_role-800610|[800610]+Примітки+-+Перелік+суттєвої+інформації+про+облікову+політику|Загальні+положення+щодо+облікових+політик\n+++++Основа+формування+облікових+політик\nОблікові+політики+-+конкретні+принципи,+основи,+домовленості,+правила+та+практика,+застосовані+суб'єктом+господарювання+при+складанні+та+поданні+фінансової+звітності.+МСФЗ+наводить+облікові+політики,+які,+за+висновком+РМСБО,+дають+змогу+скласти+таку+фінансову+звітність,+яка+міститиме+доречну+та+достовірну+інформацію+про+операції,+інші+події+та+умови,+до+яких+вони+застосовуються.+Такі+політики+не+слід+застосовувати,+якщо+вплив+їх+застосування+є+несуттєвим.\nОблікова+політика+Товариства+розроблена+та+затверджена+керівництвом+Товариства+відповідно+до+вимог+МСБО+8+«Облікові+політики,+зміни+в+облікових+оцінках+та+помилки»+та+інших+чинних+МСФЗ.\n++++++++Інформація+про+зміни+в+облікових+політиках\nТовариство+обирає+та+застосовує+свої+облікові+політики+послідовно+для+подібних+операції,+інших+події+або+умов,+якщо+МСФЗ+конкретно+не+вимагає+або+не+дозволяє+визначення+категорії+статей,+для+яких+інші+політики+можуть+бути+доречними.\n++++++Методи+подання+інформації+у+фінансових+звітах\nЗгідно+з+затвердженою+формою+Звіт+про+сукупний+дохід+передбачає+подання+витрат,+визнаних+у+прибутку+або+збитку,+за+класифікацією,+основаною+на+методі+«функції+витрат»+або+«собівартості+реалізації»,+згідно+з+яким+витрати+класифікують+відповідно+до+їх+функцій+як+частини+собівартості+чи,+наприклад,+витрат+на+збут+або+адміністративну+діяльність.+\nПредставлення+грошових+потоків+від+операційної+діяльності+у+Звіті+про+рух+грошових+коштів+здійснюється+із+застосуванням+прямого+методу,+згідно+з+яким+розкривається+інформація+про+основні+класи+надходжень+грошових+коштів+чи+виплат+грошових+коштів.+Інформація+про+основні+види+грошових+надходжень+та+грошових+виплат+формується+на+підставі+облікових+записів+Товариства.\n\nКонцепція+суттєвості+у+фінансовій+звітності\nКонцепція+суттєвості+у+фінансовій+звітності+визначається+в+МСФЗ+1.+Згідно+зі+стандартом+суттєві+пропуски+чи+помилки+мають+місце+тоді,+коли+можуть+поодинці+або+все+разом+вплинути+на+господарські+рішення,+що+приймаються+користувачами+фінансової+звітності+на+її+основі.+Цей+принцип+може+застосовуватися+і+стосовно+агрегування+фінансової+інформації+та+її+розкриття.+Визначення+суттєвості+у+фінансовій+звітності+ґрунтується+на+низці+чинників,+серед+яких+значаться:+специфіка+діяльності+організації,+правова+й+економічна+ситуація,+якість+систем+бухгалтерії+та+внутрішнього+контролю.+В+основу+для+визначення+порога+суттєвості+Товариством+обрано+власний+капітал,+відсоток+вартості+обраної+основи+(тобто+порогом+суттєвості)+є+1+%25.+Якщо+значення+необхідних+коригуваннь,+які+потребують+МСФЗ,+в+межах+від+0%25+до+1%25+від+власного+капіталу,+то+такий+вплив+визнається+не+суттєвим+та+не+потребує+відображення+у+обліку.+\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForAvailableforsaleFinancialAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBiologicalAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory|Витрати+за+позиками,+які+не+є+частиною+фінансового+інструменту+та+не+капіталізуються+як+частина+собівартості+активів,+визнаються+як+витрати+періоду.+Товариство+капіталізує+витрати+на+позики,+які+безпосередньо+відносяться+до+придбання,+будівництва+або+виробництва+кваліфікованого+активу,+як+частина+собівартості+цього+активу.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory|Товариство+не+визнає+умовні+зобов'язання+в+звіті+про+фінансовий+стан+Товариства.+Інформація+про+умовне+зобов'язання+розкривається,+якщо+можливість+вибуття+ресурсів,+які+втілюють+у+собі+економічні+вигоди,+не+є+віддаленою.+Товариство+не+визнає+умовні+активи.+Стисла+інформація+про+умовний+актив+розкривається,+коли+надходження+економічних+вигід+є+ймовірним.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerLoyaltyProgrammesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory|Амортизація+основних+засобів+нараховується+за+прямолінійним+методом+протягом+очікуваного+терміну+корисного+використання+відповідних+активів.+При+розрахунку+амортизації+були+використані+наступні+терміни+корисного+використання+активів+(у+роках):\nКомп’ютерна+техніка\t\t++++++++++++++++++3-5\nОфісні+меблі+та+обладнання\t\t5-15\nІнші\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++5-15\nКапітальні+вкладення+в+орендовані+приміщення+амортизуються+протягом+терміну+їх+корисного+використання.+Амортизацію+активу+починають,+коли+він+стає+придатним+для+використання.+Амортизацію+активу+припиняють+на+одну+з+двох+дат,+яка+відбувається+раніше:+на+дату,+з+якої+актив+класифікують+як+утримуваний+для+продажу,+або+на+дату,+з+якої+припиняють+визнання+активу|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory|Припинення+визнання+фінансових+активів+та+зобов’язань\nПрипинення+визнання+фінансових+активів\nТовариство+припиняє+визнання+фінансових+активів+коли:\n-\tактиви+погашені+або+права+на+отримання+грошових+потоків+від+активів+інакше+втратили+свою+чинність+або\n-\tТовариство+передало+права+на+отримання+грошових+потоків+від+фінансових+активів+або+уклало+угоду+про+передачу,+і+при+цьому\n(і)+Товариство+передало+в+основному+всі+ризики+та+вигоди,+пов’язані+з+володінням+активами,+або\n(іі)+Товариство+не+передало+та+не+залишило+в+основному+всі+ризики+та+вигоди+володіння,+але+припинило+здійснювати+контроль.+Контроль+вважається+збереженим,+якщо+контрагент+не+має+практичної+можливості+повністю+продати+актив+непов’язаній+стороні+без+внесення+додаткових+обмежень+на+перепродаж.\n\nПрипинення+визнання+фінансових+зобов'язань\nВизнання+фінансового+зобов’язання+припиняється+в+разі+погашення,+анулювання+або+закінчення+терміну+погашення+відповідного+зобов’язання.\nПри+заміні+одного+існуючого+фінансового+зобов’язання+іншим+зобов’язанням+перед+тим+же+кредитором+на+суттєво+відмінних+умовах+або+у+разі+внесення+істотних+змін+в+умови+існуючого+зобов’язання,+визнання+первісного+зобов’язання+припиняється,+а+нове+зобов’язання+відображається+в+обліку+з+визнанням+різниці+в+балансовій+вартості+зобов’язань+у+звіті+про+сукупні+прибутки+та+збитки+за+період.\n\nЗгортання+фінансових+активів+та+зобов'язань\nФінансові+активи+та+зобов'язання+згортаються,+якщо+Товариство+має+юридичне+право+здійснювати+залік+визнаних+у+балансі+сум+і+має+намір+або+зробити+взаємозалік,+або+реалізувати+актив+та+виконати+зобов'язання+одночасно.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents|Грошові+кошти+складаються+з+готівки+в+касі+та+коштів+на+поточних+рахунках+у+банках.\nЕквіваленти+грошових+коштів+–+це+короткострокові,+високоліквідні+інвестиції,+які+вільно+конвертуються+у+відомі+суми+грошових+коштів+і+яким+притаманний+незначний+ризик+зміни+вартості.+Інвестиція+визначається+зазвичай+як+еквівалент+грошових+коштів+тільки+в+разі+короткого+строку+погашення,+наприклад,+протягом+не+більше+ніж+три+місяці+з+дати+придбання.\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти+можуть+утримуватися,+а+операції+з+ними+проводитися+в+національній+валюті+та+в+іноземній+валюті.\nІноземна+валюта+–+це+валюта+інша+ніж+функціональна+валюта,+якою+є+національна+валюта+України+–+гривня.\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти+визнаються+за+умови+відповідності+критеріям+визнання+активами.\nПервісна+оцінка+грошових+коштів+та+їх+еквівалентів+здійснюється+за+справедливою+вартістю,+подальша+оцінка+здійснюється+за+амортизованою+собівартістю.+\nУ+разі+обмеження+права+використання+коштів+на+поточних+рахунках+в+у+банках+(наприклад,+у+випадку+призначення+НБУ+в+банківській+установі+тимчасової+адміністрації)+ці+активи+можуть+бути+класифіковані+у+складі+непоточних+активів.+У+випадку+прийняття+НБУ+рішення+про+ліквідацію+банківської+установи+та+відсутності+ймовірності+повернення+грошових+коштів,+визнання+їх+як+активу+припиняється+і+їх+вартість+відображається+у+складі+збитків+звітного+періоду.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmissionRightsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory|Виплати+працівникам\nТовариство+визнає+короткострокові+виплати+працівникам+як+витрати+та+як+зобов'язання+після+вирахування+будь-якої+вже+сплаченої+суми.+Товариство+визнає+очікувану+вартість+короткострокових+виплат+працівникам+за+відсутність+як+забезпечення+відпусток+-+під+час+надання+працівниками+послуг,+які+збільшують+їхні+права+на+майбутні+виплати+відпускних.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExceptionalItemsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory|Витрати+визнаються+за+методом+нарахування\nВитрати+–+це+зменшення+економічних+вигід+протягом+облікового+періоду+у+вигляді+вибуття+чи+амортизації+активів+або+у+вигляді+виникнення+зобов’язань,+результатом+чого+є+зменшення+чистих+активів,+за+винятком+зменшення,+пов’язаного+з+виплатами+учасникам.\nВитрати+визнаються+у+звіті+про+прибутки+та+збитки+за+умови+відповідності+визначенню+та+одночасно+з+визнанням+збільшення+зобов’язань+або+зменшення+активів.\nВитрати+негайно+визнаються+у+звіті+про+прибутки+та+збитки,+коли+видатки+не+надають+майбутніх+економічних+вигід+або+тоді+та+тією+мірою,+якою+майбутні+економічні+вигоди+не+відповідають+або+перестають+відповідати+визнанню+як+активу+у+звіті+про+фінансовий+стан.\nВитрати+визнаються+у+звіті+про+прибутки+та+збитки+також+у+тих+випадках,+коли+виникають+зобов’язання+без+визнання+активу.\nВитрати,+понесені+у+зв'язку+з+отриманням+доходу,+визнаються+у+тому+ж+періоді,+що+й+відповідні+доходи.\n\nВитрати+на+проведення+операції\nВитрати+на+проведення+операції+–+це+додаткові+витрати,+що+безпосередньо+пов’язані+із+придбанням,+випуском+або+вибуттям+фінансового+інструмента.+Додаткові+витрати+–+це+витрати,+що+не+були+б+понесені,+якби+операція+не+здійснювалась.+Витрати+на+проведення+операції+включають+виплати+та+комісійні,+сплачені+агентам+(у+тому+числі+працівникам,+які+виступають+у+якості+торгових+агентів),+консультантам,+брокерам+та+дилерам;+збори,+які+сплачуються+регулюючим+органам+та+фондовим+біржам,+а+також+податки+та+збори,+що+стягуються+при+перереєстрації+права+власності.+Витрати+на+проведення+операції+не+включають+премії+або+дисконтів+за+борговими+зобов’язаннями,+витрат+на+фінансування,+внутрішніх+адміністративних+витрат+чи+витрат+на+зберігання.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExplorationAndEvaluationExpenditures|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory|Справедлива+вартість+–+це+ціна,+яка+була+б+отримана+від+продажу+активу+або+сплачена+за+зобов’язанням+при+звичайній+операції+між+учасниками+ринку+на+дату+оцінки.+Найкращим+свідченням+справедливої+вартості+є+ціна+на+активному+ринку.+Активний+ринок+–+це+ринок,+на+якому+операції+щодо+активів+і+зобов’язань+мають+місце+із+достатньою+частотою+та+в+достатніх+обсягах+для+того,+щоб+забезпечити+інформацію+щодо+ціноутворення+на+поточній+основі.\nСправедлива+вартість+фінансових+інструментів,+що+торгуються+на+активному+ринку,+вимірюється+як+добуток+ціни+котирування+на+ринку+за+окремим+активом+або+зобов’язанням+та+їх+кількості,+що+утримується+організацією.+Цей+принцип+дотримується,+навіть+якщо+звичайний+денний+обсяг+торгів+на+ринку+не+є+достатнім,+щоб+абсорбувати+кількість+інструментів,+які+утримуються+Товариством,+і+якщо+заява+на+розміщення+усієї+позиції+в+межах+однієї+транзакції+може+вплинути+на+ціну+котирування.+Портфель+похідних+фінансових+інструментів+або+інших+фінансових+активів+і+фінансових+зобов’язань,+які+не+торгуються+на+активному+ринку,+оцінюється+за+справедливою+вартістю+групи+фінансових+активів+і+фінансових+зобов’язань+на+основі+ціни,+яка+буде+отримана+від+продажу+чистої+довгої+позиції+(активу)+за+певною+групою+ризику+або+від+продажу+чистої+короткої+позиції+(зобов’язання)+за+певною+групою+ризику+при+звичайній+операції+між+учасниками+ринку+на+дату+оцінки.+\nЦе+стосується+активів,+які+обліковуються+за+справедливою+вартістю+на+періодичній+основі,+якщо+Товариство:\n(а)+управляє+групою+фінансових+активів+та+фінансових+зобов’язань+на+основі+чистої+позиції+за+певним+ринковим+або+кредитним+ризиком+певного+контрагента,+відповідно+до+внутрішньої+стратегії+інвестування+та+управління+ризиками;\n(б)+надає+інформацію+за+групами+активів+та+зобов’язань+ключовому+управлінському+персоналу;+та+\n(в)+ринкові+ризики,+включаючи+тривалість+схильності+до+конкретного+ринкового+ризику+(або+ризиків),+що+виникає+у+зв’язку+з+фінансовими+активами+і+фінансовими+зобов’язаннями,+та+по+суті+є+рівнозначними.+Методи+оцінки,+зокрема,+моделі+дисконтова+них+грошових+потоків+або+моделі,+що+ґрунтуються+на+нещодавніх+операціях+на+ринку+на+загальних+умовах+або+на+фінансових+даних+об’єктів+інвестицій,+застосовуються+для+оцінки+справедливої+вартості+для+певних+фінансових+інструментів,+щодо+яких+відсутня+зовнішня+ринкова+інформація+щодо+ціноутворення.\nОцінки+справедливої+вартості+аналізуються+за+рівнями+ієрархії+справедливої+вартості+наступним+чином:\n(і)+Рівень+1+–+це+оцінки+за+цінами+котирування+(без+застосування+коригувань)+на+активних+ринках+для+ідентичних+активів+та+зобов’язань;\n(іі)+Рівень+2+–+це+методики+оцінки+з+усіма+суттєвими+параметрами,+наявними+для+спостереження+за+активами+та+зобов’язаннями,+безпосередньо+(тобто,+ціни)+або+опосередковано+(тобто,+визначені+на+основі+цін),+та\n(ііі)+Рівень+3+–+це+оцінки,+які+не+базуються+виключно+на+наявних+на+ринку+даних+(тобто,+оцінка+вимагає+значного+застосування+параметрів,+за+якими+відсутні+спостереження).\nПерехід+з+рівня+на+рівень+ієрархії+справедливої+вартості+вважається+таким,+що+мав+місце+станом+на+кінець+звітного+періоду.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory|Товариство+класифікує+фінансові+активи+як+такі,+що+надалі+оцінюються+за+амортизованою+собівартістю,+справедливою+вартістю+через+інший+сукупний+дохід+або+справедливою+вартістю+через+прибуток+або+збиток,+на+основі+обох+таких+критеріїв:\n+-\t+бізнес-моделі+суб'єкта+господарювання+з+управління+фінансовими+активами;+та+\n+-\t+установленими+договором+характеристиками+грошових+потоків+за+фінансовим+активом.\nФінансовий+актив+оцінюється+за+амортизованою+собівартістю+в+разі+одночасного+дотримання+обох+зазначених+нижче+умов:\n+-\t+фінансовий+актив+утримується+в+рамках+бізнес-моделі,+метою+якої+є+утримання+фінансових+активів+для+одержання+договірних+грошових+потоків;+та\n+-\t+договірні+умови+фінансового+активу+генерують+у+певні+дати+грошові+потоки,+котрі+є+суто+виплатами+основної+суми+та+процентів+на+непогашену+частку+основної+суми.\nФінансовий+актив+оцінюється+за+справедливою+вартістю+через+інший+сукупний+дохід+у+разі+одночасного+дотримання+обох+зазначених+нижче+умов:\n+-\t+фінансовий+актив+утримується+в+рамках+бізнес-моделі,+мета+якої+досягається+як+шляхом+одержання+договірних+грошових+потоків,+так+і+шляхом+продажу+фінансових+активів,+та\n+-\tдоговірні+умови+фінансового+активу+генерують+у+певні+дати+грошові+потоки,+котрі+є+суто+виплатами+основної+суми+та+процентів+на+непогашену+частку+основної+суми.\nОсновна+сума+–+це+справедлива+вартість+фінансового+активу+при+первісному+визнанні.+\nПроценти+складаються+з+компенсації+за+часову+вартість+грошей,+за+кредитний+ризик,+пов'язаний+із+заборгованістю+за+основною+сумою+протягом+певного+періоду,+а+також+за+інші+основні+ризики+кредитування+та+витрати,+а+також+із+маржі+прибутку.\nФінансові+активи,+що+переоцінюються+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+або+збиток,+якщо+він+не+оцінюється+за+амортизованою+собівартістю+або+за+справедливою+вартістю+через+інший+сукупний+дохід.+\n\nАктиви,+що+обліковуються+за+амортизованою+вартістю\nДо+фінансових+активів,+що+оцінюються+за+амортизованою+собівартістю+Товариство+відносить+дебіторську+заборгованість,+грошові+кошти,+депозити+та+державні+цінні+папери+стосовно+яких+прийнято+рішення+утримувати+до+погашення.\nСтаном+на+кожну+звітну+дату+Товариство+оцінює,+чи+зазнав+кредитний+ризик+за+фінансовим+активом+значного+зростання+з+моменту+первісного+визнання+або+окремо+по+кожному+фінансовому+активу,+на+індивідуальній+основі,+який+окремо+є+суттєвим,+або+на+сукупній+основі+фінансових+активів,+які+окремо+не+є+суттєвими.+\nТовариство+може+зробити+припущення+про+те,+що+кредитний+ризик+за+фінансовим+активом+не+зазнав+значного+зростання+з+моменту+первісного+визнання,+якщо+було+з’ясовано,+що+фінансовий+актив+має+низький+рівень+кредитного+ризику+станом+на+звітну+дату.\nУ+випадку+фінансового+активу,+що+є+кредитно-знеціненим+станом+на+звітну+дату,+але+не+є+придбаним+або+створеним+кредитно-знеціненим+фінансовим+активом,+Товариство+оцінює+очікувані+кредитні+збитки+як+різницю+між+валовою+балансовою+вартістю+активу+та+теперішньою+вартістю+очікуваних+майбутніх+грошових+потоків,+дисконтованих+за+первісною+ефективною+ставкою+відсотка+за+фінансовим+активом.+Будь-яке+коригування+визнається+в+прибутку+або+збитку+як+прибуток+або+збиток+від+зменшення+корисності.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory|Визнання+та+оцінка+фінансових+інструментів\nТовариство+визнає+фінансовий+актив+або+фінансове+зобов'язання+у+балансі,+коли+і+тільки+коли+воно+стає+стороною+контрактних+положень+щодо+фінансового+інструмента.+Операції+з+придбання+або+продажу+фінансових+інструментів+визнаються+із+застосуванням+обліку+за+датою+розрахунку.\nПід+час+первісного+визнання+фінансового+активу+або+фінансового+зобов'язання+Товариство+оцінює+їх+за+їхньою+справедливою+вартістю+плюс+(у+випадку+фінансового+активу+або+фінансового+зобов’язання+не+за+справедливою+вартістю+з+відображенням+переоцінки+як+прибутку+або+збитку)+операційні+витрати,+які+безпосередньо+належить+до+придбання+або+випуску+фінансового+активу+чи+фінансового+зобов'язання.\nВитрати+на+здійснення+операцій,+які+безпосередньо+стосуються+придбання+фінансових+активів+або+фінансових+зобов’язань,+які+відображаються+за+справедливою+вартістю,+із+відображенням+переоцінки+через+прибуток+або+збиток,+визнаються+негайно+у+складі+звіту+про+сукупні+доходи.\nСправедлива+вартість+означає+суму,+на+яку+може+бути+обміняний+актив+або+виконане+зобов’язання+за+угодою+між+добре+проінформованими,+зацікавленими+та+незалежними+сторонами.+Справедлива+вартість+є+поточною+ціною+покупця+для+фінансових+активів+та+поточною+ціною+продавця+для+фінансових+зобов’язань,+які+котируються+на+активному+ринку.\nФінансовий+інструмент+вважається+котируваним+на+активному+ринку,+якщо+котирувальні+ціни+регулярно+повідомляються+фондовою+біржею+чи+іншою+установою,+і+якщо+такі+ціни+відображають+фактичні+та+регулярні+ринкові+угоди+між+незалежними+сторонами.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory|Кредиторська+заборгованість+–+це+фінансове+зобов’язання,+що+визначається+як+заборгованість+Товариства+перед+іншими+особами,+яку+Товариство+зобов’язано+погасити.\nКласифікація+фінансових+зобов’язань\nТовариство+здійснює+класифікацію+всіх+фінансових+зобов'язань+як+таких,+що+в+подальшому+оцінюються+за+амортизованою+собівартістю,+за+винятком:\n1.\t+фінансових+зобов'язань,+що+оцінюються+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+або+збиток.+Такі+зобов'язання,+включаючи+похідні+інструменти,+що+є+зобов'язаннями,+надалі+оцінюються+за+справедливою+вартістю.\n2.\t+фінансових+зобов'язань,+що+виникають+у+разі+невідповідності+передавання+фінансового+активу+критеріям+для+припинення+визнання+або+МСФЗ+9+або+МСФЗ+13+в+разі+застосування+підходу+подальшої+участі.+\n3.\t+договорів+фінансової+гарантії.+Після+первісного+визнання+емітент+такого+договору+(якщо+не+застосовується+підпункт+1+або+2)+надалі+оцінює+його+за+більшою+з+таких+сум:\n-\tсумою+резерву+під+збитки,+і\n-\tпервісно+визнаною+сумою+за+вирахуванням,+за+потреби,+сукупного+розміру+доходу,+визнаного+згідно+з+принципами+МСФЗ+15.\n4.\t+зобов'язань+із+надання+позики+за+ставкою+відсотка,+нижчою+від+ринкової.+Емітент+такого+зобов’язання+надалі+оцінює+його+за+більшою+з+таких+сум:\n-\t+сумою+резерву+під+збитки;+\n-\t+первісно+визнаною+сумою+за+вирахуванням,+за+потреби,+сукупного+розміру+доходу,+визнаного+згідно+з+принципами+МСФЗ+15.\n5.\t+умовної+компенсації,+визнаної+набувачем+при+об'єднанні+бізнесу,+до+якого+застосовується+МСФЗ+3.+Така+умовна+компенсація+надалі+оцінюється+за+справедливою+вартістю+з+визнанням+змін+у+прибутку+або+збитку.\nТовариство+оцінює+вплив+ефекту+вартості+грошових+коштів+у+часі+на+статті+короткострокової+кредиторської+заборгованості,+як+несуттєвий,+тому+враховує+її+за+номінальною+вартістю.\nДовгострокова+кредиторська+заборгованість+обліковується+згідно+із+вищевикладеними+принципами+за+амортизованою+вартістю+із+застосуванням+методу+ефективної+ставки+відсотка.\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\nДо+складу+кредиторської+заборгованості+за+товари,+роботи,+послуги+Товариство+відносить+кредиторську+заборгованість+за+вже+придбані+фінансові+інвестиції+чи+інші+активи+та+отримані+роботи+або+послуги+(витрати+за+якими+вже+відображено),+ще+не+оплачені+Товариством.\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+розрахунками+з+бюджетом\nДо+складу+кредиторської+заборгованості+за+розрахунками+з+бюджетом+Товариство+відносить+кредиторську+заборгованість+Товариства+за+всіма+видами+платежів+до+бюджету,+включаючи+податки+з+працівників+Товариства.+Товариство+веде+облік+у+розрізі+окремих+податків,+платежів+та+зборів.\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+розрахунками+зі+страхування\nДо+складу+кредиторської+заборгованості+за+розрахунками+зі+страхування+Товариство+відносить+кредиторську+заборгованість+за+відрахуванням+на+загальнообов’язкове+державне+соціальне+страхування,+страхування+майна+підприємства+та+індивідуальне+страхування+його+працівників.\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+розрахунками+з+оплати+праці\nДо+складу+кредиторської+заборгованості+за+розрахунками+з+оплати+праці+Товариство+відносить+кредиторську+заборгованість+з+оплати+праці,+включаючи+депоновану+заробітну+плату.\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+розрахунками+за+одержаними+авансами\nДо+складу+кредиторської+заборгованості+за+розрахунками+за+одержаними+авансами+Товариство+відносить+кредиторську+заборгованість,+що+утворилася+в+результаті+того,+що+Товариством+були+отримані+грошові+кошти+від+покупців,+а+продукція,+товари,+роботи+або+послуги+ще+не+були+відвантажені,+виконані+або+надані.\nПоточна+кредиторська+заборгованість+із+внутрішніх+розрахунків\nДо+складу+кредиторської+заборгованості+за+розрахунками+із+внутрішніх+розрахунків+Товариство+відносить+кредиторську+заборгованість,+що+виникає+у+результаті+операцій+із+пов’язаними+сторонами,+такими+як+учасники+або+засновники+Товариства.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory|Операції+в+іноземній+валюті+обліковуються+в+українських+гривнях+за+офіційним+курсом+обміну+Національного+банку+України+на+дату+проведення+операцій.\nМонетарні+активи+та+зобов’язання,+виражені+в+іноземних+валютах,+перераховуються+в+гривню+за+відповідними+курсами+обміну+НБУ+на+дату+балансу.+Немонетарні+статті+в+іноземній+валюті,+які+оцінюються+за+амортизованою+собівартістю+та+за+справедливою+вартістю+відображаються+за+курсом+на+дату+проведення+оцінки.+Курсові+різниці,+що+виникли+при+перерахунку+за+монетарними+статтями,+визнаються+в+прибутку+або+збитку+в+тому+періоді,+у+якому+вони+виникають.\nТовариство+використовувало+обмінні+курси+на+дату+балансу:\n+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++31.12.2024++++++01.01.2024\n+Гривня/+1+долар+США++++++++++++++++42,0390++++++++++37,9824\n+Гривня/1+євро+++++++++++++++++++++++++++43,9266++++++++++42,2079+|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFranchiseFeesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHeldtomaturityInvestmentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory|Зменшення+корисності+основних+засобів+та+нематеріальних+активів\nНа+кожну+звітну+дату+Товариство+оцінює,+чи+є+якась+ознака+того,+що+корисність+активу+може+зменшитися.+Товариство+зменшує+балансову+вартість+активу+до+суми+його+очікуваного+відшкодування,+якщо+і+тільки+якщо+сума+очікуваного+відшкодування+активу+менша+від+його+балансової+вартості.+Таке+зменшення+негайно+визнається+в+прибутках+чи+збитках,+якщо+актив+не+обліковують+за+переоціненою+вартістю+згідно+з+МСБО+16.+Збиток+від+зменшення+корисності,+визнаний+для+активу+(за+винятком+гудвілу)+в+попередніх+періодах,+Товариство+сторнує,+якщо+і+тільки+якщо+змінилися+попередні+оцінки,+застосовані+для+визначення+суми+очікуваного+відшкодування.+Після+визнання+збитку+від+зменшення+корисності+амортизація+основних+засобів+коригується+в+майбутніх+періодах+з+метою+розподілення+переглянутої+балансової+вартості+необоротного+активу+на+систематичній+основі+протягом+строку+корисного+використання.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory|Розрахунок+очікуваних+кредитних+збитків+здійснюється+в+декілька+етапів.+На+першому+етапі+визначається+рівень+кредитного+ризику.+На+другому+етапі+визначається+очікувані+суми+недоотримання+грошових+потоків+в+залежності+від+рівня+кредитного+ризику+та+ризику+настання+дефолту.+На+третьому+етапі+здійснюється+розрахунок+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки.\n+++++++++Розрахунок+кількості+балів+за+факторами+ризику\n№+з/п\t+++++++Фактор\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++Бал\n1+++Внутрішній+кредитний+рейтинг+позичальника+++++0+-+своєчасно+++1+-+не+своєчасно\n2++Перенесення+строків+погашення+заборгованості\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++0+-+не+було+++++++1+-+було\n3++Прибуткова/збиткова+діяльність+за+попередній+рік\t++++++0+-+прибуткова++1+-+збиткова+або+відсутні+дані\nЗагальна+сума+балів:\t+\nКількість+балів\t++Рівень+кредитного+ризику\nВід++0+до+1\t++Низький+\nВід++1+до+2\t++Середній+\nБільше++2+++\t++Високий+\n\nРозрахунок+недоотриманого+грошового+потоку\n\t\t\t\nРівень+кредитного+ризику\t++++Відсоток+недоотриманого+грошового++++++++++++++Ризик+настання+дефолту,+Договірний+грошовий+потік,++++++++Очікувана+сума+недоотриманого+\n+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++потоку+від+загального+грошового+потоку+\t\t%25\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++грн.+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++грошового+потоку+\nНизький+кредитний+ризик\t+++++++++++++++++++++++++10%25\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++7%25\t+++++++++++++++++++++++++++++За+умовами+договору\t+\nСередній+кредитний+ризик++++++++++++++++++++++++++30%25\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++30%25\t+++++++++++++++++++++++++++++За+умовами+договору\t+\nВисокий+кредитний+ризик\t+++++++++++++++++++++++++50%25\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++70%25\t+++++++++++++++++++++++++++++За+умовами+договору\t+\nДля+2024+року+додаємо+10+%25+за+рахунок+додаткових+ризиків.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory|Витрати+з+податку+на+прибуток+являють+собою+суму+витрат+з+поточного+та+відстроченого+податків.+Поточний+податок+визначається+як+сума+податків+на+прибуток,+що+підлягають+сплаті+(відшкодуванню)+щодо+оподаткованого+прибутку+(збитку)+за+звітний+період.+Поточні+витрати+Товариства+за+податками+розраховуються+з+використанням+податкових+ставок,+чинних+(або+в+основному+чинних)+на+дату+балансу.+У+зв’язку+з+відсутністю+тимчасових+різниць,+відстрочені+податки+не+розраховуються|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory|+Після+первісної+оцінки+позики+та+дебіторська+заборгованість+обліковуються+за+амортизованою+вартістю+з+використанням+ефективної+відсоткової+ставки+за+вирахуванням+резерву+під+знецінення.+Амортизована+вартість+розраховується+з+урахуванням+знижок+або+премій,+що+виникли+при+придбанні,+і+включає+комісійні,+які+є+невід’ємною+частиною+ефективної+процентної+ставки,+і+витрати+по+здійсненню+угоди.+Доходи+і+витрати,+що+виникають+при+припиненні+визнання+активу+у+фінансовій+звітності,+при+знеціненні+та+нарахування+амортизації,+визнаються+у+звіті+про+сукупні+прибутки+та+збитки.\nТовариство+у+своєму+обліку+та+звітності+розрізняє+наступні+види+дебіторської+заборгованості:\n-\tдебіторська+заборгованість+за+продукцію,+товари,+роботи,+послуги;\n-\tдебіторська+заборгованість+за+розрахунками+за+виданими+авансами;\n-\tдебіторська+заборгованість+за+розрахунками+з+бюджетом;\n-\tдебіторська+заборгованість+за+розрахунками+з+нарахованих+доходів;\n-\tдебіторська+заборгованість+за+розрахунками+із+внутрішніх+розрахунків;\n-\tінша+поточна+дебіторська+заборгованість;\n-\tдовгострокова+дебіторська+заборгованість.\nТовариство+оцінює+вплив+ефекту+вартості+грошових+коштів+у+часі+на+статті+короткострокової+дебіторської+заборгованості,+як+несуттєвий,+тому+враховує+її+за+номінальною+вартістю.\nСтаном+на+кожну+звітну+дату+Товариство+оцінює,+чи+зазнав+кредитний+ризик+за+фінансовим+активом+значного+зростання+з+моменту+первісного+визнання.\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\nДо+складу+іншої+поточної+дебіторської+заборгованості+Товариство+відносить+дебіторську+заборгованість+за+договорами+безвідсоткової+поворотної+фінансової+допомоги+та+іншу+дебіторську+заборгованість.\nКороткострокова+дебіторська+заборгованість+обліковується+як+простий+борговий+інструмент+за+амортизованою+вартістю+із+застосуванням+ефективної+ставки+при+її+розрахунку.+Критерій+договірних+грошових+потоків+покликаний+запобігти+обліку+за+амортизованою+вартістю+більш+складних+фінансових+інструментів,+які+містять+характеристики,+які+не+притаманні+простим+борговим+інструментам+і+які+наражають+Товариство+на+ризики,+відмінні+від+лише+простих+відсоткових+ставок+та+кредитного+ризику.+\nТовариством+розраховується+теперішня+вартість+за+формулою:++++++\n++++++++++++++++++++++++++РV=FV*K,+\nде+FV-майбутня+виплата,\nК-коефіцієнт+дисконтування.+\nКоефіцієнт+дисконтування+розраховується+по+формулі:+\n+++++++++++++++++++++++++К=1/(1%2Bі)’n,+\nде+і-ставка+дисконтування,+\nn-кількість+періодів,+протягом+яких+погашається+борг.\nДля+дисконтування+іншої+дебіторської+заборгованості,+Товариство+використовує+ставки+дисконтування+на+рівні+середньозваженої+відсоткової+ставки+строкових+депозитів+суб’єктів+господарювання+за+даними+статистичної+звітності+банків+України,+розміщеними+на+сайті+НБУ+(https://www.bank.gov.ua).+\nУ+випадку,+якщо+ефективна+ставка+відсотка+при+такому+обліку+буде+наближеною+до+нуля,+та+вплив+суми+дисконту+на+фінансову+звітність+буде+не+суттєвим,+Товариство+вважає+за+доцільне+в+договірних+грошових+потоках,+на+короткострокову+дебіторську+заборгованість+не+відображати+суму+дисконту+у+фінансовій+звітності.\nДовгострокова+дебіторська+заборгованість\nДо+складу+довгострокової+дебіторської+заборгованості+Товариство+відносить+всю+дебіторську+заборгованість+строк+погашення+якої+більше+ніж+12+місяців.+Подальший+облік+такої+заборгованості+відбувається+за+амортизованою+вартістю+із+застосуванням+методу+ефективної+ставки+відсотка.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMiningAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMiningRightsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory|Товариство+використовує+модель+обліку+нематеріальних+активів+за+собівартістю.+Ця+модель+передбачає,+що+нематеріальний+актив+після+визнання+обліковується+за+первісною+вартістю+за+мінусом+накопиченої+амортизації+та+накопичених+збитків+від+зменшення+корисності.+Для+кожного+нематеріального+активу+визначено+термін+корисної+експлуатації.+Ліквідаційна+вартість+нематеріальних+активів+дорівнює+нулю.+Вартість+нематеріального+активу+з+кінцевим+терміном+експлуатації,+що+підлягає+амортизації,+розподіляється+на+систематичній+основі+протягом+терміну+його+корисної+експлуатації.+Амортизація+починається,+коли+актив+є+придатним+для+використання.+Амортизація+припиняється+на+дату,+що+настає+раніше:+або+на+дату,+коли+актив+класифікується+як+такий,+що+утримується+для+продажу,+або+на+дату,+коли+припиняється+визнання+активу.+Товариство+до+нематеріальних+активів+застосовує+прямолінійний+метод+нарахування+амортизації\nНематеріальні+активи+Товариства+включають+переважно+програмне+забезпечення+та+комп’ютерні+програми,+що+використовуються+для+здійснення+професійної+діяльності+Товариства,+та+ліцензія+на+ліцензований+вид+діяльності.\nПри+розрахунку+амортизації+були+використані+наступні+терміни+корисного+використання+активів+(у+роках):\nКомунікаційне+програмне+забезпечення+\t10+\nСистемне+програмне+забезпечення\t\t10\nКП+«Система+електронних+торгів»\t\t20\nЛіцензії\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++\t++++++++10\nОчікувані+терміни+корисного+використання+та+методи+нарахування+амортизації+переглядаються+у+кінці+кожного+звітного+року.+У+випадку+необхідності+проводяться+відповідні+зміни+в+оцінках,+щоб+врахувати+їх+ефект+у+майбутніх+звітних+періодах.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates|До+інвестицій+в+асоційовані+Товариства+належать+акції,+корпоративні+права+та+інші+цінні+папери+з+нефіксованим+прибутком+емітентів,+які+відповідають+визначенням+асоційованої++Товариства,+за+винятком+таких+цінних+паперів,+що+придбані+та/або+утримуються+виключно+для+продажу+протягом+12+місяців+з+дати+придбання.\nАсоційоване+підприємство+–+це+суб’єкт+господарювання,+на+який+інвестор+має+суттєвий+вплив.\nСуттєвий+вплив+–+це+повноваження+брати+участь+у+прийнятті+рішень+з+фінансової+та+операційної+політики+об’єкта+інвестування,+але+не+контроль+чи+спільний+контроль+таких+політик.+Керівництвом+Товариства+визначено,+що+суттєвий+вплив+на+підприємство+можливий+при+володінні+більш,+ніж+20%25+капіталу+товариства.\nТовариство+обліковує+інвестиції+у+асоційовані+підприємства+згідно+з+методом+участі+в+капіталі.+При+первісному+визнанні+інвестиції+в+асоційоване+підприємство+визнається+за+собівартістю+і+згодом+її+балансова+вартість+збільшується+або+зменшується+для+визнання+частки+інвестора+в+прибутку+або+збитку+об’єкта+інвестування+після+дати+придбання.+Частка+інвестора+в+прибутку+або+збитку+об’єкта+інвестування+визнається+в+прибутку+або+збитку+інвестора.+Виплати,+отримані+від+об’єкта+інвестування,+зменшують+балансову+вартість+інвестиції.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOilAndGasAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProgrammingAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory|Визнання+та+оцінка+основних+засобів\nТовариство+визнає+матеріальний+об'єкт+основним+засобом,+якщо+він+утримується+з+метою+використання+їх+у+процесі+своєї+діяльності,+надання+послуг,+або+для+здійснення+адміністративних+і+соціально-культурних+функцій,+очікуваний+строк+корисного+використання+(експлуатації)+яких+більше+одного+року+та+вартість+яких+більше+20+000+грн.\nПервісно+Товариство+оцінює+основні+засоби+за+собівартістю.+У+подальшому+основні+засоби+оцінюються+за+їх+собівартістю+мінус+будь-яка+накопичена+амортизація+та+будь-які+накопичені+збитки+від+зменшення+корисності.+Сума+накопиченої+амортизації+на+дату+переоцінки+виключається+з+валової+балансової+вартості+активу+та+чистої+суми,+перерахованої+до+переоціненої+суми+активу.+Дооцінка,+яка+входить+до+складу+власного+капіталу,+переноситься+до+нерозподіленого+прибутку,+коли+припиняється+визнання+відповідного+активу.\n\nПодальші+витрати\nТовариство+не+визнає+в+балансовій+вартості+об'єкта+основних+засобів+витрати+на+щоденне+обслуговування,+ремонт+та+технічне+обслуговування+об'єкта.+Ці+витрати+визнаються+в+прибутку+чи+збитку,+коли+вони+понесені.+В+балансовій+вартості+об'єкта+основних+засобів+визнаються+такі+подальші+витрати,+які+задовольняють+критеріям+визнання+активу.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue|Доходи+визнаються+за+методом+нарахування.\nДохід+–+це+збільшення+економічних+вигід+протягом+облікового+періоду+у+вигляді+надходження+чи+збільшення+корисності+активів+або+у+вигляді+зменшення+зобов’язань,+результатом+чого+є+збільшення+чистих+активів,+за+винятком+збільшення,+пов’язаного+з+внесками+учасників.\nДохід+визнається+у+звіті+про+прибутки+та+збитки+за+умови+відповідності+визначенню+та+критеріям+визнання.+Визнання+доходу+відбувається+одночасно+з+визнанням+збільшення+активів+або+зменшення+зобов’язань.\nДохід+від+продажу+товарів+та+надання+послуг+визнається+згідно+вимогам+МСФЗ+(IFRS)+15.+Для+визнання+доходу+Товариство+використовує+п’яти+етапну+модель+за+МСФЗ+(IFRS)+15+«Дохід+від+договорів+з+клієнтами».+Дохід+від+надання+послуг+відображається+в+момент+виникнення+незалежно+від+дати+надходження+коштів+і+визначається,+виходячи+із+ступеня+завершеності+операції+з+надання+послуг+на+дату+балансу.\nДохід+від+продажу+фінансових+інструментів,+інвестиційної+нерухомості+або+інших+активів+визнається+у+прибутку+або+збитку+в+разі+задоволення+всіх+наведених+далі+умов:\nа)\t+Товариство+передало+покупцеві+суттєві+ризики+і+винагороди,+пов’язані+з+власністю+на+фінансовий+інструмент,+інвестиційну+нерухомість+або+інші+активи;\nб)+за+Товариством+не+залишається+ані+подальша+участь+управлінського+персоналу+у+формі,+яка+зазвичай+пов’язана+з+володінням,+ані+ефективний+контроль+за+проданими+фінансовими+інструментами,+інвестиційною+нерухомістю+або+іншими+активами;\nв)+суму+доходу+можна+достовірно+оцінити;\nг)+ймовірно,+що+до+Товариства+надійдуть+економічні+вигоди,+пов’язані+з+операцією;+та\nґ)\tвитрати,+які+були+або+будуть+понесені+у+зв’язку+з+операцією,+можна+достовірно+оцінити.\nДивіденди+визнаються+доходом,+коли+встановлено+право+на+отримання+коштів.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRegulatoryDeferralAccountsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReinsuranceExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForServiceConcessionArrangementsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForStrippingCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory|До+інвестицій+в+дочірні+Товариства+належать+акції,+корпоративні+права+та+інші+цінні+папери+з+нефіксованим+прибутком+емітентів,+які+відповідають+визначенням+дочірньої+Товариства,+за+винятком+таких+цінних+паперів,+що+придбані+та/або+утримуються+виключно+для+продажу+протягом+12+місяців+з+дати+придбання.\nДочірнє+підприємство+–+товариство,+в+тому+числі+неакціонерне+товариство,+яке+контролюється+іншим+суб’єктом+господарювання+–+материнським+товариством.\nКонтроль+–+право+визначати+фінансову+та+операційну+політику+підприємства+з+метою+отримання+вигод+від+його+діяльності.+Керівництвом+Товариства+визначено,+що+контроль+над+підприємством+можливий+при+володінні+більш,+ніж+50%25+капіталу+товариства.\nТовариство+обліковує+інвестиції+у+дочірні+підприємства+згідно+з+методом+участі+в+капіталі.+При+первісному+визнанні+інвестиції+в+дочірне+підприємство+визнається+за+собівартістю+і+згодом+її+балансова+вартість+збільшується+або+зменшується+для+визнання+частки+інвестора+в+прибутку+або+збитку+об’єкта+інвестування+після+дати+придбання.+Частка+інвестора+в+прибутку+або+збитку+об’єкта+інвестування+визнається+в+прибутку+або+збитку+інвестора.+Виплати,+отримані+від+об’єкта+інвестування,+зменшують+балансову+вартість+інвестиції.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForWarrantsExplanatory|7147d3-666-3db5-512e-a2a5c1058678|ua_ias_1-810000|[810000]+Примітки+-+Корпоративна+інформація+та+Звіт+про+відповідність+вимогам+МСФЗ|ПРИВАТНЕ+АКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+\"ФОНДОВА+БІРЖА+\"ПЕРСПЕКТИВА\"|ifrs-full:DomicileOfEntity|Спочатку+Товариство+було+створене+як+ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«ТОРГІВЕЛЬНО-ІНФОРМАЦІЙНА+СИСТЕМА+«ПЕРСПЕКТИВА»,+зареєстроване+Виконкомом+Дніпропетровської+міської+ради+23+серпня+2005+року.+Далі+Товариство+було+перетворене+у+ВІДКРИТЕ+АКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+«ФОНДОВА+БІРЖА+«ПЕРСПЕКТИВА»+згідно+рішень+Загальних+зборів+учасників+ТОВАРИСТВА+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«ТОРГІВЕЛЬНО-ІНФОРМАЦІЙНА+СИСТЕМА+«ПЕРСПЕКТИВА»+(протокол+№+07/07/24+від+24+липня+2007+року+та+№+08/01/28-01+від+28+січня+2008+року).+06+серпня+2009+року+згідно+рішень+Загальних+зборів+акціонерів+ВІДКРИТОГО+АКЦІОНЕРНОГО+ТОВАРИСТВА+«ФОНДОВА+БІРЖА+«ПЕРСПЕКТИВА»+(протокол+№+09/08/03-01+від+03+серпня+2009+року)+ВІДКРИТЕ+АКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+«ФОНДОВА+БІРЖА+«ПЕРСПЕКТИВА»+перетворене+у+ПУБЛІЧНЕ+АКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+«ФОНДОВА+БІРЖА+«ПЕРСПЕКТИВА».+23+квітня+2018+року+на+чергових+загальних+зборів+акціонерів+прийнято+рішення+про+зміну+типа+з+публічного+на+приватне+(протокол+чергових+загальних+зборів+від+23.04.2018).+Зміна+типу+товариство+з+публічного+на+приватне+не+є+його+перетворенням.|ifrs-full:LegalFormOfEntity|Акціонерне+товариство|ifrs-full:CountryOfIncorporation|Україна|ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity|м.+Дніпро,+вул.+Воскресенська,+буд.+30|ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness|м.+Дніпро,+вул.+Воскресенська,+буд.+30|ua_full_ifrs_core:AffiliatesOfReportingEntityAddressesAndPhones|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities|Основним+видом+діяльності+Товариства+є+управління+фінансовими+ринками,+зокрема+організація+торгівлі+на+фондовому+ринку+(код+КВЕД+66.11).|ifrs-full:NameOfParentEntity|ua_full_ifrs_core:IDOfParentEntity|ua_full_ifrs_core:LEIOfParentEntity|ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup|ua_full_ifrs_core:IDOfUltimateParentOfGroup|ua_full_ifrs_core:LEIOfUltimateParentOfGroup|ifrs-full:LengthOfLifeOfLimitedLifeEntity|ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance|Фінансова+звітність+Товариства+є+фінансовою+звітністю+загального+призначення,+яка+сформована+з+метою+достовірно+подання+фінансового+стану,+фінансових+результатів+діяльності+та+грошових+потоків+Товариства+для+задоволення+інформаційних+потреб+широкого+кола+користувачів+при+прийнятті+ними+економічних+рішень.+\nКонцептуальною+основою+фінансової+звітності+Товариства+за+2024+рік,+є+Міжнародні+стандарти+фінансової+звітності+(МСФЗ),+включаючи+Міжнародні+стандарти+бухгалтерського+обліку+(МСБО)+та+Тлумачення+(КТМФЗ,+ПКТ),+видані+Радою+з+Міжнародних+стандартів+бухгалтерського+обліку+(РМСБО),+в+редакції+чинній+на+01+січня+2024+року,+що+офіційно+оприлюдненні+на+веб-сайті+Міністерства+фінансів+України.\nПідготовлена+Товариством+фінансова+звітність+чітко+та+без+будь-яких+застережень+відповідає+всім+вимогам+чинних+МСФЗ+з+врахуванням+змін,+внесених+РМСБО+станом+на+01+січня+2024+року,+дотримання+яких+забезпечує+достовірне+подання+інформації+в+фінансовій+звітності,+а+саме,+доречної,+достовірної,+зіставної+та+зрозумілої+інформації.\nПри+формуванні+фінансової+звітності+Товариство+керувалося+також+вимогами+національних+законодавчих+та+нормативних+актів+щодо+організації+і+ведення+бухгалтерського+обліку+та+складання+фінансової+звітності+в+Україні,+які+не+протирічать+вимогам+МСФЗ.\n|ifrs-full:FinancialStatementsComplyWithIFRSs|ifrs-full:ManagementConclusionOnFairPresentationAsConsequenceOfDeparture|ifrs-full:ExplanationOfDepartureFromIFRS|ifrs-full:ExplanationOfFinancialEffectOfDepartureFromIFRS|ifrs-full:ExplanationOfNatureOfRequirementInIFRSAndConclusionWhyRequirementIsInConflictWithFairPresentation|ifrs-full:ExplanationOfAdjustmentsThatWouldBeNecessaryToAchieveFairPresentation|ifrs-full:DescriptionOfUncertaintiesOfEntitysAbilityToContinueAsGoingConcern|Фінансова+звітність+Товариства+підготовлена+виходячи+з+припущення+безперервності+діяльності,+відповідно+до+якого+реалізація+активів+і+погашення+зобов’язань+відбувається+в+ході+звичайної+діяльності.+Фінансова+звітність+не+включає+коригування,+які+необхідно+було+б+провести+в+тому+випадку,+якби+Товариство+не+могло+продовжити+подальше+здійснення+фінансово-господарської+діяльності+відповідно+до+принципів+безперервності+діяльності.\nВ+сучасних+умовах,+суттєво+посилився+попит+на+дистанційні+послуги.+Певною+мірою,+це+стосується+і+попиту+на+дистанційні+послуги+щодо+доступу+до+конкурентних+торгів+фінансовими+інструментами,+тобто+послуги,+які+надає+фондова+біржа+та+інвестиційні+фірми-члени+біржі.\nТовариство+продовжує+надавати+всі+необхідні+сервіси+та+послуги+в+режимі+онлайн.+Торговельна+система+біржі,+незалежно+від+форми+доступу+працівників+та+учасників+біржових+торгів,+функціонує+в+звичному+надійному+режимі.+Чистий+прибуток,+отриманий+Товариством+у+попередньому+2023+році+-++90+тис.+грн.++У+Товариства+наявні+достатні+грошові+кошти+для+покриття+короткострокових+потреб+та+для+виконання+своїх+зобов’язань+у+встановлені+строки.+Товариству+не+потрібно+домовлятися+з+кредиторами+про+реструктуризацію+зобов’язань+та+не+потрібно+зменшувати+його+операційні+витрати.+Товариству+не+потрібно+звертатись+за+фінансовою+підтримкою+до+учасників+Товариства+для+забезпечення+нормальної+діяльності+Товариства.\nУ+зв’язку+з+вищенаведеним,+а+також+враховуючи,+що+Товариство+регулярно+здійснює+аналіз+економічної+ситуації+в+країні,+керівництво+Товариства+дійшло+висновків,+що+суттєвої+невизначеності+щодо+можливості+Товариства+продовжувати+свою+діяльність+на+період,+як+мінімум+12+місяців+з+дати+подання+цієї+фінансової+звітності,+не+існує.+\nРазом+з+тим,+у+зв'язку+з+військовою+агресією+російської+федерації+проти+України+виникла+суттєва+невизначеність+щодо+можливості+Товариства+продовжувати+свою+діяльність+на+період,+як+мінімум+12+місяців+з+дати+подання+цієї+фінансової+звітності,+що+в+свою+чергу+зумовило+необхідність+переглянути+здатність+Товариства+продовжувати+діяльність+на+безперервній+основі,+про+що+було+розкрито+у++Примітці+822390-11+Ризики+під+час+воєнного+стану.\nПопри+на+те,+станом+на+дату+звітності+ми+не+маємо+намірів+припиняти+чи+суттєво+згортати+господарську+діяльність+Товариства.\nЦе+дає+підстави+управлінському+персоналу+стверджувати,+що+не+тільки+на+наступні+12+місяців,+діяльність+Товариства+буде+безперервною.++\n|ifrs-full:ExplanationOfFactAndBasisForPreparationOfFinancialStatementsWhenNotGoingConcernBasis|ifrs-full:EntityHasNotPreparedFinancialStatementsOnGoingConcernBasis|ifrs-full:ExplanationWhyFinancialStatementsNotPreparedOnGoingConcernBasis|ifrs-full:DescriptionOfReasonForUsingLongerOrShorterReportingPeriod|ifrs-full:DescriptionOfReasonWhyFinancialStatementsAreNotEntirelyComparable|ifrs-full:AmountsPresentedInFinancialStatementsAreNotEntirelyComparable|4022b05-24a4-5184-747-67056723bc|ua_ias_8-811000|[811000]+Примітки+-+Облікова+політика,+зміни+в+облікових+оцінках+та+помилки|definition-2|ifrs-full:DescriptionOfInitialApplicationOfStandardsOrInterpretations|Стандарти+та+інтерпретацій,+які+були+випущені+та+вступили+в+силу:+\n++++++1.Стандарти+зі+сталого+розвитку+МСФЗ+(IFRS)+S1+та+S2+\nМСФЗ+(IFRS)+S1+«Загальні+вимоги+до+розкриття+фінансової+інформації,+пов'язаної+зі+сталим+розвитком»+++та+++МСФЗ+(IFRS)+S2+«Розкриття+інформації,+пов'язаної+зі+зміною+клімату»,+які+встановлюють+вимоги+до+розкриття+фінансової+інформації,+пов'язаної+зі+сталим+розвитком.\nМСФЗ+S1+містить+низку+вимог+до+розкриття+інформації,+що+дозволяють+компаніям+повідомляти+інвесторів+про+ризики+та+можливості,+пов'язані+зі+стійкістю+у+короткостроковій,+середньостроковій+та+довгостроковій+перспективі.+\nМСФЗ+S2+встановлює+вимоги+до+розкриття+інформації,+пов'язаної+з+кліматом,+і+призначений+для+використання+з+МСФЗ+S1.\n+Вступ+в+дію+цих+стандартів+не+призвели+до+будь-якого+впливу+на+фінансовий+стан+чи+результати+діяльності+Товариства.\n2.+Поправки+до+МСФЗ+(IAS)+1+«Надання+фінансової+звітності»+\nВідповідно+до+змін+«Класифікація+зобов'язань+як+поточні+та+непоточні»,+зобов'язання+класифікується+як+непоточне,+якщо+компанія+має+право+відстрочити+врегулювання+зобов'язання+як+мінімум+на+12+місяців.+І+це+право+має+існувати+на+дату+закінчення+звітного+періоду+незалежно+від+того,+чи+планує+підприємство+користуватися+цим+правом.+Якщо+право+відстрочити+врегулювання+зобов'язання+залежить+від+виконання+підприємством+певних+умов,+то+таке+право+існує+на+дату+закінчення+звітного+періоду,+лише+якщо+підприємство+виконало+всі+умови+до+цієї+дати.+\nДруга+поправка+«Непоточні+зобов'язання+зі+спеціальними+умовами»+передбачає,+що+підприємство+може+класифікувати+зобов'язання,+що+виникають+за+кредитною+угодою,+як+непоточні,+якщо+право+підприємства+відстрочити+погашення+цих+зобов'язань+зумовлене+виконанням+спеціальних+умов+протягом+12+місяців+після+завершення+звітного+періоду.+\nДані+правки+не+впливають+на+фінансовий+стан+чи+результати+діяльності+Товариства.\n3.+Поправки+до+МСБО+1+«Подання+фінансової+звітності»+та+Практичного+керівництва+2+«Судження+при+оцінці+суттєвості»\nПоправки+спрямовані+на+вдосконалення+розкриття+інформації+про+облікові+політики,+зосереджуючись+на+суттєвих+аспектах.+Зміни+у+розкритті+облікових+політик+не+вплинули+на+суми+у+звітності,+оскільки+вони+стосуються+лише+змін+у+представленні+інформації.\n4.+Поправки+до+МСБО+1+«Подання+фінансової+звітності»+(зобов’язання+з+ковенантами)\nКоригування+класифікації+зобов’язань+у+2024+році+не+було\n5.Поправки+до+МСБО+8+«Облікові+політики,+зміни+в+облікових+оцінках+та+помилки»+(визначення+облікових+оцінок).\nПоправки+уточнюють+визначення+облікових+оцінок,+розмежовуючи+їх+від+облікових+політик.+Зокрема,+було+визначено,+що+облікові+оцінки+є+грошовими+величинами+у+фінансовій+звітності,+які+підлягають+оцінюванню+на+основі+використання+суджень+або+припущень.\nЗміни+не+вплинули+на+основні+фінансові+показники+за+2023+рік,+оскільки+вони+стосуються+переважно+класифікації+інформації.\n6.Поправки+до+МСФЗ+16+«Оренда»+—+«Орендне+зобов'язання+в+операціях+продажу+та+зворотної+оренди»\n+Дані+правки+не+впливають+на+фінансовий+стан+чи+результати+діяльності+Товариства.\n7.Поправки+до+МСФЗ+(IAS)+7+та+МСФЗ+(IFRS)+7+—+«Угоди+про+фінансування+постачальника»+\nРада+МСФЗ+(IFRS)+внесла+зміни+до+МСФЗ+7+«Звіт+про+рух+грошових+коштів»+та+МСФЗ+7+«Фінансові+інструменти»+щодо+вимог+до+розкриття+інформації+у+фінансовій+звітності+про+угоди+з+фінансування+постачальників.\nДані+правки+не+впливають+на+фінансовий+стан+чи+результати+діяльності+Товариства.\n8.+МСБО+12+«Податки+на+прибуток»\nПоправка+до+МСБО+12+уточнює,+що+відкладені+податки+мають+визнаватися+для+активів+та+зобов’язань,+які+виникають+з+єдиної+операції,+якщо+ці+операції+впливають+на+об’єкти+обліку+лише+в+різних+періодах.+\nДля+кожної+статті+фінансових+звітів+вплив+поправки+відсутній.+Коригування+не+здійснювалися.\n|definition-7|ifrs-full:DescriptionOfExpectedImpactOfInitialApplicationOfNewStandardsOrInterpretations|Стандарти+та+інтерпретацій,+які+були+випущені,+але+ще+не+вступили+в+силу:+\nВідповідно+до+вимог+МСБО+8+«Облікові+політики,+зміни+в+облікових+оцінках+та+помилки»,+підприємство+розглянуло+всі+нові+та+переглянуті+стандарти,+які+були+випущені,+але+ще+не+набули+чинності+на+дату+складання+цієї+фінансової+звітності.\nПерелік+таких+стандартів+і+поправок+включає:\n1.++Відсутність+можливості+обміну+(поправки+до+МСБО+21)\nДата+набуття+чинності:+1+січня+2025+року\nДата+випуску:+Серпень+2023\n2.++Контракти+на+відновлювану+електроенергію+(поправки+до+МСФЗ+9+та+МСФЗ+7)\nДата+набуття+чинності:+1+січня+2026+року\nДата+випуску:+Грудень+2024\n3.++Щорічні+покращення+до+МСФЗ+–+випуск+11\nДата+набуття+чинності:+1+січня+2026+року\nДата+випуску:+Липень+2024\n4.++Поправки+до+класифікації+та+оцінки+фінансових+інструментів+(поправки+до+МСФЗ+9+та+МСФЗ+7)\nДата+набуття+чинності:+1+січня+2026+року\nДата+випуску:+Травень+2024++\n5.++МСФЗ+18+«Подання+та+розкриття+у+фінансовій+звітності»\nДата+набуття+чинності:+1+січня+2027+року\nДата+випуску:+Квітень+2024\n6.++МСФЗ+19+«Дочірні+підприємства+без+публічної+підзвітності:+розкриття»\nДата+набуття+чинності:+1+січня+2027+року\nДата+випуску:+Травень+2024\n\nТовариство+проаналізувало+вищезазначені+стандарти+та+поправки+і+дійшло+висновку,+що+їх+застосування+не+матиме+суттєвого+впливу+на+фінансову+звітність+у+період+їх+первісного+застосування,+оскільки+діяльність+компанії+не+підпадає+під+сферу+їх+застосування,+крім+зазначеного+далі.\nРазом+з+тим,+МСФЗ+18+«Подання+та+розкриття+у+фінансовій+звітності»,+випущений+у+квітні+2024+року,+набирає+чинності+з+1+січня+2027+року,+і+його+впровадження+матиме+суттєвий+вплив+на+фінансову+звітність+підприємства.+Цей+стандарт+визначає+єдиний+підхід+до+подання+та+розкриття+інформації,+спрямований+на+узгодженість+і+зрозумілість+фінансової+звітності.+Товариство+розробляє+план+переходу+та+очікує+значних+змін+у+структурі+подання+фінансових+даних,+що,+своєю+чергою,+вимагатиме+адаптації+внутрішніх+процесів+підготовки+звітності.+Підприємство+продовжить+моніторинг+подальших+роз'яснень+та+рекомендацій+щодо+застосування+МСФЗ+18+для+забезпечення+його+своєчасного+впровадження.\n|44aff-20a5-dbc5-7564-80dee0d2562a|ua_ias_10-815000|[815000]+Примітки+-+Події+після+звітного+періоду|На+момент+підписання+даної+фінансової+звітності+Товариство+не+мало+будь-яких+значних+подій,+які+б+відповідно+МСБО+10+потребували+коригування+фінансової+звітності+або+додаткового+відображення+у+примітках.+|ifrs-full:ExplanationOfBodyOfAuthorisation|Керівник+Товариства|ifrs-full:DateOfAuthorisationForIssueOfFinancialStatements2013|2025-02-11|ifrs-full:ExplanationOfFactThatEntitysOwnersOrOthersHavePowerToAmendFinancialStatementsAfterIssue|Ні+учасники+Товариства,+ні+інші+особи+не+мають+права+вносити+зміни+до+цієї+фінансової+звітності+після+її+затвердження+до+випуску.|ifrs-full:EntitysOwnersOrOthersHavePowerToAmendFinancialStatementsAfterIssue|2718ff7-cce1-0172-68c4-545ab17068aa|ua_ias_24-818000|[818000]+Примітки+-+Пов'язана+сторона|Відповідно+до+МСБО+24+«Розкриття+інформації+про+пов’язані+сторони»,+сторони+вважаються+пов’язаними,+якщо+одна+сторона+має+можливість+контролювати+іншу+сторону+або+чинити+значний+вплив+на+діяльність+іншої+сторони+в+процесі+прийняття+фінансових+або+операційних+рішень.+При+розгляді+кожної+можливої+пов’язаної+сторони+особлива+увага+приділяється+змісту+відношень,+а+не+тільки+їх+юридичній+формі.\nПов’язані+сторони+можуть+укладати+угоди,+які+не+проводилися+б+між+непов’язаними+сторонами.+Ціни+та+умови+таких+угод+можуть+відрізнятися+від+цін+та+умов+угод+між+непов’язаними+сторонами.\nСтаном+на+31.12.2024+р.+та+31.12.2023+р.+прямим+власником+Товариства+є+ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«БІРЖОВА+ГРУПА+ПЕРСПЕКТИВА»+код+34497042,+49000,+м.+Дніпро,+вул.+Воскресенська,+буд.+30,+якому+належить+94,2357+%25+акцій+Товариства.+\nВласниками+ТОВ+«БГП»+є+:\n+-+Антонов+Сергій+Михайлович,+23.08.1961р.,+ІПН+2251500316,+відсоток+у+статутному+капіталі+прямого+власника+49,9999%25,+відсоток+опосередкованої+участі+у+статутному+капіталі+Товариства+47,1178%25.\n+-+Філіпська+Ірина+Вікторівна,+26.12.1972р.,+ІПН+2665800144,+відсоток+у+статутному+капіталі+прямого+власника+49,9999%25,+відсоток+опосередкованої+участі+у+статутному+капіталі+Товариства+47,1178%25.\n+Антонов+Сергій+Михайлович+та+Філіпська+Ірина+Вікторівна+є+кінцевими+бенефіціарними+власниками+ПРАТ++«ФБ+«ПЕРСПЕКТИВА».\n\nАнтонов+Сергій+Михайлович,+якому+належить:+\n-\tопосередковане+володіння++47,11+%25++ТОВ+«СВІЧ+ГРУП»,+код+ЄДРПОУ+43773436.+Володіння+на+початок+та+кінець+звітного+періоду;\n-+пряме+володіння+36%25+ТОВ+«ТПП»,+код+ЄДРПОУ+45327583+на+кінець+періоду+і+50+%25+на+початок+звітного+періоду.\n\nФіліпська+Ірина+Вікторівна,+якій+належить+:\n-\tпряме+володіння+100+%25+ТОВ+«СПЛІТ+2016»,+код+ЄДРПОУ+39828798.+Володіння+на+початок+та+кінець+звітного+періоду;\n-+пряме+володіння+36%25+ТОВ+«ТПП»,+код+ЄДРПОУ+45327583+на+кінець+періоду+і+50+%25+на+початок+звітного+періоду.\n-\tопосередковане+володіння++47,11+%25++ТОВ+«СВІЧ+ГРУП»,+код+ЄДРПОУ+43773436.+Володіння+на+початок+та+кінець+звітного+періоду.\n\nПов’язана+сторона+–+директор+Товариства+Шишков+Станіслав+Євгенійович,+ІПН+2766710295.\nБлизькі+родичі+:\n-Шишкова+Наталія+Леонідівна,+ІПН+2762401161+-+дружина\n-Шишков+Олег+Станіславович,+ІПН+3677205437+-+син\n-Шишкова+Діана+Станіславівна,+ІПН+3860004501+-+донька\n|Відповідно+до+МСБО+24+«Розкриття+інформації+про+пов’язані+сторони»,+сторони+вважаються+пов’язаними,+якщо+одна+сторона+має+можливість+контролювати+іншу+сторону+або+чинити+значний+вплив+на+діяльність+іншої+сторони+в+процесі+прийняття+фінансових+або+операційних+рішень.+При+розгляді+кожної+можливої+пов’язаної+сторони+особлива+увага+приділяється+змісту+відношень,+а+не+тільки+їх+юридичній+формі.\nПов’язані+сторони+можуть+укладати+угоди,+які+не+проводилися+б+між+непов’язаними+сторонами.+Ціни+та+умови+таких+угод+можуть+відрізнятися+від+цін+та+умов+угод+між+непов’язаними+сторонами.\n+Антонов+Сергій+Михайлович+та+Філіпська+Ірина+Вікторівна+є+кінцевими+бенефіціарними+власниками+ПРАТ++«ФБ+«ПЕРСПЕКТИВА».\n\nПрямим+власником+Товариства+є+ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«БІРЖОВА+ГРУПА+ПЕРСПЕКТИВА»+код+34497042,+49000,+м.+Дніпро,+вул.+Воскресенська,+буд.+30,+якому+належить+94,2357+%25+акцій+Товариства.\nВласниками+ТОВ+«БГП»+є+:+\n-+Антонов+Сергій+Михайлович,+23.08.1961р.,+ІПН+2251500316,+відсоток+у+статутному+капіталі+прямого+власника+49,9999%25,+відсоток+опосередкованої+участі+у+статутному+капіталі+Товариства+47,1178%25.+\n-+Філіпська+Ірина+Вікторівна,+26.12.1972р.,+ІПН+2665800144,+відсоток+у+статутному+капіталі+прямого+власника+49,9999%25,+відсоток+опосередкованої+участі+у+статутному+капіталі+Товариства+47,1178%25\n\nАнтонов+Сергій+Михайлович,+якому+належить:+\n-+опосередковане+володіння+47,11+%25+ТОВ+«Свіч+Груп»,+код+ЄДРПОУ+43773436.+Володіння+на+початок+та+кінець+звітного+періоду;+\n-+опосередковане+володіння+9,9%25+ПрАТ+«ФК+«Сучасні+кредитні+технології»,+код+ЄДРПОУ+34513446.\n\n+Філіпська+Ірина+Вікторівна,+якій+належить+:\n+-+пряме+володіння+100+%25+ТОВ+«Спліт+2016»,+код+ЄДРПОУ+39828798.+Володіння+на+початок+та+кінець+звітного+періоду;+\n-+опосередковане+володіння+47,11+%25+ТОВ+«Свіч+Груп»,+код+ЄДРПОУ+43773436.+Володіння+на+початок+та+кінець+звітного+періоду;+\n-+опосередковане+володіння+9,9%25+ПрАТ+«ФК+«Сучасні+кредитні+технології»,+код+ЄДРПОУ+34513446.+Володіння+на+початок+періоду+та+на+кінець+звітного+періоду.+\n\nБлизькі+родичі+директора+Товариства+:+\n-Шишкова+Наталія+Леонідівна,+ІПН+2762401161+-++дружина\n-Шишков+Олег+Станіславович,+ІПН+3677205437+-+син+\n-Шишкова+Діана+Станіславівна,+ІПН+3860004501+-+донька|ifrs-full:NameOfMostSeniorParentEntityProducingPubliclyAvailableFinancialStatements|ua_full_ifrs_core:IDOfMostSeniorParentEntityProducingPubliclyAvailableFinancialStatements|ua_full_ifrs_core:LEIOfMostSeniorParentEntityProducingPubliclyAvailableFinancialStatements|ifrs-full:ExplanationOfRelationshipsBetweenParentsAndEntity|ua_full_ifrs_core:RelatedParties|ua_full_ifrs_core:EntitiesWithJointControlOrSignificantInfluenceOverEntity|ua_full_ifrs_core:Subsidiaries|ТОВ+«СВІЧ+ГРУП»|ua_full_ifrs_core:Associates|ua_full_ifrs_core:JointVenturesWhereEntityIsVenturer|ua_full_ifrs_core:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParent|Директор+Товариства+Шишков+Станіслав+Євгенійович|ua_full_ifrs_core:OtherRelatedParties|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationShorttermEmployeeBenefits|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationPostemploymentBenefits|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationOtherLongtermBenefits|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationTerminationBenefits|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationSharebasedPayment|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensation|211|ТОВ+«СВІЧ+ГРУП»|Директор+Товариства+Шишков+Станіслав+Євгенійович|120|ifrs-full:DisclosureOfTransactionsBetweenRelatedPartiesExplanatory|В+звітному+періоді+операцій+з+пов’язаними+сторонами+включають:\n-\t+ТОВ+«СПЛІТ+2016»,+опосередковано+через+Філіпська+І.В.,+договори+оренди+приміщення,+нарахування+за+перше+півріччя+2024+року+щокварталу+і+складало+18+тис.+грн.,+починаючи+з+01.07.2024+року+нарахування+щомісячно,+сума+18+тис.+грн.\n-\tТОВ+«СПЛІТ+2016»,+опосередковано+через+Філіпська+І.В.,+договори+про+надання+фінансової++допомоги.+Загалом+за+звітний+період+надано++11675+тис.+грн.++повернуто+10675+тис.+грн.\n-\tТОВ+«БГП»,+опосередковано+через+Антонов+С.М.+та+Філіпська+І.В.,+++договори+про+надання+фінансової++допомоги.+Загалом+за+звітний+період+надано++33180+тис.+грн.++повернуто+24420+тис.+грн.\n-\tТОВ+«ТПП»,+опосередковано+через+Антонов+С.М.+та+Філіпська+І.В.,+договори+на+інформаційно-консультаційні+послуги,+на+загальну+суму+373+тис.+грн.+\n\nКредиторська+заборгованість++з+розрахунків+по+операціям+з+пов’язаними+сторонами,+а+саме+ТОВ+«СПЛІТ+2016»,+за+договорами+оренди+приміщення++станом+на+31+грудня+2024+року+складає+18+тис.+грн.+на+дату+затвердження+звітності+заборгованість+погашена.\nДебіторська+заборгованість+з+розрахунками+з+пов’язаними+сторонами+за+договорами+надання+коштів+складає:\n-\tТОВ+«БГП»++8800+тис.+грн.+за+номінальною+вартістю+та+8413+тис+.+грн.+за+дисконтованою+вартістю;\n-\tТОВ+«СПЛІТ+2016»+1000+тис.+грн.+за+номінальною+вартістю+та+951+тис.+грн.+за+дисконтованою+вартістю.\n|В+звітному+періоді+операцій+з+пов’язаними+сторонами,+а+саме+ТОВ+«Спліт+2016»,+включають++договори+оренди+приміщення,+нарахування+щокварталу+і+складає+18+тис.+грн.\nСтаном+на+кінець+звітного+періоду+дебіторська+заборгованість+за+договорами+орендни+складає+14+тис.грн.|15de6c-daa5-e7d6-4e17-fbc5a72b40a|ua_ifrs_7-822390-01|[822390-01]+Примітки+-+Фінансові+активи|ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsExplanatory|Торговельна+дебіторська+заборгованість+включає+заборгованість+за+послуги+з+організації+проведення+торгів,+які+на+звітну+дату+не+були+оплачені.+Керівництво+визнає+резерв+під+знецінення+дебіторської+заборгованості+за+надані+послуги+на+основі+оцінки+динаміки+зміни+кредитного+ризику+(ризику+настання+дефолту+протягом+очікуваного+строку+дії+фінансового+активу)+конкретного+контрагента,+тенденції+платежів,+подальших+надходжень+та+розрахунків+й+аналізу+очікуваних+майбутніх+грошових+потоків.+\nКерівництвом+застосовується+припущення+про+те,+що+кредитний+ризик+за+фінансовим+активом+зазнав+значного+зростання+з+моменту+первісного+визнання+у+разі+прострочення+договірних+платежів+більш+ніж+60+днів,+у+такому+разі+дебіторська+заборгованість+визнається+кредитно-знеціненою+та+нараховується+100%25+резерв+під+знецінення.\nКерівництво+Товариства+вважає,+що+торговельна+дебіторська+заборгованість,+буде+погашена+шляхом+отримання+грошових+коштів+у+найближчий+час,+простроченої+заборгованості+немає.++\nЗгідно+аналізу+дебіторської+заборгованості+щодо+дат+формування,+вся+дебіторська+заборгованість+362+тис.+грн+утворилася+до+3-х+місяців.\n\nСтаном+на+31+грудня+2024+року+інша+поточна+дебіторська+заборгованість+включає:\n\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++31.12.2024\t\t01.01.2024\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+авансами+++++++++++++++++++++++++++++++++++1++++++++++++++++++++++++++++++19\nНараховані+відсотки+на+залишок+коштів+на+поточному+рахунку\t+++++++++++++13\t\t+++++++++++++++20\t\nЗа+договорами+про+надання+коштів+у+користування\t+++++++++++++++++++++++13+600\t\t+++++++++14+200\nДисконт+на+дебіторську+заборгованість+\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++(605)\t\t+++++++++++(654)\nРезерв+під+очікувані+кредитні+збитки\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++(442)\t\t+++++++++++(461)\nРазом\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++12+567\t\t+++++++++13+124\n\nСтаном+на+кінець+звітного+періоду+заборгованість++у+сумі+13600+тис.+грн+обліковувалася+за+договорами++укладеними+з+:\n-+ТОВ+«РС+ГРУП»:+договір+б/н+від+01.10.2024+р.+сума+1675+тис.+грн.+дата+видачі+01.10.2024+р.,++строк+погашення+29.08.2025+р.;\n-+ТОВ+«БГП»:+договір+б/н+від+07.11.2024+р.,+сума+8800+тис.+грн.+дата+видачі+07.1.2024+р.,+строк+погашення+30.09.2025+р.;+\n-+ТОВ+«АУКЦІОННИЙ+ДІМ+«ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДІТІ»:+договір+б/н+від+04.12.2024+р.+сума+1880+тис.+грн.+дата+видачі+04.12.2024+р.,++строк+погашення+31.10.2025+р.;+\n-+ТОВ+«ТМ+СИСТЕМС»:+договір+б/н+від+06.12.2024р.+сума+245+тис.+грн.+дата+видачі+06.12.2024р.+строк+погашення+31.10.2025+р.;\n-+ТОВ+«СПЛІТ+2016»:+договір+б/н+від+31.12.2024+р.+сума+1000+тис.+грн.+дата+видачі+31.12.2024+р.,+строк+погашення+31.10.2025+р.\nКошти,+надані+у+користування+за+вище+зазначеними+договорами,+не+передбачають+нарахування+процентів+або+надання+інших+видів+компенсацій+у+вигляді+плати+за+користування+такими+коштами+та+є+обов'язковим+до+повернення.\nЗазначена+дебіторська+заборгованість+відноситься+до+категорії+фінансових+активів,+що+оцінюються+за+амортизованою+вартістю.\n\nСтаном+на+31.12.2024+року+відкрито+поточні+рахунки+:\n+у+національній+валюті+:\n-+UA753809460000026504000106002+АТ+«Банк+Авангард»,+м.+Київ\n-+UA483282090000026502000000299+АБ+«Південний»,+м.+Одеса\nв+іноземній+валюті+:\n-++UA483282090000026502000000299+АБ+«Південний»,+м.+Одеса\nПісля+первісного+визнання+надалі+грошові+кошти+та+їх+еквіваленти+оцінюються+за+амортизованою+вартістю.++\nДоступ+до+грошей+вільний,+обмежень+немає.+\n\n|Торговельна+дебіторська+заборгованість+включає+заборгованість+за+послуги+з+організації+проведення+торгів,+які+на+звітну+дату+не+були+оплачені.+Керівництво+визнає+резерв+під+знецінення+дебіторської+заборгованості+за+надані+послуги+на+основі+оцінки+динаміки+зміни+кредитного+ризику+(ризику+настання+дефолту+протягом+очікуваного+строку+дії+фінансового+активу)+конкретного+контрагента,+тенденції+платежів,+подальших+надходжень+та+розрахунків+й+аналізу+очікуваних+майбутніх+грошових+потоків.+\nКерівництвом+застосовується+припущення+про+те,+що+кредитний+ризик+за+фінансовим+активом+зазнав+значного+зростання+з+моменту+первісного+визнання+у+разі+прострочення+договірних+платежів+більш+ніж+30+днів,+у+такому+разі+дебіторська+заборгованість+визнається+кредитно-знеціненою+та+нараховується+100%25+резерв+під+знецінення.\nКерівництво+Товариства+вважає,+що+торговельна+дебіторська+заборгованість,+за+вирахуванням+резерву+збитків,+буде+погашена+шляхом+отримання+грошових+коштів+у+найближчий+час.+\n\nСтаном+на+31+грудня+2023+року+інша+поточна+дебіторська+заборгованість+включає:\n\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++31.12.2023\t\t01.01.2023\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+авансами++++++++++++++++++++++++++++++++19++++++++++++++++++++++++++++++++1\nНараховані+відсотки+на+залишок+коштів+на+поточному+рахунку\t++++++++++++20\t\t++++++++++++++38+\nНараховані+відсотки+по+депозиту\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t++++++++++++++++++++++11\nЗа+договорами+про+надання+коштів+у+користування\t+++++++++++++++++++++++14200\t\t+++++++++++++++-\nДисконт+на+дебіторську+заборгованість+\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++(654)\t\t+++++++++++++++-\nРезерв+під+очікувані+кредитні+збитки+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++(461)\t\t+++++++++++++++-\nРазом\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++13124\t\t+++++++++++++++++++++50\n\nСтаном+на+кінець+звітного+періоду+заборгованість++у+сумі+14200+тис.+грн+обліковувалася+за+договорами++укладеними+з+:\n-+ТОВ+«ТМ+СИСТЕМС»:+договір+б/н+від+03.10.2023р.,+сума+2000+тис.+грн.+дата+видачі+03.10.2023+р.+строк+погашення+30.08.2024+р.;+договір+б/н+від+05.12.23+сума+2765+тис.+грн.+дата+видачі+05.12.2023р.+строк+погашення+30.08.2024+р.\n-+ТОВ+«ЮС»:+договір+б/н+від+03.10.2023р.+сума+595+тис.грн.+дата+видачі+03.10.2023р.+строк+погашення+30.08.2024+р.;+договір+б/н+від+06.11.23+сума+5000+тис.грн.+дата+видачі+06.11.2023р.+строк+погашення+30.08.2024+р.;+договір+б/н+від+07.11.23+сума+2000+тис.грн.+дата+видачі+07.11.2023р.+строк+погашення+30.08.2024+р.;+договір+б/н+від+18.12.23+сума+800+тис.грн.+дата+видачі+18.12.2023р.+строк+погашення+30.08.2024+р.\n-+ТОВ+«БГП»:+договір+б/н+від+10.10.2023р.+сума+40+тис.грн.+дата+видачі+10.10.2023р.+строк+погашення+30.08.2024+р.\n-+ПрАТ+«ЮК+«ПРАВОЗАХИСТ+ІНВЕСТ»:+договір+б/н+від+08.12.23+сума+1000+тис.грн.+дата+видачі+08.12.2023р.+строк+погашення+30.08.2024+р.\nКошти,+надані+у+користування+за+вище+зазначеними+договорами,+не+передбачають+нарахування+процентів+або+надання+інших+видів+компенсацій+у+вигляді+плати+за+користування+такими+коштами+та+є+обов'язковим+до+повернення.\nЗазначена+дебіторська+заборгованість+відноситься+до+категорії+фінансових+активів,+що+оцінюються+за+амортизованою+вартістю.\n\nСтаном+на+31.12.2023+року+відкрито+поточні+рахунки+:\n+у+національній+валюті+:\n-+UA753809460000026504000106002+АТ+«Банк+Авангард»,+м.+Київ\n-+UA483282090000026502000000299+АБ+«Південний»,+м.+Одеса\nв+іноземній+валюті+:\n-++UA483282090000026502000000299+АБ+«Південний»,+м.+Одеса\nПісля+первісного+визнання+надалі+грошові+кошти+та+їх+еквіваленти+оцінюються+за+амортизованою+вартістю.++++\nДоступ+до+грошей+вільний,+обмежень+немає.+|ifrs-full:ClassesOfFinancialAssetsDomain#ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember#ifrs-full:TradeReceivablesMember|ifrs-full:ClassesOfFinancialAssetsDomain#ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember#ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember|ifrs-full:ClassesOfFinancialAssetsDomain#ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueMember#ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtFairValueMember|ifrs-full:ClassesOfFinancialAssetsDomain#ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember|ifrs-full:ClassesOfFinancialAssetsDomain#ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueMember|ifrs-full:ClassesOfFinancialAssetsDomain|ifrs-full:FinancialAssets##definition-2|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValue##definition-2|ifrs-full:NotionalAmount##definition-2|ifrs-full:AllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#periodStartLabel##definition-2|461|ifrs-full:AdditionalAllowanceRecognisedInProfitOrLossAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets##definition-2|ifrs-full:UtilisationAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#negatedLabel##definition-2|ifrs-full:ReversalAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#negatedLabel##definition-2|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughNetExchangeDifferencesAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets##definition-2|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAdjustmentsArisingFromPassageOfTimeAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets##definition-2|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherChangesAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets##definition-2|-1|-19|ifrs-full:IncreaseDecreaseInAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#totalLabel##definition-2|ifrs-full:AllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#periodEndLabel##definition-2|442|ifrs-full:ImpairmentLossOnFinancialAssets##definition-2|ifrs-full:InformationAboutCreditQualityOfNeitherPastDueNorImpairedFinancialAssets##definition-2|Торгова+дебіторська+заборгованість+обліковується+за+банками+та+іншими+професійними+учасниками+ринку+капіталу,+погашаєтьчся+своєчасно,+просрочення+немає|Просроченої+заборгованості+немає|+++АТ+«Банк+Авангард»++має+найвищий+кредитний+рейтинг+uaАAA,+підтверджений+30+липня+2024+року.+Прогноз+«Стабільний».\nАБ+«Південний»+має+найвищий+кредитний+рейтинг+uaАAA,+підтверджений+27+серпня+2024+року.+Прогноз+«Стабільний».+Обидва+банки+у+\nконтрольному+списоку+через+воєнний+стан+в+Україні,+що+несе+спільний+ризик+для+банківської+системи+України|ifrs-full:AnalysisOfCreditExposuresUsingExternalCreditGradingSystemExplanatory##definition-2|Агентство+зазначає,+що+передумовами+для+підтвердження+рейтингу+банку+стали:\n++++•++++високий+рівень+капіталізації;\n++++•++++висока+якість+активів;\n++++•++++високі+показники+ефективності+діяльності;\n++++•+++для+АТ+«Банк+Авангард»+входження+банку+до+групи+ICU,+що+займає+провідні+позиції+на+фінансовому+та+фондовому+ринках+України.\n+++++++Позичальник+або+окремий+борговий+інструмент+з+рейтингом+uaААА+характеризується+найвищою+кредитоспроможністю+в+порівнянні+з+іншими+українськими+позичальниками+або+борговими+інструментами.+Стабільний+прогноз+вказує+на+відсутність+на+даний+момент+передумов+для+зміни+рейтингу+протягом+найближчого+часу.\n|ifrs-full:DescriptionOfRatingAgenciesUsed##definition-2|незалежним+рейтинговим+агентством+«Кредит-Рейтинг»|ifrs-full:RatedCreditExposures##definition-2|ifrs-full:UnratedCreditExposures##definition-2|ifrs-full:DescriptionOfRelationshipBetweenInternalAndExternalRatings##definition-2##0|ifrs-full:AnalysisOfCreditExposuresUsingInternalCreditGradingSystemExplanatory##definition-2|+++++|ifrs-full:DescriptionOfInternalCreditRatingsProcess##definition-2|Основним+методом+оцінки+кредитних+ризиків+керівництвом+Товариства+є+оцінка+кредитоспроможності+контрагентів,+для+чого+використовуються+кредитні+рейтинги+та+будь-яка+інша+доступна+інформація+щодо+їх+спроможності+виконувати+боргові+зобов’язання.+Товариство+використовує+наступні+методи+управління+кредитними+ризиками:++•\tліміти+щодо+боргових+зобов’язань+за+класами+фінансових+інструментів;++•\tліміти+щодо+боргових+зобов’язань+перед+одним+контрагентом+(або+асоційованою+групою);++•\tліміти+щодо+вкладень+у+фінансові+інструменти+в+розрізі+кредитних+рейтингів+за+Національною+рейтинговою+шкалою;++•\tліміти+щодо+розміщення+депозитів+у+банках+з+різними+рейтингами+та+випадки+дефолту+та+неповернення+депозитів+протягом+останніх+п’яти+років.|Внутрішне+оцінювання+кредитного+ризику+за+факторами+ризику+такі+як+своєчасність+виконання+зобов’язань+в+минулих+періодах,+перенесення+строків+погашення+заборгованості,+прибуткова/збиткова+діяльність+позичальника+за+попередній+рік.|++Надійність+банків+в+яких+Товариством+відкрито+свої+поточні+рахунки,+зберігається+на+високому+рівні,+вірогідність+настання+дефолту+зведено+майже+до+нульового+рівня+принаймні+протягом+наступних+кілька+місяців.+На+підставі+цього+Товариство+зробило+припущення+про+те,+що+станом+на+звітну+дату+та+на+початок+періоду+амортизована+собівартість+грошових+коштів+та+їх+еквівалентів+дорівнює+їх+номінальній+вартості.+На+дебіторську+заборгованість+по+нарахованим+відсоткам+на+залишок+коштів+на+поточному+рахунку+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки+нараховувався+за+ставкою+0%25.|ifrs-full:DescriptionOfRelationshipBetweenInternalAndExternalRatings##definition-2##1|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfCounterparty##definition-2|Контрагенти+за+якими+обліковується+заборгованість+віднесені+до+низького+рівня+ризику,+порушення+термінів+сплати+заборгованості+не+виявлено.|Попередньо+сплачені+витрати++ДУ+АРІФРУ+|ifrs-full:DescriptionOfHistoricalInformationAboutCounterpartyDefaultRates##definition-2|У+Товариства+відсутня+інформація+щодо+невиконання+контрагентами+своїх+зобов'язань|У+Товариства+відсутня+інформація+щодо+невиконання+контрагентами+своїх+зобов'язань|У+Товариства+відсутня+інформація+щодо+невиконання+контрагентами+своїх+зобов'язань|ifrs-full:DescriptionOfOtherInformationUsedToAssessCreditQuality##definition-2|5|+++++++АТ+«Банк+Авангард»+має+найвищий+кредитний+рейтинг+uaАAA,+підтверджений+15+серпня+2023+року+незалежним+рейтинговим+агентством+«Кредит-рейтинг».+Прогноз+«Стабільний»,+\nконтрольний+список+через+воєнний+стан+в+Україні,+що+несе+спільний+ризик+для+банківської+системи+України.\nАБ+«Південний»+має+найвищий+кредитний+рейтинг+uaАAA,+підтверджений+09+вересня+2023+року+незалежним+рейтинговим+агентством+«Кредит-рейтинг».+Прогноз+«Негативний»,+контрольний+список+через+воєнний+стан+в+Україні,+що+несе+спільний+ризик+для+банківської+системи+України.+Негативний+прогноз+вказує+на+вірогідність+зниження+рейтингу+протягом+року+при+зберіганні+негативних+тенденцій+та+реалізації+поточних+ризиків.+Фактори,+що+обмежують+рівень+кредитних+рейтингів+–+активні+військові+дії+на+території+України,+які+негативно+впливають+на+економічний+стан+країни+та+її+фінансову+стабільність+та+які+можуть+привести+до+погіршення+показників+діяльності+банку.|Агентство+зазначає,+що+передумовами+для+підтвердження+у+серпні+найвищого+рейтингу+банку+стали:\n++++•++++високий+рівень+капіталізації;\n++++•++++висока+якість+активів;\n++++•++++високі+показники+ефективності+діяльності;\n++++•++++входження+банку+до+групи+ICU,+що+займає+провідні+позиції+на+фінансовому+та+фондовому+ринках+України.|незалежним+рейтинговим+агентством+«Кредит-Рейтинг»|Основним+методом+оцінки+кредитних+ризиків+керівництвом+Товариства+є+оцінка+кредитоспроможності+контрагентів,+для+чого+використовуються+кредитні+рейтинги+та+будь-яка+інша+доступна+інформація+щодо+їх+спроможності+виконувати+боргові+зобов’язання.+Товариство+використовує+наступні+методи+управління+кредитними+ризиками:\n+•\tліміти+щодо+боргових+зобов’язань+за+класами+фінансових+інструментів;\n+•\tліміти+щодо+боргових+зобов’язань+перед+одним+контрагентом+(або+асоційованою+групою);\n+•\tліміти+щодо+вкладень+у+фінансові+інструменти+в+розрізі+кредитних+рейтингів+за+Національною+рейтинговою+шкалою;\n+•\tліміти+щодо+розміщення+депозитів+у+банках+з+різними+рейтингами+та+випадки+дефолту+та+неповернення+депозитів+протягом+останніх+п’яти+років.|Станом+на+31+грудня+2023+року+на+фінансові+активи+нараховано+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки:+-+прострочена+торговельна+дебіторська+заборгованість+в+сумі+1+тис.+(100+%25).|Просроченої+заборговнаості+немає,+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки+складає+461+тис.+грн.|На+дебіторську+заборгованість+по+нарахованим+відсоткам+на+залишок+коштів+на+поточному+рахунку+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки+нараховувався+за+ставкою+0%25.|Торговельна+дебіторська+заборгованість+обліковується+за+надані+послуги.+Основними+користувачами+послуг+Товариства+є+банки+та+професійні+учасники+фондового+ринку.+У+Товариства+відсутні+підстави,+які+свідчять,+що+контрагенти+не+погасять+заборгованість+своєчасно.|згідно+внутрішньої+оцінки+позичальники+мають+нізкий+рівень+кридитного+ризику|Попередньо+сплачені+витрати++ДУ+АРІФРУ+та+за+оренду+приміщення+ТОВ+\"Спліт+2016\"|Надійність+банків+в+яких+Товариством+відкрито+свої+поточні+рахуноки,+зберігається+на+високому+рівні,+вірогідність+настання+дефолту+зведено+майже+до+нульового+рівня+принаймні+протягом+наступних+кілька+місяців|У+Товариства+відсутня+інформація+щодо+невиконання+контрагентами+своїх+зобов'язань|У+Товариства+відсутня+інформація+щодо+невиконання+контрагентами+своїх+зобов'язань|У+Товариства+відсутня+інформація+щодо+невиконання+контрагентами+своїх+зобов'язань|c61610f-d664-ae56-ac1-fe0814e2e883|ua_ifrs_7-822390-03|[822390-03]+Примітки+-+Фінансові+зобов’язання|ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesExplanatory|Станом+на+31+грудня+2024+року+поточні+зобов'язання+включають:\nКредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t105\t\t\nЗобов'язання+за+розрахунками+з+бюджетом+++++++++++++++++++++++++54\t\t\nЗобов’язання+за+розрахунками+зі+страхування\t+++++++++++++++++53\t\t\nЗобов’язання+за+розрахунками+з+оплати+праці\t+++++++++++++++187\t\t\nІнші+поточні+зобов’язання\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++13\t\t\nРазом\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++412\t\t\n|Поточні+зобов'язання+включають:\nКредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t36\t\t\nЗобов'язання+за+розрахунками+з+бюджетом\t++++++++++++++++21\t\t\nЗобов’язання+за+розрахунками+зі+страхування\t++++++++++++++++++2\t\t\nЗобов’язання+за+розрахунками+з+оплати+праці\t++++++++++++++++++6\t\t\n\t\nРазом\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++65\t\t|ifrs-full:ClassesOfFinancialLiabilitiesDomain#ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostMember#ifrs-full:CategoriesOfFinancialLiabilitiesDomain#ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMember|ifrs-full:ClassesOfFinancialLiabilitiesDomain#ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostMember#ifrs-full:CategoriesOfFinancialLiabilitiesDomain|ifrs-full:FinancialLiabilities|4cf28c6-6d00-3ed-617b-7a370ec04bb0|ua_ifrs_7-822390-08|[822390-08]+Примітки+-+Дохід,+витрати,+прибутки+чи+збитки+від+фінансових+інструментів|ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition|ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue|ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition|ifrs-full:GainsLossesRecognisedInOtherComprehensiveIncomeOnFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:GainsLossesRecognisedInProfitOrLossOnFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:GainsLossesOnFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:GainsLossesOnFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnFinancialLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtAmortisedCost|83|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax|ifrs-full:AmountsRemovedFromEquityAndAdjustedAgainstFairValueOfFinancialAssetsOnReclassificationOutOfFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMeasurementCategoryBeforeTax|ifrs-full:InterestExpenseForFinancialLiabilitiesNotAtFairValueThroughProfitOrLoss|ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost|ifrs-full:InterestRevenueForFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:FeeIncomeExpenseArisingFromTrustAndFiduciaryActivities|ifrs-full:FeeIncomeArisingFromFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost|ifrs-full:FeeExpenseArisingFromFinancialLiabilitiesNotAtFairValueThroughProfitOrLoss|ifrs-full:GainsArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost|ifrs-full:LossesArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost#negatedLabel|ifrs-full:GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost#netLabel|ifrs-full:DescriptionOfReasonOfDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost|-1,115|759|74eae-f88c-405e-8a52-81cf8233067c|ua_ifrs_7-822390-11|[822390-11]+Примітки+-+Характер+та+рівень+ризиків,+що+пов'язані+з+фінансовими+інструментами|ifrs-full:DisclosureOfNatureAndExtentOfRisksArisingFromFinancialInstrumentsExplanatory|Керівництво+Товариства+визнає,+що+діяльність+Товариства+пов’язана+з+ризиками+і+вартість+чистих+активів+у+нестабільному+ринковому+середовищі+може+суттєво+змінитись+унаслідок+впливу+суб’єктивних+чинників+та+об’єктивних+чинників,+вірогідність+і+напрямок+впливу+яких+заздалегідь+точно+передбачити+неможливо.+Управління+ризиками+керівництвом+Товариства+здійснюється+на+основі+розуміння+причин+виникнення+ризику,+кількісної+оцінки+його+можливого+впливу+на+вартість+чистих+активів+та+застосування+інструментарію+щодо+його+пом’якшення.\n+Ризики+під+час+воєнного+стану\nУ+зв'язку+з+військовою+агресією+Російської+Федерації+проти+України,+на+підставі+пропозиції+Ради+національної+безпеки+і+оборони+України,+відповідно+до+пункту+20+частини+першої+статті+106+Конституції+України,+Закону+України+\"Про+правовий+режим+воєнного+стану\",+Указом+президента+України+№64/2022+від+24.02.2022+р.+в+Україні+введено+воєнний+стан+дія+якого+продовжується+і+на+дату+складання+цієї+фінансової+звітності,+що+зумовлює+виникнення+додаткових+ризиків+діяльності+суб’єктів+господарювання.\nАналіз+ризиків:\n1.+Проаналізувавши+структуру+власності,+активів+та+бізнес-процеси,+управлінський+персонал+Товариства+дійшов+висновку+що+навіть+опосередковано,+російські+зв'язки+у+Товариства++відсутні.++\n2.+Державні+заходи+в+умовах+воєнного+стану+співвідносяться+з+правами+й+обов'язками+Товариства+в+межах+господарських+договорів+і+не+підпадають+під+ознаки+форс-мажорних+обставин.\n3.+Розглянуто+можливість+роботи+бізнесу+під+віддаленим+управлінням+або+його+передислокації+(якщо+у+Товариства+буде+така+потреба).+Обмежень+роботи+бізнесу+під+віддаленим+управлінням+або+його+передислокації++не+встановлено.\n4.+З'ясовано+можливі+фінансово-економічні+загрози+та+їх+вплив+на+бізнес+(у+Товариства+відкрито+розрахунковий+рахунок+у+валюті+–+долар+США+–+в+АБ+«Південний»+-+керівництво+вважає+ризик+коливання+курсу+валют,+блокування+рахунків,+тощо+досить+незначним).\n5.+Товариство+має+сім+найманих+працівників.+Товариством+оцінюється+вплив+можливої+мобілізації+персоналу+Товариства+як+низький,+і+це+не+повинно+вплинути++на+здатність+виконувати+свої+зобов'язання.+Планується+підтвердити+статус+критичність+Товариства+та+перебронювати+працівників.+Станом+на+дату+затвердження+фінансової+звітності+один+військовозобов’язаний+працівник+заброньований.+\n6.+Здійснено+аналіз+активів,+які+можуть+бути+мобілізовані+або+іншим+чином+залучені+для+забезпечення+обороноздатності+(Товариство+не+має+на+балансі+транспорту,+що+підпадає+під+мобілізаційні+критерії,+промислові+площі,+що+можуть+стати+місцем+розквартирування+військовослужбовців+або+розміщення+військового+майна,+тощо).\n7.+Здійснено+аналіз+активів,+які+можуть+бути+пошкодженні+/+знищені+внаслідок+проведення+військових+дій+на+території+їх+розміщення,+тощо.+Активи+Товариства+складаються+з+нематеріальних+активів,+дебіторської+заборгованості,+грошових+коштів+на+рахунках+в+банківській+установі,+тому+вищевказані+активи+не+можуть+бути+пошкоджені+або+винищені.++Однак,+ризик+неповернення+дебіторської+заборгованості+у+умовах+воєнного+стану,+оцінюється+як+високий.+В+той+же+час+Товариством+проведені+переговори+з+дебіторами+юридичними+особами+і+отримані+запевнення+у+намірах+та+спроможності+виконувати+взяті+на+себе+зобов'язання+в+повному+обсязі+(100%25).\nВ+умовах+воєнного+стану+вірогідність+неотримання+грошових+потоків+залишаються+високими,+насамперед,+у+зв’язку+з+невизначеністю+щодо+ситуації+в+країні.+\n8.+Є+розуміння,+що+в+разі+введення+воєнного+стану+не+виключені+зловживання,+що+загрожують+бізнесу+загалом+і+його+власникам+зокрема,+особливо+в+частині+примусового+вилучення+й+відчуження+майна.+(Товариство+оцінює+вищевказаний+ризик+достатньо+низьким).\n9.+Зроблено+аналіз,+чи+працює+бізнес+у+сфері,+яку+можуть+прямо+або+опосередковано+торкнутися+рішення+органів+влади+в+межах+забезпечення+обороноздатності+(Товариство+не+працює+у+сфері,+що+забезпечує+обороноздатність+-+зв'язок,+медіа,+транспорт,+тощо,+тому+зазначений+ризик+оцінюється+досить+низьким).\n|ifrs-full:TypesOfRisksDomain#ifrs-full:CreditRiskMember|ifrs-full:TypesOfRisksDomain#ifrs-full:LiquidityRiskMember|ifrs-full:TypesOfRisksDomain#ifrs-full:MarketRiskMember#ifrs-full:CurrencyRiskMember|ifrs-full:TypesOfRisksDomain#ifrs-full:MarketRiskMember#ifrs-full:InterestRateRiskMember|ifrs-full:TypesOfRisksDomain#ifrs-full:MarketRiskMember|ifrs-full:TypesOfRisksDomain|ifrs-full:DescriptionOfExposureToRisk|У+Товариства+відсутня+заборгованість+щодо+якої+є+ймовірність+що+буде+просрочена+або+не+сплачена.+На+фінансові+активи+-+інша+поточна+дебіторська+заборгованість,+нараховано+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки+у+розмірі+442+тис.+грн|У+Товариства+достаньо+коштів+на+покриття+своїх+зобов'язан+у+повному+обсязі.+Станом+на+31.12.2024+року+коефіцієнт+абсолютної+ліквідності+Товариства+48,93+(н>=0,2)|У+Товариства+є+активи+в+іноземній+валюті.+Залишок+коштів+на+валютному+рахунку+в+еквіваленті+3600+доларов+США.+На+початок+року+офіційний+курс+гривні+до+долара+США+був++на+рівні+37,9824+грн/дол.+США.+На+кінець+звітного+періоду+курс+виріс+до+42,0390+грн/дол.+США.+Внаслідок+збільшення+курсу+активи+Товариства,+а+саме+залишки+коштів+на+валютному+рахунку,+збільшилися+в+порівнянні+з+початком+року+на+15+тис+грн.,+що+складає+0,029+%25+від+загальної+вартості+активів+Товариства.+++|У+Товариства+немає+кредитів+у+банках+або+інших+фінансових+установах.|ifrs-full:DescriptionOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingRisk|Кредитний+ризик+–+ризик+того,+що+одна+сторона+контракту+про+фінансовий+інструмент+не+зможе+виконати+зобов’язання+і+це+буде+причиною+виникнення+фінансового+збитку+іншої+сторони.+Кредитний+ризик+притаманний+таким+фінансовим+інструментам,+як+поточні+та+депозитні+рахунки+в+банках,+облігації+та+дебіторська+заборгованість|Ризик+ліквідності+–+ризик+того,+що+Товариство+матиме+труднощі+при+виконанні+зобов’язань,+пов’язаних+із+фінансовими+зобов’язаннями,+що+погашаються+шляхом+поставки+грошових+коштів+або+іншого+фінансового+активу.|Валютний+ризик+–+це+ризик+того,+що+справедлива+вартість+або+майбутні+грошові+потоки+від+фінансового+інструменту+коливатимуться+внаслідок+змін+валютних+курсів.|Відсотковий+ризик+–+це+ризик+того,+що+справедлива+вартість+або+майбутні+грошові+потоки+від+фінансового+інструмента+коливатимуться+внаслідок+змін+ринкових+відсоткових+ставок.|Ринковий+ризик+–+це+ризик+того,+що+справедлива+вартість+або+майбутні+грошові+потоки+від+фінансового+інструмента+коливатимуться+внаслідок+змін+ринкових+цін.+Ринковий+ризик+охоплює+три+типи+ризику:+інший+ціновий+ризик,+валютний+ризик+та+відсотковий+ризик.+Ринковий+ризик+виникає+у+зв’язку+з+ризиками+збитків,+зумовлених+коливаннями+цін+на+акції,+відсоткових+ставок+та+валютних+курсів|ifrs-full:MethodsUsedToMeasureRisk|Основним+методом+оцінки+кредитних+ризиків+керівництвом+Товариства+є+оцінка+кредитоспроможності+контрагентів,+для+чого+використовуються+кредитні+рейтинги+та+будь-яка+інша+доступна+інформація+щодо+їх+спроможності+виконувати+боргові+зобов’язання.+Товариство+використовує+наступні+методи+управління+кредитними+ризиками:+-+ліміти+щодо+боргових+зобов’язань+за+класами+фінансових+інструментів;+-+ліміти+щодо+боргових+зобов’язань+перед+одним+контрагентом+(або+асоційованою+групою);+-+ліміти+щодо+вкладень+у+фінансові+інструменти+в+розрізі+кредитних+рейтингів+за+Національною+рейтинговою+шкалою;+-+ліміти+щодо+розміщення+депозитів+у+банках+з+різними+рейтингами+та+випадки+дефолту+та+неповернення+депозитів+протягом+останніх+п’яти+років.|Товариство+здійснює+контроль+ліквідності+шляхом+планування+поточної+ліквідності.+Товариство+аналізує+терміни+платежів,+які+пов'язані+з+дебіторською+заборгованістю+та+іншими+фінансовими+активами,+зобов’язаннями,+а+також+прогнозні+потоки+грошових+коштів+від+операційної+діяльності.|Для+мінімізації+та+контролю+за+валютними+ризиками+Товариство+контролює+частку+активів,+номінованих+в+іноземній+валюті,+у+загальному+обсягу+активів.+Оцінка+валютних+ризиків+здійснюється+на+основі+аналізу+чутливості.+Визначення+порогу+чутливості+керівництво+Товариства+здійснювало+на+основі+статистичних+даних+НБУ+щодо+динаміки+курсу+гривні+до+іноземних+валют,+на+основі+яких+була+розрахована+історична+волатильність+курсу,+що+визначається+як+стандартне+відхилення+річної+дохідності+від+володіння+іноземною+валютою+за+період.|Керівництво+Товариства+усвідомлює,+що+відсоткові+ставки+можуть+змінюватись+і+це+впливатиме+як+на+доходи+Товариства,+так+і+на+справедливу+вартість+чистих+активів.+Товариство+визнає,+що+обґрунтовано+можливим+є+коливання+ринкових+ставок+на+±4+процентних+пункти.+Проведений+аналіз+чутливості+заснований+на+припущенні,+що+всі+інші+параметри,+зокрема+валютний+курс,+залишатимуться+незмінними,+і+показує+можливий+вплив+зміни+відсоткових+ставок+на+4+процентних+пункти+на+вартість+чистих+активів+Товариства.|Товариство+наражатиметься+на+ринкові+ризики+у+зв’язку+з+інвестиціями+в+акції,+облігації+та+інші+фінансові+інструменти.+Товариство+щільно+аналізує+фінансові+активи+перед+їх+придбанням+та+відстежує+подальшу+інформацію+з+врахуванням+існуючих+нормативних+обмежень+щодо+напрямів+інвестування+для+фондової+біржі,+поточних+та+прогнозних+цін+та+відсоткових+ставок,+рівня+ліквідності,+диверсифікації+інвестиційного+портфеля.|ifrs-full:ChangesInExposureToRisk|ifrs-full:ChangesInObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingRisk|ifrs-full:ChangesInMethodsUsedToMeasureRisk|ifrs-full:SummaryQuantitativeDataAboutEntitysExposureToRisk|ifrs-full:ConcentrationsOfRisk|ifrs-full:DescriptionOfHowManagementDeterminesConcentrations|ifrs-full:DescriptionOfSharedCharacteristicForConcentration|ifrs-full:RiskExposureAssociatedWithInstrumentsSharingCharacteristic|ifrs-full:AdditionalInformationAboutEntityExposureToRisk|ifrs-full:SensitivityAnalysisForEachTypeOfMarketRisk|627ea84-778-5f15-6143-bfcafe30cd6|ua_ias_38-823180|[823180]+Примітки+-+Нематеріальні+активи|Рух+нематеріальних+активів+за+рік,+що+закінчився+31+грудня+2024+року+був+наступним:\n\t+++++++++++++++++++++++++КП+«Система+електронних+торгів»\t\tКомунікаційне+програмне+забезпечення+\t\tСистемне+програмне+забезпечення\t\tЛіцензії\t\tВсього\nПервісна+вартість\t\t\t\t\t\t\t\t\t\nна+01.01.2024р.\t++++++++++++++++++++++++20776\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++740\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++107\t\t+++++++++++++++++++++++++++++3\t\t+++++++++21626\nнадійшло+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t+++++++++++++-\nвибуло+\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t+++++++++++++-\nна+31.12.2024р.\t++++++++++++++++++++++++20776\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++740\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++107\t\t++++++++++++++++++++++3\t\t+21626\nЗнос+на+01.01.2024р.\t++++++++++++++++++8630\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++715\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++106\t\t+++++++++++++++++++++++-+\t\t+++9451\nнараховано+\t++++++++++++++++++++++++++++++++++1039\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++7\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t+++1046\nвибуло+\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t++++++-\nна+31.12.2024р.\t+++++++++++++++++++++++++++9669\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++722\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++106\t\t+++++++++++++++++++++++-\t\t++10497\nБалансова+вартість:\t\t\t\t\t\t\t\t\t\nна+01.01.2024+р.\t++++++++++++++++++++++++++12146\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++25\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++1\t\t+++++++++++++++++++++++3\t\t++12175\nна+31.12.2024+р.\t++++++++++++++++++++++++++11107\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++18\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++1\t\t+++++++++++++++++++++++3\t\t++11129\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\nУ+Звіті+про+сукупний+дохід+нараховану+амортизацію+нематеріальних+активів+1046+тис.+грн.+відображено+у+статті+«Собівартість+реалізованої+продукції+(товарі,+робіт,+послуг)».+\n\nТовариство,+у+разі+існування,+повинно+розкривати+інформацію+щодо+нематеріальних+активів+з+обмеженим+правом+володіння+та+заставлених+як+забезпечення,+і+суму+договірних+зобов’язань+щодо+придбання+нематеріальних+активів.+\nСтаном+на+31.12.24+на+балансі+Товариства+відсутні+нематеріальні+активи+з+обмеженим+правом+володіння+та+заставлених+як+забезпечення+зобов’язань,+і+немає+договірних+зобов’язань+щодо+придбання+нематеріальних+активів.\nІнформація+про+вартість+нематеріальних+активів+наведена+в+порівнянні+з+початком+періоду.\nУ+поточному+і+аналогічному+періоді+попереднього+року,+Товариство+не+придбавало+та+не+відчужувало+нематеріальні+активи.+Сума+нарахованої+амортизації+за+2023+рік++складала+1047+тис.+грн.+та+за+2024+рік+складає+1046+тис.+грн.+\n|Рух+нематеріальних+активів+за+2023+рік+був+наступним:\n\t++++++++++++++++++++++++++++++++КП+«Система+електронних+торгів»\t\tКомунікаційне+програмне+забезпечення+\t\tСистемне+програмне+забезпечення\t\tЛіцензії\t\tВсього\nПервісна+вартість\t\t\t\t\t\t\t\t\t\nна+01.01.2023р.\t+++++++++++++++++++++++++++++++20776\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++740\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++107\t\t+++++++++++++++++++++++++++++3\t\t+++++++++21626\nнадійшло+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t\nвибуло+\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t\nна+31.12.2023р.\t+++++++++++++++++++++++++++++++20776\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++740\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++107\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++3\t\t21626\nЗнос+на+01.01.2023р.\t+++++++++++++++++++++++++7591\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++707\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++106\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++-+\t++++++\t++8404\nнараховано+\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++1039\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++8\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t++1047\nвибуло+\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++-\t++++++++++++-\nна+31.12.2023р.\t++++++++++++++++++++++++++++++++8630\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++715\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++106\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++-\t\t+++9189\nБалансова+вартість:\t\t\t\t\t\t\t\t\t\nна+01.01.2023+р.\t+++++++++++++++++++++++++++++++13185\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++33\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++1\t\t++++++++++++++++++++++++++++++++3\t++\t+13222\nна+31.12.2023+р.\t+++++++++++++++++++++++++++++++12146+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++25\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++1\t\t+++++++++++++++++++++++++++++++++3\t\t+12175\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\nУ+Звіті+про+сукупний+дохід+нараховану+амортизацію+нематеріальних+активів+1047+тис.+грн.+відображено+у+статті+«Собівартість+реалізованої+продукції+(товарі,+робіт,+послуг)».+\nУправлінський+персонал+вважає,+що+балансова+вартість+програмного+комплексу,+яка+продовжує+використовуватись,+дорівнює+справедливій+вартості.+\nТовариство,+у+разі+існування,+повинно+розкривати+інформацію+щодо+нематеріальних+активів+з+обмеженим+правом+володіння+та+заставлених+як+забезпечення,+і+суму+договірних+зобов’язань+щодо+придбання+нематеріальних+активів.+\nСтаном+на+31.12.23+на+балансі+Товариства+відсутні+нематеріальні+активи+з+обмеженим+правом+володіння+та+заставлених+як+забезпечення+зобов’язань,+і+немає+договірних+зобов’язань+щодо+придбання+нематеріальних+активів.\nІнформація+про+вартість+нематеріальних+активів+наведена+в+порівнянні+з+початком+періоду.\nУ+поточному+і+аналогічному+періоді+попереднього+року,+Товариство+не+придбавало+та+не+відчужувало+нематеріальні+активи.+|definition-4|ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLifeExplanatory|Товариство+діє+на+підставі+ліцензій+на+провадження+професійної+діяльності+на++фондовому+ринку+–+діяльность+з+організації+торгівлі+на+фондоваму+ринку,+термін+дії+яких+необмежений.+Нематеріальні+активи+з+невизначеним+терміном+корисної+експлуатації+не+підлягають+амортизації.|Товариство+діє+на+підставі+ліцензій+на+провадження+професійної+діяльності+на++фондовому+ринку+–+діяльность+з+організації+торгівлі+на+фондоваму+ринку,+термін+дії+яких+необмежений.+Нематеріальні+активи+з+невизначеним+терміном+корисної+експлуатації+не+підлягають+амортизації.|definition-5|ifrs-full:IntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLifeDomain|ifrs-full:IntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLife|ifrs-full:DescriptionAndCarryingAmountOfIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLife|Ліцензія+на+здійснення+професійної+діяльності+на+фондовому+ринку+–+діяльність+з+організації+торгівлі+на+фондовому+ринку.+переоформлення+відповідно+до+законодавства+про+ринки+капіталу+та+організовані+товарні+ринки,+згідно+рішення+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+№+420+від+01.07.2021+р.+(ліцензії+на+провадження+діяльності+на+ринках+капіталу+–+з+організації+торгівлі+цінними+паперами+на+регульованому+фондовому+ринку,+з+організації+укладання+деривативних+контрактів+на+регульованому+ринку+деривативних+контрактів,+з+організації+торгівлі+цінними+паперами+на+фондовому+багатосторонньому+торгівельному+майданчику,+з+організації+укладання+деривативних+контрактів+на+багатосторонньому+торгівельному+майданчику+деривативних+контрактів,+а+також+клірингової+діяльності+з+визначення+зобов’язань).|Ліцензія+на+здійснення+професійної+діяльності+на+фондовому+ринку+–+діяльність+з+організації+торгівлі+на+фондовому+ринку.+переоформлення+відповідно+до+законодавства+про+ринки+капіталу+та+організовані+товарні+ринки,+згідно+рішення+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+№+420+від+01.07.2021+р.+(ліцензії+на+провадження+діяльності+на+ринках+капіталу+–+з+організації+торгівлі+цінними+паперами+на+регульованому+фондовому+ринку,+з+організації+укладання+деривативних+контрактів+на+регульованому+ринку+деривативних+контрактів,+з+організації+торгівлі+цінними+паперами+на+фондовому+багатосторонньому+торгівельному+майданчику,+з+організації+укладання+деривативних+контрактів+на+багатосторонньому+торгівельному+майданчику+деривативних+контрактів,+а+також+клірингової+діяльності+з+визначення+зобов’язань).|definition-6|ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsMaterialToEntityExplanatory|Програмний+комплекс+КП+«Система+електронних+торгів»+є+суттєвим+для+Товариства.+Комплекс+продовжує+використовуватись,+є+основним+та+завдяки+йому+Товариство+отримувало+та+планує+надалі+отримувати+дохід.+Управлінський+персонал+вважає,+що+балансова+вартість+програмного+комплексу,+яка+продовжує+використовуватись,+дорівнює+справедливій+вартості.+\nНаприкінці+звітного+періоду+Товариство+провело+аналіз+-+чи+є+ознаки+того,+що+корисність+активу+КП+«Система+електронних+торгів»+може+зменшитися,+приймаючи+до+уваги+зовнішні+та+внутрішні+джерела+інформації,+як+того+вимагає+п.+12+МСБО+36.+Інші+ознаки+того,+що+корисність+активу+може+зменшитися+не+ідентифіковано.\nЗа+результатами+аналізу+на+наявність+ознак+зменшення+корисності+активу+встановлено:+відсутні+видимі+ознаки+того,+що+вартість+активу+зменшилася+протягом+періоду+більше,+ніж+очікувалося,+внаслідок+плину+часу+та+звичайного+використання;+протягом+звітного+періоду+не+відбулися+зміни+у+технологічному,+економічному+або+правовому+оточенні+Товариства+зі+значним+негативним+впливом+(не+зважаючи+на+воєнний+стан,+попит+на+послуги+Товариства+залишається+сталим);+ринкові+ставки+відсотка,+на+які+зазвичай+орієнтується+Товариство,+порівняно+з+початком+2024+року+(коливання+у+періоді+до+уваги+не+беруться)+несуттєво,+збереглися+на+попередньому+рівні+або+дещо+зменшилися+(переважно+останнє+–+зокрема,+середні+ставки+за+новими+депозитами+несуттєво+скоротилися+з+9,1%25+до+7,3%25,+ставки+за+довгостроковими+кредитами+-+з+18,0%25+до+16,2%25,+середньомісячні+ставки+дохідності+на+первинному+ринку+за+ОВДП+-+з+17,16%25+до+15,65%25,+облікова+ставка+НБУ+знизилася+з+15%25+до+13,5%25),+отже+збільшення+не+вплине+на+розмір+ставки+дисконту+та+малоймовірно,+що+відбудеться+суттєве+зменшення+суми+очікуваного+відшкодування,+оскільки+з+тією+ж+ймовірністю+відбудеться+збільшення+майбутніх+грошових+потоків;+відсутні+свідчення+застаріння+або+фізичного+пошкодження+активу;+не+має+свідчень+щодо+збільшення+потреб+у+грошових+коштах+для+експлуатації+чи+технічного+обслуговування+активу;+відсутні+факти+щодо+зменшення+фактичних+чистих+грошових+потоків+або+операційного+прибутку+від+активу,+в+т.+ч.+у+майбутньому.\nТест+щодо+можливого+виявлення+ознак+знецінення+нематеріальних+активів+(програмного+забезпечення)+на+звітну+дату,+у+зв’язку+з+відсутністю+активного+ринку+на+подібні+активи,+проводився+з+використанням+внутрішніх+чинників,+що+впливають+на+можливе+знецінення+програмного+забезпечення+(плани,+умови+використання,+отримані+доходи,+тощо)+та+зовнішніх+чинників+(індекс+інфляції,+курс+валют,+економічна+ситуація,+розробки+подібних+програм,+тощо).\n|Програмний+комплекс+КП+«Система+електронних+торгів»+є+суттєвим+для+Товариства.+Комплекс+продовжує+використовуватись,+є+основним+та+завдяки+йому+Товариство+отримувало+та+планує+надалі+отримувати+дохід.+Управлінський+персонал+вважає,+що+балансова+вартість+програмного+комплексу,+яка+продовжує+використовуватись,+дорівнює+справедливій+вартості.+\nНаприкінці+звітного+періоду+Товариство+провело+аналіз+-+чи+є+ознаки+того,+що+корисність+активу+КП+«Система+електронних+торгів»+може+зменшитися,+приймаючи+до+уваги+зовнішні+та+внутрішні+джерела+інформації,+як+того+вимагає+п.+12+МСБО+36.+Інші+ознаки+того,+що+корисність+активу+може+зменшитися+не+ідентифіковано.\nЗа+результатами+аналізу+на+наявність+ознак+зменшення+корисності+активу+встановлено:+відсутні+видимі+ознаки+того,+що+вартість+активу+зменшилася+протягом+періоду+більше,+ніж+очікувалося,+внаслідок+плину+часу+та+звичайного+використання;+протягом+звітного+періоду+не+відбулися+зміни+у+технологічному,+економічному+або+правовому+оточенні+Товариства+зі+значним+негативним+впливом+(не+зважаючи+на+воєнний+стан,+попит+на+послуги+Товариства+залишається+сталим);+ринкові+ставки+відсотка,+на+які+зазвичай+орієнтується+Товариство,+порівняно+з+початком+2023+року+(коливання+у+періоді+до+уваги+не+беруться)+збільшилися+несуттєво,+збереглися+на+попередньому+рівні+або+дещо+зменшилися+(середні+ставки+за+новими+депозитами+несуттєво+скоротилися+з+10,4+до+8,8%25,+за+довгостроковими+кредитами+ставки+спочатку+скоротилися+з+15,8%25+до+10,4%25,+а+згодом+дещо+зросли+до+18,0%25,+середньомісячні+ставки+дохідності+на+первинному+ринку+за+ОВДП+скоротилися+несуттєво+-+з+18,64%25+до+17,16%25,+облікова+ставка+НБУ+знизилася+з+25%25+до+15%25),+отже+збільшення+не+вплине+на+розмір+ставки+дисконту+та+малоймовірно,+що+відбудеться+суттєве+зменшення+суми+очікуваного+відшкодування,+оскільки+з+тією+ж+ймовірністю+відбудеться+збільшення+майбутніх+грошових+потоків;+відсутні+свідчення+застаріння+або+фізичного+пошкодження+активу;+не+має+свідчень+щодо+збільшення+потреб+у+грошових+коштах+для+експлуатації+чи+технічного+обслуговування+активу;+відсутні+факти+щодо+зменшення+фактичних+чистих+грошових+потоків+або+операційного+прибутку+від+активу,+в+т.+ч.+у+майбутньому.\nТест+щодо+можливого+виявлення+ознак+знецінення+нематеріальних+активів+(програмного+забезпечення)+на+звітну+дату,+у+зв’язку+з+відсутністю+активного+ринку+на+подібні+активи,+проводився+з+використанням+внутрішніх+чинників,+що+впливають+на+можливе+знецінення+програмного+забезпечення+(плани,+умови+використання,+отримані+доходи,+тощо)+та+зовнішніх+чинників+(індекс+інфляції,+курс+валют,+економічна+ситуація,+розробки+подібних+програм,+тощо).|ifrs-full:IntangibleAssetsMaterialToEntityDomain|ifrs-full:DescriptionAndCarryingAmountOfIntangibleAssetsMaterialToEntity|Програмний+комплекс+КП+«Система+електронних+торгів»,|ifrs-full:IntangibleAssetsMaterialToEntity|ifrs-full:RemainingAmortisationPeriodOfIntangibleAssetsMaterialToEntity2019|P13Y|Програмний+комплекс+КП+«Система+електронних+торгів»,|P14Y|5d62655-b2c0-025-55e4-82c3f3bb4df4|ua_ifrs_12-825700|[825700]+Примітки+-+Частки+участі+в+інших+суб'єктах+господарювання|definition-40|ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutUnconsolidatedSubsidiariesExplanatory|Станом+на+31.12.2024+року+Товариство+контролює+ТОВ+«СВІЧ+ГРУП»,+частка+володіння+в+якому+100++%25.+Підприємства,+які+контролюють+інші+підприємства,+крім+фінансових+звітів+про+власні+господарські+операції,+складають+та+подають+консолідовану+фінансову+звітність+групи.+\nЗгідно+ст.+12+Закону+України+«Про+бухгалтерський+облік+та+фінансову+звітність+в+Україні»+№+996-XIV,++малими+групами+вважаються+групи,+показники+річної+консолідованої+фінансової+звітності+яких+на+дату+складання+річної+консолідованої+фінансової+звітності+відповідають+щонайменше+двом+із+таких+критеріїв:\nбалансова+вартість+активів+-+до+4+мільйонів+євро+включно;\nчистий+дохід+від+реалізації+продукції+(товарів,+робіт,+послуг)+-+до+8+мільйонів+євро+включно;\nсередня+кількість+працівників+-+до+50+осіб+включно.\nТовариство+разом+з+дочірнім+підприємством+відноситься+до+малої+групи,+яка+згідно+ст.14+Закону+України+«Про+бухгалтерський+облік+та+фінансову+звітність+в+Україні»+№+996-XIV,+звільняється+від+обов’язкового+складання+та+подання+консолідованої+фінансової+звітності.+Підприємства,+що+становлять+суспільний+інтерес+до+складу+групи+не+входять.\nДля+визначення+відповідності+критеріям,+встановленим+у+євро,+застосовується+офіційний+курс+гривні+щодо+іноземних+валют+(середній+за+період),+розрахований+на+підставі+курсів+Національного+банку,+що+встановлювалися+для+євро+протягом+відповідного+року.+Середня+вартість+1+євро++у+2023+році+складала+39,56+грн.+джерело+https://bank.gov.ua/ua/markets/exchangerate-chart.+\n\nЗа+результатами+останньої+річної+фінансової+звітності,+за+2023+рік,+показники+фінансової+звітності+Товариства+сукупно+з+контрольованим+підприємством+не+перевищують+встановлених+для+малої+групи+критеріїв,+а+саме:+\n++++-+балансова+вартість+активів++57+919+тис.+грн.+менш+158+240+тис.+грн.+(+4+000+000+євро+*39,56)\n++++-+чистий+дохід++++2+396+тис.+грн.+менш+316+480+тис.+грн.+(+8+000+000+євро+*39,56)\n++++-+середня+кількість+працівників++12+осіб+менш+50+осіб\nУправлінським+персоналом+Товариства+прийнято+рішення+не+складати+та+не+подавати+консолідовану+фінансову+звітність+у+2024+році.\n|Товариство+є+засновником+ТОВ+«СВІЧ+ГРУП»,+сфера+діяльності+якого+(насамперед,+оброблення+даних,+розміщення+інформації+на+веб-вузлах+і+пов’язана+з+ними+діяльність,+зокрема,+обслуговування+електронного+документообігу+між+біржею,+учасниками+біржових+торгів+та+іншими+учасниками+фінансових+ринків)+відповідає+визначенню+компанії+з+надання+допоміжних+послуг,+наведеного+в+Законі+України+«Про+фінансові+послуги+та+державне+регулювання+ринків+фінансових+послуг»+№+2664-III+від+12.07.2001.+\nПісля+первісного+визнання+дана+фінансова+інвестиція+відноситься+до+категорії++фінансових+активів,+що+оцінюються+за+методом+участі+в+капіталі.+\nПервісна+вартість+фінансової+інвестиції++7+000+тис.+грн.+Всі+внески+Товариства+до+статутного+капіталу+здійснило+грошовими+коштами+шляхом+перерахування+на+поточний+рахунок+ТОВ+«СВІЧ+ГРУП».\nСтаном+на+звітну+дату+ТОВ+«СВІЧ+ГРУП»+надало+річну+фінансову+звітність,+складену+за+міжнародними+стандартами,+за+2023+рік+прибуток+становить+11+тис.+грн.\nТовариство+здійснило+перерахунок+за+методом+участі+в+капіталі,+вартість+даної+фінансової+інвестиції++на+31.12.2023+року+складає+7+027+тис.+грн.+Вартість+даної+фінансової+інвестиції+за+попередній+звітний+період,+2022+рік,+складала+7016+тис.+грн.+У+звітному+періоді+вартість+інвестицій+збільшилася+на+11+тис.+грн.\n\nСтаном+на+31.12.2023+року+Товариство+контролює+ТОВ+«СВІЧ+ГРУП»,+частка+володіння+в+якому+100++%25.+Підприємства,+які+контролюють+інші+підприємства,+крім+фінансових+звітів+про+власні+господарські+операції,+складають+та+подають+консолідовану+фінансову+звітність+групи.+\nЗгідно+ст.+12+Закону+України+«Про+бухгалтерський+облік+та+фінансову+звітність+в+Україні»+№+996-XIV,++малими+групами+вважаються+групи,+показники+річної+консолідованої+фінансової+звітності+яких+на+дату+складання+річної+консолідованої+фінансової+звітності+відповідають+щонайменше+двом+із+таких+критеріїв:\nбалансова+вартість+активів+-+до+4+мільйонів+євро+включно;\nчистий+дохід+від+реалізації+продукції+(товарів,+робіт,+послуг)+-+до+8+мільйонів+євро+включно;\nсередня+кількість+працівників+-+до+50+осіб+включно.\nТовариство+разом+з+дочірнім+підприємством+відноситься+до+малої+групи,+яка+згідно+ст.14+Закону+України+«Про+бухгалтерський+облік+та+фінансову+звітність+в+Україні»+№+996-XIV,+звільняється+від+обов’язкового+складання+та+подання+консолідованої+фінансової+звітності.+Підприємства,+що+становлять+суспільний+інтерес+до+складу+групи+не+входять.\nДля+визначення+відповідності+критеріям,+встановленим+у+євро,+застосовується+офіційний+курс+гривні+щодо+іноземних+валют+(середній+за+період),+розрахований+на+підставі+курсів+Національного+банку,+що+встановлювалися+для+євро+протягом+відповідного+року.+Середня+вартість+1+євро++у+2022+році+складала+33,98+грн.+джерело+https://bank.gov.ua/ua/markets/exchangerate-chart.+\n\nЗа+результатами+останньої+річної+фінансової+звітності,+за+2022+рік,+показники+фінансової+звітності+Товариства+сукупно+з+контрольованим+підприємством+не+перевищують+встановлених+для+малої+групи+критеріїв,+а+саме:+\n++++-+балансова+вартість+активів++57+978+тис.+грн.+менш+135+920+тис.+грн.+(+4+000+000+євро+*33,98)\n++++-+чистий+дохід++++1+603+тис.+грн.+менш+271+840+тис.+грн.+(+8+000+000+євро+*33,98)\n++++-+середня+кількість+працівників++10+осіб+менш+50+осіб\nУправлінським+персоналом+Товариства+прийнято+рішення+не+складати+та+не+подавати+консолідовану+фінансову+звітність+у+2023+році.|definition-41|ifrs-full:UnconsolidatedSubsidiariesDomain#ifrs-full:UnconsolidatedSubsidiariesMember#ifrs-full:UnconsolidatedSubsidiariesThatInvestmentEntityControlsDirectlyMember|ifrs-full:UnconsolidatedSubsidiariesDomain#ifrs-full:UnconsolidatedSubsidiariesMember|ifrs-full:UnconsolidatedSubsidiariesDomain|ifrs-full:NameOfSubsidiary##definition-41|ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"СВІЧ+ГРУП\"|ua_full_ifrs_core:IDOfUnconsolidatedSubsidiary|43773436|ua_full_ifrs_core:LEIOfUnconsolidatedSubsidiary|ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusinessOfSubsidiary##definition-41|49000,+Україна,+м.+Дніпро,+вул.+Воскресенська,+буд.+30|ifrs-full:CountryOfIncorporationOrResidenceOfSubsidiary##definition-41|ifrs-full:ProportionOfOwnershipInterestInSubsidiary|100|ifrs-full:ProportionOfVotingPowerHeldInSubsidiary|ifrs-full:DescriptionOfNatureAndExtentOfSignificantRestrictionsOnTransferOfFundsToParent##definition-41|ifrs-full:DescriptionOfCurrentCommitmentsOrIntentionsToProvideSupportToSubsidiary|ifrs-full:DescriptionOfTypeOfSupportProvidedToSubsidiaryWithoutHavingContractualObligationToDoSo|ifrs-full:SupportProvidedToSubsidiaryWithoutHavingContractualObligationToDoSo|ifrs-full:DescriptionOfReasonsForProvidingSupportToSubsidiaryWithoutHavingContractualObligationToDoSo|ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"СВІЧ+ГРУП\"|49000,+Україна,+м.+Дніпро,+вул.+Воскресенська,+буд.+30|4c03687-8cad-4bd-bfcd-c020e086515|ua_ifrs_16-832610|[832610]+Примітки+-+Оренда|Станом+на+31.12.2024+року+Товариство+розірвало+попередні+договори+оренди+та+01.07.2024+року+заключило+новий+договір+на+оренду+приміщення+розташованого+за+адресою+м.+Дніпро,++вул.+Воскресенська,+буд.+30.+Адреса+розташування+приміщення+Товариства+не+змінилася,+тільки+зменшилася+площа+оренди.+Щомісячна+орендна+плата+складає+18+тис.+грн.,+всі+обов’язкові+комунальні+платежі+включені+до+суми+орендної+плати.+Загальна+сума+майбутніх+мінімальних+орендних+платежів,+при+незміні+умов+на+наступні+12+місяців,+очікувані+витрати+з+оренди,+складатимуть+218+тис.+грн.\nТовариство+не+здавало+і+не+планує+здавати+орендоване+приміщення+в+суборенду,+тому+не+отримує+суборендних+платежів.+Протягом+дії+попередніх+договорів+оренди+у+Товариства+не+існувало+непередбачених+орендних+платежів.\nЗгідно+умов+договору+непередбачені+платежі+можуть+виникнути:\n-\tу+разі+погіршення+або+знищення+приміщення+з+вини+орендаря,+який+зобов’язаний+відшкодувати+збитки,+які+дорівнюють+вартості+погіршення+приміщення,+а+також+упущену+вигоду+орендодавця;\n-\tза+прострочення+внесення+орендної+плати+пеня+дорівнює+подвійної+облікової+ставки+НБУ,+діючої+в+період+прострочення+від+суми+заборгованості,+за+кожен+день+прострочення.\nТермін+оренди+приміщень+1+календарний+рік.+Договором+не+передбачені+умови+при+яких+може+змінюватись+ціна+орендної+плати.\n|Товариством+укладені+договори+орендні+приміщення+на+приміщення+розташовані+за+адресою+м.+Дніпро,++вул.+Воскресенська,+буд.+30.+Станом+на+31.12.2023+року+щоквартальна+орендна+плата+складає+18+тис.+грн.,+всі+обов’язкові+комунальні+платежі+включені+до+суми+орендної+плати.+Товариство+не+планує+розривати+даний+договір,+тому+загальна+сума+майбутніх+мінімальних+орендних+платежів,+при+незміні+умов+складатимуть+:\n-\tпротягом+наступного+2024+року+очікувані+витрати+з+оренди+складатимуть+73+тис.+г+рн.\nТовариство+не+здавало+і+не+планує+здавати+орендовані+приміщення+в+суборенду,+тому+не+отримує+суборендних+платежів.+Протягом+дії+договорів+оренди+у+Товариства+не+існувало+непередбачених+орендних+платежів.\nЗгідно+умов+договору+непередбачені+платежі+можуть+виникнути:\n-\tу+разі+погіршення+або+знищення+приміщення+з+вини+орендаря,+який+зобов’язаний+відшкодувати+збитки,+які+дорівнюють+вартості+погіршення+приміщення,+а+також+упущену+вигоду+орендодавця;\n-\tза+прострочення+внесення+орендної+плати+пеня+дорівнює+подвійної+облікової+ставки+НБУ,+діючої+в+період+прострочення+від+суми+заборгованості,+за+кожен+день+прострочення.\nТермін+оренди+приміщень+1+календарний+рік.+Якщо+орендар+продовжує+користуватися+об’єктом+оренди+після+закінчення+терміну+дії+договору,+та+за+відсутністю+заперечень+орендодавця+протягом+місяця+після+закінчення+такого+терміну,+договір+вважається+поновленим+(укладеним+на+новий+термін)+на+1+календарний+рік+на+таких+же+умовах.+Договором+не+передбачені+умови+при+яких+може+змінюватись+ціна+орендної+плати.\nПротягом++2023+року,+внаслідок+пандемії+«Covid-19»+та+воєнного+стану,+не+було+зміни+орендних+платежів.++|ifrs-full:DescriptionOfLineItemsInStatementOfFinancialPositionWhichIncludeRightofuseAssets|ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities#periodStartLabel|ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities#periodStartLabel|ifrs-full:LeaseLiabilities#periodStartLabel|ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities#periodEndLabel|ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities#periodEndLabel|ifrs-full:LeaseLiabilities#periodEndLabel|ifrs-full:DescriptionOfLineItemsInStatementOfFinancialPositionWhichIncludeLeaseLiabilities|Стаття+Торговельна+та+інша+поточна+кредиторська+заборгованість+Звіту+про+фінансовий+стан,+поточні/непоточні+включає+зобов'язання+за+орендну+приміщення.|ifrs-full:DescriptionOfCrossreferenceToDisclosuresAboutLeases|Стаття+Торговельна+та+інша+поточна+кредиторська+заборгованість+Звіту+про+фінансовий+стан,+поточні/непоточні+включає+зобов'язання+за+орендну+приміщення.|ifrs-full:ExpenseRelatingToShorttermLeasesForWhichRecognitionExemptionHasBeenUsed|145,422|73|definition-10|ifrs-full:CashOutflowForLeases|113,225|definition-16|ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationAboutLeasingActivitiesForLesseeExplanatory|ifrs-full:InformationAboutNatureOfLesseesLeasingActivities|ifrs-full:InformationAboutPotentialExposureToFutureCashOutflowsNotReflectedInMeasurementOfLeaseLiability|ifrs-full:InformationAboutLesseesExposureArisingFromVariableLeasePayments|ifrs-full:InformationAboutLesseesExposureArisingFromExtensionOptionsAndTerminationOptions|ifrs-full:InformationAboutLesseesExposureArisingFromResidualValueGuarantees|ifrs-full:InformationAboutExposureArisingFromLeasesNotYetCommencedToWhichLesseeIsCommitted|ifrs-full:InformationAboutRestrictionsOrCovenantsImposedByLeasesOnLessee|ifrs-full:InformationAboutSaleAndLeasebackTransactions|ifrs-full:StatementThatLesseeAccountsForShorttermLeasesUsingRecognitionExemption|Товариство+з+01.01.2019+року+застосовує+МСФЗ+16+«Оренда»+по+відношенню+до+всіх+договорів+оренди.+Товариство+вирішило+скористатися+виключеннями,+дозволеними+МСФЗ+16+«Оренда»+до+короткострокової+оренди+та+оренди+з+низькою+вартістю+активів,+та+визнає+орендні+платежі,+пов’язані+з+такою+орендою,+як+витрати+на+прямолінійній+основі+протягом+строку+оренди.+Станом+на+звітну+дату+фінансової+оренди+Товариство+не+має|ifrs-full:LesseeAccountsForShorttermLeasesUsingRecognitionExemption|ifrs-full:StatementThatLesseeAccountsForLeasesOfLowvalueAssetsUsingRecognitionExemption|ifrs-full:LesseeAccountsForLeasesOfLowvalueAssetsUsingRecognitionExemption|ifrs-full:StatementThatLesseeAppliedPracticalExpedientInParagraph46AOfIFRS16ToAllRentConcessionsOccurringAsDirectConsequenceOfCovid19PandemicThatMeetConditionsInParagraph46BOfIFRS16|ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutNatureOfContractsToWhichLesseeAppliedPracticalExpedientInParagraph46AOfIFRS16IfItIsNotAppliedToAllRentConcessionsOccurringAsDirectConsequenceOfCovid19PandemicExplanatory|ifrs-full:AmountRecognisedInProfitOrLossForReportingPeriodToReflectChangesInLeasePaymentsThatAriseFromRentConcessionsOccurringAsDirectConsequenceOfCovid19PandemicToWhichLesseeAppliedPracticalExpedientInParagraph46AOfIFRS16|ifrs-full:SellingProfitLossOnFinanceLeases|ifrs-full:FinanceIncomeOnNetInvestmentInFinanceLease|ifrs-full:IncomeRelatingToVariableLeasePaymentsNotIncludedInMeasurementOfNetInvestmentInFinanceLease|ifrs-full:OperatingLeaseIncome|ifrs-full:IncomeRelatingToVariableLeasePaymentsForOperatingLeasesThatDoNotDependOnIndexOrRate|ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationAboutLeasingActivitiesForLessorExplanatory|ifrs-full:InformationAboutNatureOfLessorsLeasingActivities|ifrs-full:InformationAboutHowLessorManagesRiskAssociatedWithRightsItRetainsInUnderlyingAssets|ifrs-full:InformationAboutRiskManagementStrategyForRightsThatLessorRetainsInUnderlyingAssets|ifrs-full:ExplanationOfSignificantChangesInNetInvestmentInFinanceLeaseExplanatory|ifrs-full:IncreaseDecreaseInNetInvestmentInFinanceLease|Товариство+з+01.01.2019+року+застосовує+МСФЗ+16+«Оренда»+по+відношенню+до+всіх+договорів+оренди.+Товариство+вирішило+скористатися+виключеннями,+дозволеними+МСФЗ+16+«Оренда»+до+короткострокової+оренди+та+оренди+з+низькою+вартістю+активів,+та+визнає+орендні+платежі,+пов’язані+з+такою+орендою,+як+витрати+на+прямолінійній+основі+протягом+строку+оренди.+Станом+на+звітну+дату+фінансової+оренди+Товариство+не+має|7c1203-cfc-ca1b-2aa0-8e4010e42b5|ias_12_2024-03-27_role-835110|[835110]+Примітки+-+Податки+на+прибуток|Прибуток+до+оподаткування+++56+тис+грн+\t++++++++++++++++\nПодаткова+ставка\t++++++++++++18%25|Прибуток+до+оподаткування+++110+тис+грн+\t++++++++++++++++\nПодаткова+ставка\t++++++++++++18%25|ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome##definition-2|ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncomeRelatedToPillarTwoIncomeTaxes##definition-2|ifrs-full:AdjustmentsForCurrentTaxOfPriorPeriod|ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncomeAndAdjustmentsForCurrentTaxOfPriorPeriods#totalLabel|ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRelatingToOriginationAndReversalOfTemporaryDifferences|ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRelatingToTaxRateChangesOrImpositionOfNewTaxes|ifrs-full:TaxBenefitArisingFromPreviouslyUnrecognisedTaxLossTaxCreditOrTemporaryDifferenceOfPriorPeriodUsedToReduceCurrentTaxExpense#negatedLabel|ifrs-full:TaxBenefitArisingFromPreviouslyUnrecognisedTaxLossTaxCreditOrTemporaryDifferenceOfPriorPeriodUsedToReduceDeferredTaxExpense#negatedLabel|ifrs-full:DeferredTaxExpenseArisingFromWritedownOrReversalOfWritedownOfDeferredTaxAsset|ifrs-full:TaxExpenseIncomeRelatingToChangesInAccountingPoliciesAndErrorsIncludedInProfitOrLoss|ifrs-full:AdjustmentsForDeferredTaxOfPriorPeriods|ifrs-full:OtherComponentsOfDeferredTaxExpenseIncome|ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations#totalLabel##definition-2|ifrs-full:CurrentTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquity|ifrs-full:DeferredTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquity##definition-2|ifrs-full:CurrentAndDeferredTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquity#totalLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOtherThanTranslationOfForeignOperationsIncludedInOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToAvailableforsaleFinancialAssetsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInRevaluationSurplusOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfTimeValueOfOptionsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:TaxExpenseRelatingToGainLossOnDiscontinuance|ifrs-full:TaxExpenseRelatingToProfitLossFromOrdinaryActivitiesOfDiscontinuedOperations|ifrs-full:ExplanationOfChangesInApplicableTaxRatesToPreviousAccountingPeriod|ifrs-full:DescriptionOfExpiryDateOfTemporaryDifferencesUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCredits|ifrs-full:DeductibleTemporaryDifferencesForWhichNoDeferredTaxAssetIsRecognised|ifrs-full:UnusedTaxLossesForWhichNoDeferredTaxAssetRecognised|ifrs-full:UnusedTaxCreditsForWhichNoDeferredTaxAssetRecognised|ifrs-full:TemporaryDifferencesAssociatedWithInvestmentsInSubsidiariesBranchesAndAssociatesAndInterestsInJointVentures|c82e524-1aed-41a1-58c3-54b7bd6d8c7|ua_ias_1-861200|[861200]+Примітки+-+Акціонерний+капітал,+резерви+та+інша+частка+участі+в+капіталі|Станом+на+31+грудня+2024+року+статутний+капітал+Товариства+становив+50+000+000+(П’ятдесят+мільйонів)+гривень+та+повністю+сплачений.+Він+поділяється+на+5+000+000+000+(П’ять+мільярдів)+акцій,+кожна+номінальною+вартістю+0,01+грн.+(одна)+копійка.+Всі+акції+Товариства+прості+іменні,+випущені+у+бездокументарній+формі.+\nДержателі+простих+акцій+мають+право+одного+голосу+на+акцію.+За+результатами+діяльності+за+рік,+що+скінчився+31+грудня+2023+року,+Товариство+не+оголошувало+дивіденди+до+виплати.\nСтруктура+акціонерів+Товариства+станом+на+31+грудня+2024+р.+є+наступною:\n\t+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++31.12.2024\t++++++++++++++++++++++++++++++++\t01.01.2024\n+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++\tКількість+акцій,+шт.+++\t%25\t++++++++\tКількість+акцій,+шт.\t++++++%25\nАкціонери,+що+володіють+пакетом+більш+ніж+5+%25+\t\t\t\t\t\nТОВ+«БГП»\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++4711786160\t++94,2357\t\t++++++++++++++4711786160\t++94,2357\nВсього\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++4711786160\t++94,2357\t\t++++++++++++++4711786160\t++94,2357\nАкціонери,+що+володіють+пакетом+менш+ніж+5+%25+\t++++++++++++++++288213840\t++++5,7643\t\t++++++++++++++++288213840\t++++5,7643\nРазом\t++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++5000000000\t100\t\t++++++++++++++++++++++5000000000\t+100\nПротягом+звітного+періоду+рішення+про+збільшення+статутного+капіталу+не+приймались.\n|ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:OrdinarySharesMember|ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain|ifrs-full:NumberOfSharesAuthorised|5000000000|ifrs-full:NumberOfSharesIssuedAndFullyPaid|ifrs-full:NumberOfSharesIssuedButNotFullyPaid|ifrs-full:NumberOfSharesIssued#totalLabel|ifrs-full:ParValuePerShare|ifrs-full:ExplanationOfFactThatSharesHaveNoParValue|вартість+1+акції+0,01+грн.|ifrs-full:SharesHaveNoParValue|ifrs-full:NumberOfSharesOutstanding#periodStartLabel|ifrs-full:IncreaseDecreaseInNumberOfSharesOutstanding#totalLabel|ifrs-full:NumberOfSharesOutstanding#periodEndLabel|ifrs-full:RightsPreferencesAndRestrictionsAttachingToClassOfShareCapital|ifrs-full:SharesInEntityHeldByEntityOrByItsSubsidiariesOrAssociates|ifrs-full:SharesReservedForIssueUnderOptionsAndContractsForSaleOfShares|ifrs-full:DescriptionOfTermsOfSharesReservedForIssueUnderOptionsAndContractsForSaleOfShares|Резервний+капітал+формується+згідно+законодавства+України+з+метою+забезпечення+покриття+збитків+підприємств.+Встановлений+законодавством+розмір+резервного+капіталу+становить+не+менше+25+%25+статутного+капіталу.+Формування+резервного+капіталу+проводиться+шляхом+щорічних+відрахувань++з++прибутку+Товариства.+У+квітні+2024+року,+на+підставі+протоколу+чергових+загальних+зборів+акціонерів,+100+%25+чистого+прибутку+отриманого+Товариством+за+підсумками+діяльності+за+2023+рік+у+сумі+91+тис.+грн.+відраховано+до+резервного+капіталу.|ifrs-full:ReservesWithinEquityDomain#ua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember|ifrs-full:ReservesWithinEquityDomain|ifrs-full:DescriptionOfNatureAndPurposeOfReservesWithinEquity|Створюється+за+рахунок+нерозподіленого+прибутку,+для+покриття+збитків|ab1512-65fb-cad4-d340-10580c38bed|ua_ias_1-880000|[880000]+Примітки+-+Додаткова+інформація|ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory|ifrs-full:ContractualCapitalCommitments|ifrs-full:AuthorisedCapitalCommitmentsButNotContractedFor|ifrs-full:CapitalCommitments#totalLabel|ifrs-full:AuditorsRemunerationForAuditServices|ifrs-full:AuditorsRemunerationForTaxServices|ifrs-full:AuditorsRemunerationForOtherServices|ifrs-full:AuditorsRemuneration#totalLabel|ifrs-full:NumberOfEmployees|4|ifrs-full:AverageNumberOfEmployees|87e48f-a10c-8116-407f-3c1127802c|appVersion|identifier|identifierType|identifierInvalid|shortName|ПрАТ+\"ФБ+\"ПЕРСПЕКТИВА\"|longName|ПРИВАТНЕ+АКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+\"ФОНДОВА+БІРЖА+\"ПЕРСПЕКТИВА\"|fundName|chiefPosition|Директор|chiefFullName|Шишков+Станіслав+Євгенійович|accountantPosition|Директор+ТОВ+\"РС+ГРУП\"|accountantFullName|Каменська+Марина+Андріївна|additionalAccountant1Position|additionalAccountant1Shown|additionalAccountant1FullName|additionalAccountant2Shown|additionalAccountant2Position|additionalAccountant2FullName|configVersion|0.6.2^4|2AOVCOW|2AOVCOW|1^0.1^$0|$1|2|3|4|5|6|7|8|9|1QZ|A|@$B|C|D|E|F|G|H|I|J|-1]|$B|K|D|L|F|M|H|N|J|-1]|$B|O|D|L|F|M|H|N|J|-2]]|P|E|Q|G|R|I|S|@$T|U|V|W|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C]|12|@]|13|$C|$14|$15|16]|17|$15|18]|19|$15|1A]|1B|$15|1C]|1D|$15|1E]|1F|$15|1G]|1H|$15|1I]|1J|$15|1K]|1L|$15|1M]|1N|$15|1O]|1P|$15|-4]|1Q|$15|1R]|1S|$15|1T]|1U|$15|1V]|1W|$15|1X]|1Y|$15|1Z]|20|$15|21]|22|$15|23]|24|$15|25]|26|$15|27]|28|$15|29]|2A|$15|2B]|2C|$15|2D]|2E|$15|2F]|2G|$15|2H]|2I|$15|2J]|2K|$15|2L]|2M|$15|-4]|2N|$15|-4]|2O|$15|-4]|2P|$15|-4]|2Q|$15|-4]|2R|$15|-4]|2S|$15|-4]|2T|$15|-4]|2U|$15|-4]|2V|$15|-4]|2W|$15|-4]|2X|$15|-4]|2Y|$15|-4]|2Z|$15|-4]|30|$15|-4]|31|$15|-4]|32|$15|-4]|33|$15|-4]|34|$15|-4]|35|$15|-4]|36|$15|-4]|37|$15|-4]|38|$15|-4]|39|$15|-4]|3A|$15|-4]|3B|$15|-4]|3C|$15|-4]|3D|$15|-4]|3E|$15|-4]|3F|$15|-4]|3G|$15|-4]|3H|$15|-4]|3I|$15|-4]|3J|$15|-4]|3K|$15|-4]|3L|$15|-4]|3M|$15|-4]|3N|$15|-4]|3O|$15|-4]|3P|$15|-4]|3Q|$15|-4]|3R|$15|-4]|3S|$15|-4]|3T|$15|-4]|3U|$15|-4]|3V|$15|-4]|3W|$15|-4]|3X|$15|-4]|3Y|$15|-4]|3Z|$15|-4]|40|$15|-4]|41|$15|-4]|42|$15|-4]|43|$15|-4]|44|$15|-4]|45|$15|-4]|46|$15|-4]|47|$15|-4]|48|$15|-4]|49|$15|-4]|4A|$15|-4]|4B|$15|-4]|4C|$15|-4]|4D|$15|-4]|4E|$15|-4]|4F|$15|-4]|4G|$15|-4]|4H|$15|-4]|4I|$15|-4]|4J|$15|-4]|4K|$15|-4]|4L|$15|-4]|4M|$15|-4]|4N|$15|-4]|4O|$15|-4]|4P|$15|-4]|4Q|$15|-4]|4R|$15|-4]|4S|$15|-4]|4T|$15|-4]|4U|$15|-4]|4V|$15|-4]|4W|$15|-4]|4X|$15|-4]|4Y|$15|-4]|4Z|$15|-4]|50|$15|-4]|51|$15|-4]|52|$15|-4]|53|$15|-4]|54|$15|-4]]]]]|55|56]|$T|57|V|58|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C]|12|@]|13|$C|$59|$15|5A]|5B|$15|5C]|5D|$15|5E]|5F|$15|-4]|5G|$15|5H]|5I|$15|5J]|5K|$15|-4]|5L|$15|-4]|5M|$15|-4]|5N|$15|-4]|5O|$15|-4]|5P|$15|-4]|5Q|$15|-4]|5R|$15|5S]|5T|$15|-4]|5U|$15|I]|5V|$15|5W]|5X|$15|5Y]|5Z|$15|60]]]]]|55|61]|$T|62|V|63|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$64|$15|-4]|65|$15|-4]|66|$15|-4]|67|$15|-4]|68|$15|-4]|69|$15|6A]|6B|$15|6C]|6D|$15|-4]|6E|$15|-4]|6F|$15|-4]|6G|$15|-4]|6H|$15|-4]|6I|$15|-4]|6J|$15|-4]|6K|$15|-4]|6L|$15|-4]|6M|$15|6N]|6O|$15|6P]|6Q|$15|6R]|6S|$15|-4]|6T|$15|-4]|6U|$15|-4]|6V|$15|-4]|6W|$15|-4]|6X|$15|6Y]|6Z|$15|-4]|70|$15|71]|72|$15|-4]|73|$15|71]|74|$15|-4]|75|$15|76]|77|$15|78]|79|$15|7A]|7B|$15|-4]|7C|$15|-4]|7D|$15|-4]|7E|$15|7F]|7G|$15|-4]|7H|$15|-4]|7I|$15|7J]|7K|$15|-4]|7L|$15|-4]|7M|$15|-4]|7N|$15|-4]|7O|$15|-4]|7P|$15|-4]|7Q|$15|-4]|7R|$15|-4]|7S|$15|-4]|7T|$15|-4]|7U|$15|-4]|7V|$15|-4]|7W|$15|-4]|7X|$15|7Y]|7Z|$15|80]|81|$15|82]|83|$15|-4]|84|$15|85]|86|$15|-4]|87|$15|85]|88|$15|-4]|89|$15|-4]|8A|$15|85]|8B|$15|76]]|K|$64|$15|-4]|65|$15|-4]|66|$15|-4]|67|$15|-4]|68|$15|-4]|69|$15|8C]|6B|$15|8D]|6D|$15|-4]|6E|$15|-4]|6F|$15|-4]|6G|$15|-4]|6H|$15|-4]|6I|$15|-4]|6J|$15|-4]|6K|$15|-4]|6L|$15|-4]|6M|$15|8E]|6O|$15|-4]|6Q|$15|8F]|6S|$15|-4]|6T|$15|-4]|6U|$15|-4]|6V|$15|-4]|6W|$15|-4]|6X|$15|8G]|6Z|$15|-4]|70|$15|8H]|72|$15|-4]|73|$15|8H]|74|$15|-4]|75|$15|8I]|77|$15|78]|79|$15|8J]|7B|$15|-4]|7C|$15|-4]|7D|$15|-4]|7E|$15|8K]|7G|$15|-4]|7H|$15|-4]|7I|$15|8L]|7K|$15|-4]|7L|$15|-4]|7M|$15|-4]|7N|$15|-4]|7O|$15|-4]|7P|$15|-4]|7Q|$15|-4]|7R|$15|-4]|7S|$15|-4]|7T|$15|-4]|7U|$15|-4]|7V|$15|-4]|7W|$15|-4]|7X|$15|8M]|7Z|$15|8N]|81|$15|8O]|83|$15|-4]|84|$15|8P]|86|$15|-4]|87|$15|8P]|88|$15|-4]|89|$15|-4]|8A|$15|8P]|8B|$15|8I]]]]]|55|8Q]|$T|8R|V|8S|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$8T|$15|8U]|8V|$15|-4]|8W|$15|-4]|8X|$15|8Y]|8Z|$15|90]|91|$15|92]|93|$15|-4]|94|$15|95]|96|$15|-4]|97|$15|98]|99|$15|-4]|9A|$15|-4]|9B|$15|9C]|9D|$15|-4]|9E|$15|-4]|9F|$15|-4]|9G|$15|9H]|9I|$15|-4]|9J|$15|-4]|9K|$15|-4]|9L|$15|-4]|9M|$15|-4]|9N|$15|9O]|9P|$15|-4]|9Q|$15|-4]|9R|$15|-4]|9S|$15|9T]|9U|$15|9V]|9W|$15|9X]|9Y|$15|-4]|9Z|$15|9X]|A0|$15|-4]|A1|$15|-4]]|K|$8T|$15|A2]|8V|$15|-4]|8W|$15|-4]|8X|$15|A3]|8Z|$15|A4]|91|$15|A5]|93|$15|-4]|94|$15|A6]|96|$15|A7]|97|$15|A8]|99|$15|-4]|9A|$15|-4]|9B|$15|A9]|9D|$15|-4]|9E|$15|-4]|9F|$15|-4]|9G|$15|AA]|9I|$15|AB]|9J|$15|-4]|9K|$15|-4]|9L|$15|-4]|9M|$15|-4]|9N|$15|9V]|9P|$15|-4]|9Q|$15|-4]|9R|$15|-4]|9S|$15|AC]|9U|$15|AD]|9W|$15|AE]|9Y|$15|-4]|9Z|$15|AE]|A0|$15|-4]|A1|$15|-4]]]]]|55|AF]|$T|AG|V|AH|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$AI|$15|9X]|AJ|$15|-4]|AK|$15|-4]|AL|$15|-4]|AM|$15|-4]|AN|$15|-4]|AO|$15|-4]|AP|$15|-4]|AQ|$15|-4]|AR|$15|-4]|AS|$15|-4]|AT|$15|-4]|AU|$15|-4]|AV|$15|-4]|AW|$15|-4]|AX|$15|-4]|AY|$15|-4]|AZ|$15|-4]|B0|$15|-4]|B1|$15|-4]|B2|$15|-4]|B3|$15|-4]|B4|$15|-4]|B5|$15|-4]|B6|$15|-4]|B7|$15|-4]|B8|$15|-4]|B9|$15|-4]|BA|$15|-4]|BB|$15|-4]|BC|$15|-4]|BD|$15|-4]|BE|$15|-4]|BF|$15|-4]|BG|$15|-4]|BH|$15|-4]|BI|$15|-4]|BJ|$15|-4]|BK|$15|-4]|BL|$15|-4]|BM|$15|-4]|BN|$15|-4]|BO|$15|-4]|BP|$15|-4]|BQ|$15|-4]|BR|$15|9X]|BS|$15|-4]|BT|$15|-4]]|K|$AI|$15|AE]|AJ|$15|-4]|AK|$15|-4]|AL|$15|-4]|AM|$15|-4]|AN|$15|-4]|AO|$15|-4]|AP|$15|-4]|AQ|$15|-4]|AR|$15|-4]|AS|$15|-4]|AT|$15|-4]|AU|$15|-4]|AV|$15|-4]|AW|$15|-4]|AX|$15|-4]|AY|$15|-4]|AZ|$15|-4]|B0|$15|-4]|B1|$15|-4]|B2|$15|-4]|B3|$15|-4]|B4|$15|-4]|B5|$15|-4]|B6|$15|-4]|B7|$15|-4]|B8|$15|-4]|B9|$15|-4]|BA|$15|-4]|BB|$15|-4]|BC|$15|-4]|BD|$15|-4]|BE|$15|-4]|BF|$15|-4]|BG|$15|-4]|BH|$15|-4]|BI|$15|-4]|BJ|$15|-4]|BK|$15|-4]|BL|$15|-4]|BM|$15|-4]|BN|$15|-4]|BO|$15|-4]|BP|$15|-4]|BQ|$15|-4]|BR|$15|AE]|BS|$15|-4]|BT|$15|-4]]]]]|55|BU]|$T|BV|V|BW|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$BX|$15|BY]|BZ|$15|-4]|C0|$15|-4]|C1|$15|-4]|C2|$15|-4]|C3|$15|-4]|C4|$15|-4]|C5|$15|C6]|C7|$15|C8]|C9|$15|-4]|CA|$15|-4]|CB|$15|-4]|CC|$15|-4]|CD|$15|CE]|CF|$15|-4]|CG|$15|CH]|CI|$15|CJ]|CK|$15|-4]|CL|$15|-4]|CM|$15|-4]|CN|$15|-4]|CO|$15|CP]|CQ|$15|-4]|CR|$15|-4]|CS|$15|-4]|CT|$15|-4]|CU|$15|CV]|CW|$15|-4]|CX|$15|-4]|CY|$15|-4]|CZ|$15|-4]|D0|$15|-4]|D1|$15|-4]|D2|$15|-4]|D3|$15|-4]|D4|$15|-4]|D5|$15|-4]|D6|$15|-4]|D7|$15|-4]|D8|$15|-4]|D9|$15|DA]|DB|$15|DC]|DD|$15|-4]|DE|$15|-4]|DF|$15|-4]|DG|$15|-4]|DH|$15|-4]|DI|$15|-4]|DJ|$15|-4]|DK|$15|DL]|DM|$15|-4]|DN|$15|-4]|DO|$15|-4]|DP|$15|-4]|DQ|$15|-4]|DR|$15|-4]|DS|$15|-4]|DT|$15|-4]|DU|$15|-4]|DV|$15|-4]|DW|$15|-4]|DX|$15|-4]|DY|$15|-4]|DZ|$15|-4]|E0|$15|-4]|E1|$15|E2]|E3|$15|E4]|E5|$15|E6]|E7|$15|8G]|E8|$15|6Y]]|K|$BX|$15|E9]|BZ|$15|-4]|C0|$15|-4]|C1|$15|-4]|C2|$15|-4]|C3|$15|-4]|C4|$15|-4]|C5|$15|C6]|C7|$15|EA]|C9|$15|-4]|CA|$15|-4]|CB|$15|-4]|CC|$15|-4]|CD|$15|EB]|CF|$15|-4]|CG|$15|EC]|CI|$15|ED]|CK|$15|-4]|CL|$15|-4]|CM|$15|-4]|CN|$15|-4]|CO|$15|EE]|CQ|$15|-4]|CR|$15|-4]|CS|$15|-4]|CT|$15|-4]|CU|$15|EF]|CW|$15|-4]|CX|$15|-4]|CY|$15|-4]|CZ|$15|-4]|D0|$15|-4]|D1|$15|-4]|D2|$15|-4]|D3|$15|-4]|D4|$15|-4]|D5|$15|-4]|D6|$15|-4]|D7|$15|-4]|D8|$15|-4]|D9|$15|EG]|DB|$15|EH]|DD|$15|-4]|DE|$15|-4]|DF|$15|-4]|DG|$15|-4]|DH|$15|-4]|DI|$15|-4]|DJ|$15|-4]|DK|$15|EI]|DM|$15|-4]|DN|$15|-4]|DO|$15|-4]|DP|$15|-4]|DQ|$15|-4]|DR|$15|-4]|DS|$15|-4]|DT|$15|-4]|DU|$15|-4]|DV|$15|-4]|DW|$15|-4]|DX|$15|-4]|DY|$15|-4]|DZ|$15|EJ]|E0|$15|EJ]|E1|$15|EK]|E3|$15|-4]|E5|$15|EK]|E7|$15|EL]|E8|$15|8G]]]]]|55|EM]|$T|EN|V|EO|X|@$T|Y|Z|-2|10|@EP|EQ|ER|ES]|11|@C|K]|12|@ES|ET|ER|EU|EQ|EV|EP|EW]|13|$C|$EX|$ES|$15|78]|ER|$15|8K]|EQ|$15|8J]|EP|$15|8L]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|AI|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|9X]|EP|$15|9X]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|EY|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|BR|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|9X]|EP|$15|9X]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|EZ|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F0|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F1|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F2|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F3|$ES|$15|-4]|ER|$15|F4]|EQ|$15|F5]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F6|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F7|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F8|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F9|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|FA|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|FB|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|FC|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|FD|$ES|$15|-4]|ER|$15|F4]|EQ|$15|FE]|EP|$15|9X]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|FF|$ES|$15|78]|ER|$15|7F]|EQ|$15|7A]|EP|$15|7J]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]]|K|$EX|$ES|$15|78]|ER|$15|FG]|EQ|$15|FH]|EP|$15|FI]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|AI|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|AE]|EP|$15|AE]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|EY|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|BR|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|AE]|EP|$15|AE]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|EZ|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F0|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F1|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F2|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F3|$ES|$15|-4]|ER|$15|FJ]|EQ|$15|FK]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F6|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F7|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F8|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|F9|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|FA|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|FB|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|FC|$ES|$15|-4]|ER|$15|-4]|EQ|$15|-4]|EP|$15|-4]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|FD|$ES|$15|-4]|ER|$15|FJ]|EQ|$15|FL]|EP|$15|AE]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]|FF|$ES|$15|78]|ER|$15|8K]|EQ|$15|8J]|EP|$15|8L]|EU|$15|-4]|EV|$15|-4]|EW|$15|-4]|ET|$15|-4]]]]]]|55|FM]|$T|FN|V|FO|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$FP|$15|-4]|FQ|$15|-4]|FR|$15|-4]|FS|$15|-4]|FT|$15|-4]|FU|$15|-4]|FV|$15|-4]|FW|$15|-4]|FX|$15|-4]|FY|$15|-4]|FZ|$15|-4]|G0|$15|-4]|G1|$15|-4]|G2|$15|-4]|G3|$15|-4]|G4|$15|-4]|G5|$15|-4]|G6|$15|-4]|G7|$15|-4]|G8|$15|-4]|G9|$15|-4]|GA|$15|-4]|GB|$15|-4]|GC|$15|-4]|GD|$15|-4]|GE|$15|-4]|GF|$15|GG]|GH|$15|GI]|GJ|$15|GI]|GK|$15|-4]|GL|$15|-4]|GM|$15|-4]|GN|$15|-4]|GO|$15|-4]|GP|$15|-4]|GQ|$15|-4]|GR|$15|-4]|GS|$15|-4]|GT|$15|-4]|GU|$15|-4]|GV|$15|-4]|GW|$15|-4]|GX|$15|-4]|GY|$15|-4]|GZ|$15|-4]|H0|$15|-4]|H1|$15|H2]|H3|$15|6A]|68|$15|-4]|H4|$15|6A]|H5|$15|-4]|H6|$15|-4]|H7|$15|-4]|H8|$15|6C]|H9|$15|-4]|HA|$15|-4]|HB|$15|6C]|HC|$15|-4]|HD|$15|-4]|HE|$15|-4]|HF|$15|-4]|HG|$15|-4]|HH|$15|-4]|HI|$15|-4]|HJ|$15|-4]|HK|$15|-4]|HL|$15|-4]|HM|$15|-4]|HN|$15|-4]|HO|$15|-4]|HP|$15|-4]|HQ|$15|-4]|HR|$15|-4]|HS|$15|-4]|HT|$15|-4]|HU|$15|-4]|HV|$15|-4]|HW|$15|-4]|HX|$15|-4]|HY|$15|-4]|HZ|$15|-4]|I0|$15|-4]|I1|$15|-4]|I2|$15|-4]|I3|$15|-4]|I4|$15|-4]|I5|$15|-4]|I6|$15|-4]|I7|$15|-4]|I8|$15|I9]|IA|$15|-4]|IB|$15|-4]|IC|$15|-4]|ID|$15|-4]|IE|$15|A7]|IF|$15|A7]|IG|$15|-4]|IH|$15|A7]|II|$15|-4]|IJ|$15|-4]|IK|$15|-4]|IL|$15|-4]|IM|$15|IN]|IO|$15|6R]|IP|$15|-4]|IQ|$15|-4]|IR|$15|A7]|IS|$15|-4]|IT|$15|-4]|IU|$15|-4]|IV|$15|-4]|IW|$15|-4]|IX|$15|-4]|IY|$15|-4]|IZ|$15|-4]|J0|$15|-4]|J1|$15|-4]|J2|$15|-4]|J3|$15|-4]|J4|$15|-4]|J5|$15|-4]|J6|$15|-4]|J7|$15|-4]|J8|$15|-4]|J9|$15|-4]|JA|$15|-4]|JB|$15|-4]|JC|$15|-4]|JD|$15|-4]|JE|$15|-4]|JF|$15|-4]|JG|$15|-4]|JH|$15|-4]|JI|$15|-4]|JJ|$15|-4]|JK|$15|-4]|JL|$15|-4]|JM|$15|-4]|JN|$15|-4]|JO|$15|-4]|JP|$15|-4]|JQ|$15|-4]|JR|$15|-4]|JS|$15|-4]|JT|$15|-4]|JU|$15|-4]|JV|$15|-4]|JW|$15|-4]|JX|$15|-4]|JY|$15|-4]|JZ|$15|-4]|K0|$15|-4]|K1|$15|-4]|K2|$15|-4]|K3|$15|-4]|K4|$15|-4]|K5|$15|-4]|K6|$15|-4]|K7|$15|-4]|K8|$15|-4]|K9|$15|-4]|KA|$15|-4]|KB|$15|-4]|KC|$15|-4]|KD|$15|-4]|KE|$15|-4]|KF|$15|-4]|KG|$15|-4]|KH|$15|-4]|KI|$15|-4]|KJ|$15|-4]|KK|$15|-4]|KL|$15|-4]|KM|$15|-4]|KN|$15|-4]|KO|$15|-4]|KP|$15|-4]|KQ|$15|-4]|KR|$15|-4]|KS|$15|-4]|KT|$15|-4]|KU|$15|-4]|KV|$15|-4]|KW|$15|-4]|KX|$15|-4]|KY|$15|-4]|KZ|$15|-4]|L0|$15|-4]|L1|$15|-4]|L2|$15|-4]|L3|$15|-4]|L4|$15|-4]|L5|$15|-4]|L6|$15|-4]|L7|$15|-4]|L8|$15|-4]|L9|$15|-4]|LA|$15|-4]|LB|$15|-4]|LC|$15|-4]|LD|$15|-4]|LE|$15|-4]|LF|$15|-4]|LG|$15|-4]|LH|$15|-4]|LI|$15|-4]|LJ|$15|-4]|LK|$15|-4]|LL|$15|6P]|LM|$15|6P]|LN|$15|-4]|LO|$15|-4]|LP|$15|-4]|LQ|$15|6P]|LR|$15|-4]|LS|$15|-4]|LT|$15|-4]|LU|$15|-4]|LV|$15|-4]|LW|$15|-4]|LX|$15|6Y]|LY|$15|6Y]|LZ|$15|-4]|M0|$15|-4]|M1|$15|-4]|M2|$15|-4]|M3|$15|-4]|M4|$15|6Y]|M5|$15|-4]|M6|$15|-4]|M7|$15|-4]|M8|$15|-4]|M9|$15|-4]|MA|$15|-4]|MB|$15|-4]|MC|$15|-4]|MD|$15|-4]|ME|$15|-4]|MF|$15|-4]|MG|$15|-4]|MH|$15|-4]|MI|$15|-4]|MJ|$15|-4]|MK|$15|-4]|ML|$15|-4]|MM|$15|-4]|MN|$15|-4]|MO|$15|-4]|MP|$15|-4]|MQ|$15|-4]|MR|$15|-4]|MS|$15|-4]|MT|$15|-4]|MU|$15|-4]|MV|$15|-4]|MW|$15|-4]|MX|$15|-4]|MY|$15|-4]|MZ|$15|-4]|N0|$15|-4]|N1|$15|-4]|N2|$15|-4]|N3|$15|-4]|N4|$15|-4]|N5|$15|-4]|N6|$15|-4]|N7|$15|-4]|N8|$15|-4]|N9|$15|-4]|NA|$15|-4]|NB|$15|-4]|NC|$15|-4]|ND|$15|-4]|NE|$15|-4]|NF|$15|-4]|NG|$15|-4]|NH|$15|-4]|NI|$15|-4]|NJ|$15|-4]|NK|$15|-4]|NL|$15|-4]|NM|$15|-4]|NN|$15|-4]|NO|$15|-4]|NP|$15|-4]|NQ|$15|-4]|NR|$15|-4]|NS|$15|-4]|NT|$15|-4]|NU|$15|-4]|NV|$15|-4]|NW|$15|-4]|NX|$15|-4]|NY|$15|-4]|NZ|$15|-4]|O0|$15|-4]|7L|$15|-4]|7V|$15|-4]|O1|$15|-4]|O2|$15|-4]|O3|$15|-4]|O4|$15|-4]|O5|$15|-4]|O6|$15|-4]|O7|$15|-4]|O8|$15|-4]|O9|$15|-4]|OA|$15|-4]|OB|$15|-4]|OC|$15|-4]|OD|$15|-4]|OE|$15|-4]|OF|$15|-4]|OG|$15|-4]|OH|$15|-4]|OI|$15|-4]|OJ|$15|-4]|OK|$15|-4]|OL|$15|-4]|OM|$15|-4]|ON|$15|-4]|OO|$15|-4]|OP|$15|-4]|OQ|$15|-4]|OR|$15|-4]|OS|$15|-4]|OT|$15|-4]|OU|$15|-4]|OV|$15|-4]|OW|$15|-4]|OX|$15|-4]|OY|$15|-4]|OZ|$15|-4]|P0|$15|-4]|P1|$15|-4]|P2|$15|-4]|P3|$15|-4]|P4|$15|-4]|P5|$15|-4]|P6|$15|-4]|P7|$15|-4]|P8|$15|-4]|P9|$15|-4]|PA|$15|-4]|PB|$15|-4]|PC|$15|-4]|PD|$15|-4]|PE|$15|PF]|PG|$15|-4]|PH|$15|PI]|PJ|$15|-4]|PK|$15|-4]|PL|$15|-4]|PM|$15|-4]|PN|$15|-4]|PO|$15|-4]|PP|$15|-4]|PQ|$15|-4]|PR|$15|-4]|PS|$15|PT]|PU|$15|PT]|PV|$15|PW]|PX|$15|-4]|PY|$15|-4]|PZ|$15|-4]|Q0|$15|9O]|Q1|$15|85]|Q2|$15|-4]|Q3|$15|-4]|Q4|$15|-4]|Q5|$15|-4]|Q6|$15|-4]|Q7|$15|-4]|Q8|$15|-4]|Q9|$15|-4]|QA|$15|-4]|QB|$15|-4]|QC|$15|-4]|QD|$15|-4]|QE|$15|-4]|QF|$15|-4]|QG|$15|-4]|QH|$15|-4]|QI|$15|-4]|QJ|$15|-4]|QK|$15|-4]|QL|$15|-4]|QM|$15|-4]|QN|$15|-4]|QO|$15|-4]|QP|$15|-4]|QQ|$15|-4]|QR|$15|-4]|QS|$15|-4]|QT|$15|-4]|QU|$15|-4]|QV|$15|-4]|QW|$15|-4]|QX|$15|-4]|QY|$15|-4]|QZ|$15|-4]|R0|$15|-4]|R1|$15|-4]|R2|$15|-4]|R3|$15|-4]|R4|$15|-4]|R5|$15|-4]|R6|$15|-4]|R7|$15|-4]|R8|$15|-4]|R9|$15|-4]|RA|$15|-4]|RB|$15|-4]|RC|$15|-4]|RD|$15|-4]|RE|$15|-4]|RF|$15|-4]|RG|$15|-4]|RH|$15|-4]|RI|$15|-4]|RJ|$15|-4]|RK|$15|-4]|RL|$15|-4]|RM|$15|-4]|RN|$15|-4]|RO|$15|-4]|RP|$15|-4]|RQ|$15|-4]|RR|$15|-4]|RS|$15|-4]|RT|$15|-4]|RU|$15|-4]|RV|$15|-4]|RW|$15|-4]|RX|$15|-4]|RY|$15|-4]|RZ|$15|-4]|S0|$15|-4]|S1|$15|-4]|S2|$15|-4]|S3|$15|-4]|S4|$15|-4]|S5|$15|-4]|S6|$15|-4]|S7|$15|-4]|S8|$15|-4]|S9|$15|-4]|SA|$15|-4]|SB|$15|-4]|SC|$15|-4]|SD|$15|-4]|SE|$15|-4]|SF|$15|-4]|SG|$15|-4]|SH|$15|78]|SI|$15|-4]|SJ|$15|78]|SK|$15|9X]|SL|$15|SM]|SN|$15|7A]|SO|$15|-4]|SP|$15|-4]|SQ|$15|-4]|SR|$15|-4]|SS|$15|-4]|ST|$15|-4]|SU|$15|-4]|SV|$15|-4]|SW|$15|-4]|SX|$15|-4]|SY|$15|-4]|SZ|$15|-4]|T0|$15|-4]|T1|$15|-4]|T2|$15|-4]|T3|$15|-4]|T4|$15|-4]|T5|$15|-4]|T6|$15|-4]|T7|$15|-4]|T8|$15|-4]|T9|$15|7F]|TA|$15|-4]|TB|$15|-4]|TC|$15|-4]|TD|$15|76]|TE|$15|85]|TF|$15|7J]|TG|$15|71]|TH|$15|85]|TI|$15|TJ]|TK|$15|76]|TL|$15|85]|TM|$15|7J]|TN|$15|-4]]|K|$FP|$15|-4]|FQ|$15|-4]|FR|$15|-4]|FS|$15|-4]|FT|$15|-4]|FU|$15|-4]|FV|$15|-4]|FW|$15|-4]|FX|$15|-4]|FY|$15|-4]|FZ|$15|-4]|G0|$15|-4]|G1|$15|-4]|G2|$15|-4]|G3|$15|-4]|G4|$15|-4]|G5|$15|-4]|G6|$15|-4]|G7|$15|-4]|G8|$15|-4]|G9|$15|-4]|GA|$15|-4]|GB|$15|-4]|GC|$15|-4]|GD|$15|-4]|GE|$15|-4]|GF|$15|TO]|GH|$15|GI]|GJ|$15|GI]|GK|$15|-4]|GL|$15|-4]|GM|$15|-4]|GN|$15|-4]|GO|$15|-4]|GP|$15|-4]|GQ|$15|-4]|GR|$15|-4]|GS|$15|-4]|GT|$15|-4]|GU|$15|-4]|GV|$15|-4]|GW|$15|-4]|GX|$15|-4]|GY|$15|-4]|GZ|$15|-4]|H0|$15|-4]|H1|$15|TP]|H3|$15|8C]|68|$15|-4]|H4|$15|8C]|H5|$15|-4]|H6|$15|-4]|H7|$15|-4]|H8|$15|8D]|H9|$15|-4]|HA|$15|-4]|HB|$15|8D]|HC|$15|-4]|HD|$15|-4]|HE|$15|-4]|HF|$15|-4]|HG|$15|-4]|HH|$15|-4]|HI|$15|-4]|HJ|$15|-4]|HK|$15|-4]|HL|$15|-4]|HM|$15|-4]|HN|$15|-4]|HO|$15|-4]|HP|$15|-4]|HQ|$15|-4]|HR|$15|-4]|HS|$15|-4]|HT|$15|-4]|HU|$15|-4]|HV|$15|-4]|HW|$15|-4]|HX|$15|-4]|HY|$15|-4]|HZ|$15|-4]|I0|$15|-4]|I1|$15|-4]|I2|$15|-4]|I3|$15|-4]|I4|$15|-4]|I5|$15|-4]|I6|$15|-4]|I7|$15|-4]|I8|$15|TQ]|IA|$15|-4]|IB|$15|-4]|IC|$15|-4]|ID|$15|-4]|IE|$15|H2]|IF|$15|H2]|IG|$15|-4]|IH|$15|H2]|II|$15|-4]|IJ|$15|-4]|IK|$15|-4]|IL|$15|-4]|IM|$15|TR]|IO|$15|8F]|IP|$15|-4]|IQ|$15|-4]|IR|$15|H2]|IS|$15|-4]|IT|$15|-4]|IU|$15|-4]|IV|$15|-4]|IW|$15|-4]|IX|$15|-4]|IY|$15|-4]|IZ|$15|-4]|J0|$15|-4]|J1|$15|-4]|J2|$15|-4]|J3|$15|-4]|J4|$15|-4]|J5|$15|-4]|J6|$15|-4]|J7|$15|-4]|J8|$15|-4]|J9|$15|-4]|JA|$15|-4]|JB|$15|-4]|JC|$15|-4]|JD|$15|-4]|JE|$15|-4]|JF|$15|-4]|JG|$15|-4]|JH|$15|-4]|JI|$15|-4]|JJ|$15|-4]|JK|$15|-4]|JL|$15|-4]|JM|$15|-4]|JN|$15|-4]|JO|$15|-4]|JP|$15|-4]|JQ|$15|-4]|JR|$15|-4]|JS|$15|-4]|JT|$15|-4]|JU|$15|-4]|JV|$15|-4]|JW|$15|-4]|JX|$15|-4]|JY|$15|-4]|JZ|$15|-4]|K0|$15|-4]|K1|$15|-4]|K2|$15|-4]|K3|$15|-4]|K4|$15|-4]|K5|$15|-4]|K6|$15|-4]|K7|$15|-4]|K8|$15|-4]|K9|$15|-4]|KA|$15|-4]|KB|$15|-4]|KC|$15|-4]|KD|$15|-4]|KE|$15|-4]|KF|$15|-4]|KG|$15|-4]|KH|$15|-4]|KI|$15|-4]|KJ|$15|-4]|KK|$15|-4]|KL|$15|-4]|KM|$15|-4]|KN|$15|-4]|KO|$15|-4]|KP|$15|-4]|KQ|$15|-4]|KR|$15|-4]|KS|$15|-4]|KT|$15|-4]|KU|$15|-4]|KV|$15|-4]|KW|$15|-4]|KX|$15|-4]|KY|$15|-4]|KZ|$15|-4]|L0|$15|-4]|L1|$15|-4]|L2|$15|-4]|L3|$15|-4]|L4|$15|-4]|L5|$15|-4]|L6|$15|-4]|L7|$15|-4]|L8|$15|-4]|L9|$15|-4]|LA|$15|-4]|LB|$15|-4]|LC|$15|-4]|LD|$15|-4]|LE|$15|-4]|LF|$15|-4]|LG|$15|-4]|LH|$15|-4]|LI|$15|-4]|LJ|$15|-4]|LK|$15|-4]|LL|$15|-4]|LM|$15|-4]|LN|$15|-4]|LO|$15|-4]|LP|$15|-4]|LQ|$15|-4]|LR|$15|-4]|LS|$15|-4]|LT|$15|-4]|LU|$15|-4]|LV|$15|-4]|LW|$15|-4]|LX|$15|8G]|LY|$15|8G]|LZ|$15|-4]|M0|$15|-4]|M1|$15|-4]|M2|$15|-4]|M3|$15|-4]|M4|$15|8G]|M5|$15|-4]|M6|$15|-4]|M7|$15|-4]|M8|$15|-4]|M9|$15|-4]|MA|$15|-4]|MB|$15|-4]|MC|$15|-4]|MD|$15|-4]|ME|$15|-4]|MF|$15|-4]|MG|$15|-4]|MH|$15|-4]|MI|$15|-4]|MJ|$15|-4]|MK|$15|-4]|ML|$15|-4]|MM|$15|-4]|MN|$15|-4]|MO|$15|-4]|MP|$15|-4]|MQ|$15|-4]|MR|$15|-4]|MS|$15|-4]|MT|$15|-4]|MU|$15|-4]|MV|$15|-4]|MW|$15|-4]|MX|$15|-4]|MY|$15|-4]|MZ|$15|-4]|N0|$15|-4]|N1|$15|-4]|N2|$15|-4]|N3|$15|-4]|N4|$15|-4]|N5|$15|-4]|N6|$15|-4]|N7|$15|-4]|N8|$15|-4]|N9|$15|-4]|NA|$15|-4]|NB|$15|-4]|NC|$15|-4]|ND|$15|-4]|NE|$15|-4]|NF|$15|-4]|NG|$15|-4]|NH|$15|-4]|NI|$15|-4]|NJ|$15|-4]|NK|$15|-4]|NL|$15|-4]|NM|$15|-4]|NN|$15|-4]|NO|$15|-4]|NP|$15|-4]|NQ|$15|-4]|NR|$15|-4]|NS|$15|-4]|NT|$15|-4]|NU|$15|-4]|NV|$15|-4]|NW|$15|-4]|NX|$15|-4]|NY|$15|-4]|NZ|$15|-4]|O0|$15|-4]|7L|$15|-4]|7V|$15|-4]|O1|$15|-4]|O2|$15|-4]|O3|$15|-4]|O4|$15|-4]|O5|$15|-4]|O6|$15|-4]|O7|$15|-4]|O8|$15|-4]|O9|$15|-4]|OA|$15|-4]|OB|$15|-4]|OC|$15|-4]|OD|$15|-4]|OE|$15|-4]|OF|$15|-4]|OG|$15|-4]|OH|$15|-4]|OI|$15|-4]|OJ|$15|-4]|OK|$15|-4]|OL|$15|-4]|OM|$15|-4]|ON|$15|-4]|OO|$15|-4]|OP|$15|-4]|OQ|$15|-4]|OR|$15|-4]|OS|$15|-4]|OT|$15|-4]|OU|$15|-4]|OV|$15|-4]|OW|$15|-4]|OX|$15|-4]|OY|$15|-4]|OZ|$15|-4]|P0|$15|-4]|P1|$15|-4]|P2|$15|-4]|P3|$15|-4]|P4|$15|-4]|P5|$15|-4]|P6|$15|-4]|P7|$15|-4]|P8|$15|-4]|P9|$15|-4]|PA|$15|-4]|PB|$15|-4]|PC|$15|-4]|PD|$15|-4]|PE|$15|8M]|PG|$15|-4]|PH|$15|-4]|PJ|$15|-4]|PK|$15|-4]|PL|$15|-4]|PM|$15|-4]|PN|$15|-4]|PO|$15|-4]|PP|$15|-4]|PQ|$15|-4]|PR|$15|-4]|PS|$15|TS]|PU|$15|TS]|PV|$15|GI]|PX|$15|-4]|PY|$15|-4]|PZ|$15|-4]|Q0|$15|AD]|Q1|$15|8P]|Q2|$15|-4]|Q3|$15|-4]|Q4|$15|-4]|Q5|$15|-4]|Q6|$15|-4]|Q7|$15|-4]|Q8|$15|-4]|Q9|$15|-4]|QA|$15|-4]|QB|$15|-4]|QC|$15|-4]|QD|$15|-4]|QE|$15|-4]|QF|$15|-4]|QG|$15|-4]|QH|$15|-4]|QI|$15|-4]|QJ|$15|-4]|QK|$15|-4]|QL|$15|-4]|QM|$15|-4]|QN|$15|-4]|QO|$15|-4]|QP|$15|-4]|QQ|$15|-4]|QR|$15|-4]|QS|$15|-4]|QT|$15|-4]|QU|$15|-4]|QV|$15|-4]|QW|$15|-4]|QX|$15|-4]|QY|$15|-4]|QZ|$15|-4]|R0|$15|-4]|R1|$15|-4]|R2|$15|-4]|R3|$15|-4]|R4|$15|-4]|R5|$15|-4]|R6|$15|-4]|R7|$15|-4]|R8|$15|-4]|R9|$15|-4]|RA|$15|-4]|RB|$15|-4]|RC|$15|-4]|RD|$15|-4]|RE|$15|-4]|RF|$15|-4]|RG|$15|-4]|RH|$15|-4]|RI|$15|-4]|RJ|$15|-4]|RK|$15|-4]|RL|$15|-4]|RM|$15|-4]|RN|$15|-4]|RO|$15|-4]|RP|$15|-4]|RQ|$15|-4]|RR|$15|-4]|RS|$15|-4]|RT|$15|-4]|RU|$15|-4]|RV|$15|-4]|RW|$15|-4]|RX|$15|-4]|RY|$15|-4]|RZ|$15|-4]|S0|$15|-4]|S1|$15|-4]|S2|$15|-4]|S3|$15|-4]|S4|$15|-4]|S5|$15|-4]|S6|$15|-4]|S7|$15|-4]|S8|$15|-4]|S9|$15|-4]|SA|$15|-4]|SB|$15|-4]|SC|$15|-4]|SD|$15|-4]|SE|$15|-4]|SF|$15|-4]|SG|$15|-4]|SH|$15|78]|SI|$15|-4]|SJ|$15|78]|SK|$15|AE]|SL|$15|TT]|SN|$15|8J]|SO|$15|-4]|SP|$15|-4]|SQ|$15|-4]|SR|$15|-4]|SS|$15|-4]|ST|$15|-4]|SU|$15|-4]|SV|$15|-4]|SW|$15|-4]|SX|$15|-4]|SY|$15|-4]|SZ|$15|-4]|T0|$15|-4]|T1|$15|-4]|T2|$15|-4]|T3|$15|-4]|T4|$15|-4]|T5|$15|-4]|T6|$15|-4]|T7|$15|-4]|T8|$15|-4]|T9|$15|8K]|TA|$15|-4]|TB|$15|-4]|TC|$15|-4]|TD|$15|8I]|TE|$15|8P]|TF|$15|8L]|TG|$15|8H]|TH|$15|8P]|TI|$15|TU]|TK|$15|8I]|TL|$15|8P]|TM|$15|8L]|TN|$15|-4]]]]]|55|TV]|$T|TW|V|TX|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$TY|$15|-4]|TZ|$15|-4]|U0|$15|-4]|U1|$15|-4]|U2|$15|-4]|U3|$15|-4]|U4|$15|-4]|U5|$15|-4]|U6|$15|-4]|U7|$15|-4]|U8|$15|-4]|U9|$15|-4]|UA|$15|-4]|UB|$15|-4]|UC|$15|-4]|UD|$15|-4]|UE|$15|-4]|UF|$15|-4]|UG|$15|-4]|UH|$15|-4]|UI|$15|-4]|UJ|$15|-4]|UK|$15|-4]|UL|$15|-4]|UM|$15|8U]|UN|$15|-4]|UO|$15|-4]|UP|$15|-4]|UQ|$15|-4]|UR|$15|-4]|US|$15|-4]|UT|$15|-4]|UU|$15|-4]|UV|$15|-4]|UW|$15|-4]|UX|$15|-4]|UY|$15|-4]|UZ|$15|-4]|V0|$15|-4]|V1|$15|-4]|V2|$15|-4]|V3|$15|-4]|V4|$15|-4]|V5|$15|-4]|V6|$15|-4]|V7|$15|-4]|V8|$15|-4]|V9|$15|-4]|VA|$15|-4]|VB|$15|8U]|VC|$15|-4]|VD|$15|-4]|VE|$15|-4]|VF|$15|VG]|VH|$15|-4]|VI|$15|-4]|VJ|$15|-4]|VK|$15|-4]|VL|$15|-4]|VM|$15|-4]|VN|$15|-4]|VO|$15|-4]|VP|$15|-4]|VQ|$15|-4]|VR|$15|-4]|VS|$15|VT]|VU|$15|VV]|VW|$15|-4]|VX|$15|-4]|VY|$15|-4]|VZ|$15|-4]|W0|$15|-4]|W1|$15|-4]|W2|$15|-4]|W3|$15|-4]|W4|$15|-4]|W5|$15|-4]|W6|$15|-4]|W7|$15|-4]|W8|$15|-4]|W9|$15|-4]|WA|$15|-4]|WB|$15|-4]|WC|$15|-4]|WD|$15|-4]|WE|$15|-4]|WF|$15|-4]|WG|$15|-4]|WH|$15|-4]|WI|$15|-4]|WJ|$15|-4]|WK|$15|-4]|WL|$15|-4]|WM|$15|-4]|WN|$15|-4]|WO|$15|-4]|WP|$15|-4]|WQ|$15|-4]|WR|$15|-4]|WS|$15|-4]|WT|$15|-4]|WU|$15|-4]|WV|$15|-4]|WW|$15|-4]|WX|$15|-4]|WY|$15|-4]|WZ|$15|-4]|X0|$15|-4]|X1|$15|-4]|X2|$15|-4]|X3|$15|9H]|X4|$15|-4]|X5|$15|-4]|X6|$15|-4]|X7|$15|-4]|X8|$15|-4]|X9|$15|-4]|XA|$15|-4]|XB|$15|-4]|XC|$15|-4]|XD|$15|-4]|XE|$15|-4]|XF|$15|-4]|XG|$15|-4]|XH|$15|-4]|XI|$15|-4]|XJ|$15|-4]|XK|$15|-4]|XL|$15|-4]|XM|$15|-4]|XN|$15|-4]|XO|$15|-4]|XP|$15|-4]|XQ|$15|-4]|XR|$15|95]|XS|$15|-4]|XT|$15|-4]|XU|$15|XV]|XW|$15|-4]|XX|$15|-4]|XY|$15|-4]|XZ|$15|-4]|Y0|$15|-4]|Y1|$15|-4]|Y2|$15|-4]|Y3|$15|-4]|Y4|$15|-4]|Y5|$15|-4]|Y6|$15|-4]|Y7|$15|-4]|Y8|$15|-4]|Y9|$15|-4]|YA|$15|-4]|YB|$15|-4]|YC|$15|-4]|YD|$15|-4]|YE|$15|-4]|YF|$15|-4]|YG|$15|-4]|YH|$15|-4]|YI|$15|-4]|YJ|$15|-4]|YK|$15|-4]|YL|$15|-4]|YM|$15|-4]|YN|$15|-4]|YO|$15|-4]|YP|$15|-4]|YQ|$15|-4]|YR|$15|-4]|YS|$15|-4]|YT|$15|-4]|YU|$15|-4]|YV|$15|-4]|YW|$15|-4]|YX|$15|-4]|YY|$15|TS]|YZ|$15|-4]|Z0|$15|-4]|Z1|$15|Z2]|Z3|$15|-4]|Z4|$15|Z5]|Z6|$15|-4]|Z7|$15|Z8]|Z9|$15|-4]|ZA|$15|-4]|ZB|$15|-4]|ZC|$15|-4]|ZD|$15|-4]|ZE|$15|ZF]|ZG|$15|ZH]|ZI|$15|-4]|ZJ|$15|ZK]|ZL|$15|-4]|ZM|$15|-4]|ZN|$15|-4]|ZO|$15|-4]|ZP|$15|-4]|ZQ|$15|-4]|ZR|$15|-4]|ZS|$15|ZK]|ZT|$15|-4]|ZU|$15|ZV]|ZW|$15|ZV]|ZX|$15|-4]|ZY|$15|ZV]|ZZ|$15|-4]|100|$15|-4]|101|$15|-4]|102|$15|103]]|K|$TY|$15|-4]|TZ|$15|-4]|U0|$15|-4]|U1|$15|-4]|U2|$15|-4]|U3|$15|-4]|U4|$15|-4]|U5|$15|-4]|U6|$15|-4]|U7|$15|-4]|U8|$15|-4]|U9|$15|-4]|UA|$15|-4]|UB|$15|-4]|UC|$15|-4]|UD|$15|-4]|UE|$15|-4]|UF|$15|-4]|UG|$15|-4]|UH|$15|-4]|UI|$15|-4]|UJ|$15|-4]|UK|$15|-4]|UL|$15|-4]|UM|$15|A2]|UN|$15|-4]|UO|$15|-4]|UP|$15|-4]|UQ|$15|-4]|UR|$15|-4]|US|$15|-4]|UT|$15|-4]|UU|$15|-4]|UV|$15|-4]|UW|$15|-4]|UX|$15|-4]|UY|$15|-4]|UZ|$15|-4]|V0|$15|-4]|V1|$15|-4]|V2|$15|-4]|V3|$15|-4]|V4|$15|-4]|V5|$15|-4]|V6|$15|-4]|V7|$15|-4]|V8|$15|-4]|V9|$15|-4]|VA|$15|-4]|VB|$15|A2]|VC|$15|-4]|VD|$15|-4]|VE|$15|-4]|VF|$15|104]|VH|$15|-4]|VI|$15|AA]|VJ|$15|-4]|VK|$15|-4]|VL|$15|-4]|VM|$15|-4]|VN|$15|-4]|VO|$15|-4]|VP|$15|-4]|VQ|$15|-4]|VR|$15|-4]|VS|$15|E4]|VU|$15|105]|VW|$15|-4]|VX|$15|-4]|VY|$15|-4]|VZ|$15|-4]|W0|$15|-4]|W1|$15|-4]|W2|$15|-4]|W3|$15|-4]|W4|$15|-4]|W5|$15|-4]|W6|$15|-4]|W7|$15|-4]|W8|$15|-4]|W9|$15|-4]|WA|$15|-4]|WB|$15|-4]|WC|$15|-4]|WD|$15|-4]|WE|$15|-4]|WF|$15|-4]|WG|$15|-4]|WH|$15|-4]|WI|$15|-4]|WJ|$15|-4]|WK|$15|-4]|WL|$15|-4]|WM|$15|-4]|WN|$15|-4]|WO|$15|-4]|WP|$15|-4]|WQ|$15|-4]|WR|$15|-4]|WS|$15|-4]|WT|$15|-4]|WU|$15|-4]|WV|$15|-4]|WW|$15|-4]|WX|$15|-4]|WY|$15|-4]|WZ|$15|-4]|X0|$15|-4]|X1|$15|106]|X2|$15|-4]|X3|$15|-4]|X4|$15|-4]|X5|$15|-4]|X6|$15|-4]|X7|$15|-4]|X8|$15|-4]|X9|$15|-4]|XA|$15|-4]|XB|$15|-4]|XC|$15|-4]|XD|$15|-4]|XE|$15|-4]|XF|$15|-4]|XG|$15|-4]|XH|$15|-4]|XI|$15|-4]|XJ|$15|-4]|XK|$15|-4]|XL|$15|-4]|XM|$15|-4]|XN|$15|-4]|XO|$15|-4]|XP|$15|107]|XQ|$15|-4]|XR|$15|A6]|XS|$15|-4]|XT|$15|-4]|XU|$15|-4]|XW|$15|-4]|XX|$15|-4]|XY|$15|-4]|XZ|$15|-4]|Y0|$15|-4]|Y1|$15|-4]|Y2|$15|-4]|Y3|$15|-4]|Y4|$15|-4]|Y5|$15|-4]|Y6|$15|-4]|Y7|$15|-4]|Y8|$15|-4]|Y9|$15|-4]|YA|$15|-4]|YB|$15|-4]|YC|$15|-4]|YD|$15|-4]|YE|$15|-4]|YF|$15|-4]|YG|$15|-4]|YH|$15|-4]|YI|$15|-4]|YJ|$15|-4]|YK|$15|-4]|YL|$15|-4]|YM|$15|-4]|YN|$15|-4]|YO|$15|-4]|YP|$15|-4]|YQ|$15|-4]|YR|$15|-4]|YS|$15|-4]|YT|$15|-4]|YU|$15|-4]|YV|$15|-4]|YW|$15|-4]|YX|$15|-4]|YY|$15|108]|YZ|$15|-4]|Z0|$15|-4]|Z1|$15|109]|Z3|$15|-4]|Z4|$15|10A]|Z6|$15|-4]|Z7|$15|Z8]|Z9|$15|-4]|ZA|$15|-4]|ZB|$15|-4]|ZC|$15|-4]|ZD|$15|-4]|ZE|$15|10B]|ZG|$15|10C]|ZI|$15|-4]|ZJ|$15|EE]|ZL|$15|-4]|ZM|$15|-4]|ZN|$15|-4]|ZO|$15|-4]|ZP|$15|-4]|ZQ|$15|-4]|ZR|$15|-4]|ZS|$15|EE]|ZT|$15|A7]|ZU|$15|ZV]|ZW|$15|10D]|ZX|$15|-4]|ZY|$15|10D]|ZZ|$15|-4]|100|$15|-4]|101|$15|-4]|102|$15|10E]]]]|$T|10F|Z|-2|10|@10G|10H|10I]|11|@C|K]|12|@10G|10H|10I]|13|$C|$10J|$10H|$15|-4]|10I|$15|-4]|10G|$15|-4]]|10K|$10H|$15|ZV]|10I|$15|-4]|10G|$15|-4]]|10L|$10H|$15|ZV]|10I|$15|-4]|10G|$15|-4]]]|K|$10J|$10H|$15|-4]|10I|$15|A7]|10G|$15|-4]]|10K|$10H|$15|ZV]|10I|$15|-4]|10G|$15|-4]]|10L|$10H|$15|ZV]|10I|$15|A7]|10G|$15|-4]]]]]]|55|10M]|$T|10N|V|10O|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$10P|$15|C8]|10Q|$15|CE]|10R|$15|-4]|10S|$15|-4]|10T|$15|-4]|10U|$15|-4]|10V|$15|-4]|10W|$15|-4]|10X|$15|-4]|10Y|$15|-4]|10Z|$15|-4]|110|$15|-4]|111|$15|-4]|112|$15|-4]|113|$15|-4]|114|$15|-4]|115|$15|-4]|116|$15|-4]|117|$15|-4]|118|$15|-4]|119|$15|-4]|11A|$15|-4]|11B|$15|-4]|11C|$15|-4]|11D|$15|-4]|11E|$15|-4]|11F|$15|-4]|11G|$15|-4]|11H|$15|-4]|11I|$15|-4]|11J|$15|-4]|11K|$15|-4]|11L|$15|-4]|11M|$15|-4]|11N|$15|-4]|11O|$15|-4]|11P|$15|-4]|11Q|$15|-4]|11R|$15|-4]|11S|$15|-4]|11T|$15|-4]|11U|$15|-4]|11V|$15|-4]|11W|$15|-4]|11X|$15|-4]|11Y|$15|-4]|11Z|$15|-4]|120|$15|-4]|121|$15|-4]|122|$15|-4]|123|$15|-4]|124|$15|-4]|125|$15|-4]|126|$15|-4]|127|$15|-4]|128|$15|-4]|129|$15|-4]|12A|$15|-4]|12B|$15|-4]|12C|$15|-4]|12D|$15|-4]|12E|$15|-4]|12F|$15|-4]|12G|$15|-4]|12H|$15|-4]|12I|$15|-4]|12J|$15|-4]|12K|$15|-4]|12L|$15|-4]|12M|$15|-4]|12N|$15|-4]|12O|$15|-4]|12P|$15|-4]|12Q|$15|-4]|12R|$15|-4]|12S|$15|AD]|12T|$15|-4]|12U|$15|-4]|12V|$15|-4]|12W|$15|-4]|12X|$15|-4]|12Y|$15|-4]|12Z|$15|-4]|130|$15|-4]|131|$15|-4]|132|$15|-4]|133|$15|-4]|134|$15|-4]|135|$15|-4]|136|$15|-4]|137|$15|-4]|138|$15|-4]|139|$15|-4]|13A|$15|-4]|13B|$15|-4]|13C|$15|-4]|13D|$15|-4]|13E|$15|-4]|13F|$15|-4]|13G|$15|-4]|13H|$15|-4]|13I|$15|-4]|13J|$15|-4]|13K|$15|-4]|13L|$15|-4]|13M|$15|-4]|13N|$15|-4]|13O|$15|-4]|13P|$15|-4]|13Q|$15|-4]|13R|$15|-4]|13S|$15|-4]|13T|$15|-4]|13U|$15|-4]|13V|$15|-4]|13W|$15|-4]|13X|$15|-4]|13Y|$15|-4]|13Z|$15|-4]|140|$15|-4]|141|$15|-4]|142|$15|-4]|143|$15|-4]|144|$15|-4]|145|$15|-4]|146|$15|-4]|147|$15|-4]|148|$15|-4]|149|$15|-4]|14A|$15|-4]|14B|$15|-4]|14C|$15|-4]|14D|$15|-4]|14E|$15|-4]|14F|$15|-4]|14G|$15|-4]|14H|$15|-4]|14I|$15|-4]|14J|$15|-4]|14K|$15|-4]|14L|$15|-4]|14M|$15|-4]|14N|$15|-4]|14O|$15|-4]]|K|$10P|$15|EA]|10Q|$15|EB]|10R|$15|-4]|10S|$15|-4]|10T|$15|-4]|10U|$15|-4]|10V|$15|-4]|10W|$15|-4]|10X|$15|-4]|10Y|$15|-4]|10Z|$15|-4]|110|$15|-4]|111|$15|-4]|112|$15|-4]|113|$15|-4]|114|$15|-4]|115|$15|-4]|116|$15|-4]|117|$15|-4]|118|$15|-4]|119|$15|-4]|11A|$15|-4]|11B|$15|-4]|11C|$15|-4]|11D|$15|-4]|11E|$15|-4]|11F|$15|-4]|11G|$15|-4]|11H|$15|-4]|11I|$15|-4]|11J|$15|-4]|11K|$15|-4]|11L|$15|-4]|11M|$15|-4]|11N|$15|-4]|11O|$15|-4]|11P|$15|-4]|11Q|$15|-4]|11R|$15|-4]|11S|$15|-4]|11T|$15|-4]|11U|$15|-4]|11V|$15|-4]|11W|$15|-4]|11X|$15|-4]|11Y|$15|-4]|11Z|$15|-4]|120|$15|-4]|121|$15|-4]|122|$15|-4]|123|$15|-4]|124|$15|-4]|125|$15|-4]|126|$15|-4]|127|$15|-4]|128|$15|-4]|129|$15|-4]|12A|$15|-4]|12B|$15|-4]|12C|$15|-4]|12D|$15|-4]|12E|$15|-4]|12F|$15|-4]|12G|$15|-4]|12H|$15|-4]|12I|$15|-4]|12J|$15|-4]|12K|$15|-4]|12L|$15|-4]|12M|$15|-4]|12N|$15|-4]|12O|$15|-4]|12P|$15|-4]|12Q|$15|-4]|12R|$15|-4]|12S|$15|14P]|12T|$15|-4]|12U|$15|-4]|12V|$15|-4]|12W|$15|-4]|12X|$15|-4]|12Y|$15|-4]|12Z|$15|-4]|130|$15|-4]|131|$15|-4]|132|$15|-4]|133|$15|-4]|134|$15|-4]|135|$15|-4]|136|$15|-4]|137|$15|-4]|138|$15|-4]|139|$15|-4]|13A|$15|-4]|13B|$15|-4]|13C|$15|-4]|13D|$15|-4]|13E|$15|-4]|13F|$15|-4]|13G|$15|-4]|13H|$15|-4]|13I|$15|-4]|13J|$15|-4]|13K|$15|-4]|13L|$15|-4]|13M|$15|-4]|13N|$15|-4]|13O|$15|-4]|13P|$15|-4]|13Q|$15|-4]|13R|$15|-4]|13S|$15|-4]|13T|$15|-4]|13U|$15|-4]|13V|$15|-4]|13W|$15|-4]|13X|$15|-4]|13Y|$15|-4]|13Z|$15|-4]|140|$15|-4]|141|$15|-4]|142|$15|-4]|143|$15|-4]|144|$15|-4]|145|$15|-4]|146|$15|-4]|147|$15|-4]|148|$15|-4]|149|$15|-4]|14A|$15|-4]|14B|$15|-4]|14C|$15|-4]|14D|$15|-4]|14E|$15|-4]|14F|$15|-4]|14G|$15|-4]|14H|$15|-4]|14I|$15|-4]|14J|$15|-4]|14K|$15|-4]|14L|$15|-4]|14M|$15|-4]|14N|$15|-4]|14O|$15|-4]]]]]|55|14Q]|$T|14R|V|14S|X|@$T|Y|Z|-2|10|@14T|14U]|11|@C|K]|12|@14T|14U|14V]|13|$C|$14W|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|14X|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|14Y|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|14Z|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|150|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|151|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|152|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|153|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|154|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|155|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|156|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|157|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|158|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|159|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15A|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15B|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15C|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15D|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15E|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15F|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15G|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15H|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15I|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15J|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15K|$14T|$15|F4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15L|$14T|$15|-4]|14U|$15|F5]|14V|$15|-4]]|15M|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15N|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15O|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15P|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15Q|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15R|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15S|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15T|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15U|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15V|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15W|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]]|K|$14W|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|14X|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|14Y|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|14Z|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|150|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|151|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|152|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|153|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|154|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|155|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|156|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|157|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|158|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|159|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15A|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15B|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15C|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15D|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15E|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15F|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15G|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15H|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15I|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15J|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15K|$14T|$15|FJ]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15L|$14T|$15|-4]|14U|$15|FK]|14V|$15|-4]]|15M|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15N|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15O|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15P|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15Q|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15R|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15S|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15T|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15U|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15V|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]|15W|$14T|$15|-4]|14U|$15|-4]|14V|$15|-4]]]]]]|55|15X]|$T|15Y|V|15Z|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C]|12|@]|13|$C|$160|$15|161]|162|$15|163]|164|$15|165]|166|$15|-4]|167|$15|168]|169|$15|16A]|16B|$15|-4]|16C|$15|-4]|16D|$15|16E]|16F|$15|-4]|16G|$15|-4]|16H|$15|-4]|16I|$15|-4]|16J|$15|-4]|16K|$15|16L]|16M|$15|16N]|16O|$15|-4]|16P|$15|16Q]|16R|$15|-4]|16S|$15|-4]|16T|$15|-4]|16U|$15|-4]|16V|$15|-4]|16W|$15|-4]|16X|$15|16Y]|16Z|$15|-4]|170|$15|-4]|171|$15|-4]|172|$15|-4]|173|$15|-4]|174|$15|-4]|175|$15|176]|177|$15|-4]|178|$15|-4]|179|$15|-4]|17A|$15|-4]|17B|$15|-4]|17C|$15|17D]|17E|$15|-4]|17F|$15|17G]|17H|$15|17I]|17J|$15|17K]|17L|$15|-4]|17M|$15|17N]|17O|$15|-4]|17P|$15|-4]|17Q|$15|17R]|17S|$15|-4]|17T|$15|17U]|17V|$15|-4]|17W|$15|17X]|17Y|$15|-4]|17Z|$15|-4]|180|$15|-4]|181|$15|-4]|182|$15|183]|184|$15|-4]|185|$15|186]|59|$15|187]|188|$15|189]|18A|$15|-4]|18B|$15|-4]|18C|$15|-4]|18D|$15|-4]|18E|$15|18F]|18G|$15|-4]|18H|$15|-4]|18I|$15|-4]|18J|$15|-4]|18K|$15|18L]|18M|$15|-4]|18N|$15|-4]|18O|$15|18P]|18Q|$15|-4]|18R|$15|18S]|18T|$15|-4]|18U|$15|-4]|18V|$15|-4]|18W|$15|-4]|18X|$15|-4]|18Y|$15|-4]|18Z|$15|190]|191|$15|-4]|192|$15|-4]|193|$15|-4]|194|$15|195]|196|$15|-4]|197|$15|-4]|198|$15|199]|19A|$15|19B]|19C|$15|19D]|19E|$15|-4]|19F|$15|-4]|19G|$15|-4]|19H|$15|19I]|19J|$15|-4]|19K|$15|19L]|19M|$15|19N]|19O|$15|-4]|19P|$15|-4]|19Q|$15|-4]|19R|$15|19S]|19T|$15|19U]|19V|$15|-4]|19W|$15|-4]|19X|$15|-4]|19Y|$15|19Z]|1A0|$15|-4]|1A1|$15|-4]|1A2|$15|-4]|1A3|$15|-4]|1A4|$15|-4]|1A5|$15|1A6]|1A7|$15|-4]|1A8|$15|-4]|1A9|$15|-4]|1AA|$15|-4]|1AB|$15|-4]|1AC|$15|-4]|1AD|$15|-4]|1AE|$15|-4]|1AF|$15|1AG]|1AH|$15|-4]|1AI|$15|-4]|1AJ|$15|1AK]|1AL|$15|-4]|1AM|$15|1AN]|1AO|$15|1AP]|1AQ|$15|-4]|1AR|$15|-4]]]]]|55|1AS]|$T|1AT|V|1AU|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C]|12|@]|13|$C|$19A|$15|1AV]|1AW|$15|-4]|1AX|$15|-4]|1AY|$15|1AZ]|1B0|$15|-4]|1B1|$15|-4]|1B2|$15|-4]|1B3|$15|-4]|1B4|$15|-4]|1B5|$15|-4]|1B6|$15|1B7]|1B8|$15|-4]|1B9|$15|-4]|1BA|$15|-4]|1BB|$15|-4]|1BC|$15|-4]|1BD|$15|1BE]|1BF|$15|1BG]|1BH|$15|-4]|1BI|$15|-4]|1BJ|$15|1BK]|1BL|$15|-4]|1BM|$15|-4]|1BN|$15|-4]|1BO|$15|-4]|1BP|$15|-4]|1BQ|$15|1BR]|1BS|$15|-4]|1BT|$15|-4]|1BU|$15|1BV]|1BW|$15|-4]|1BX|$15|1BY]|1BZ|$15|-4]|1C0|$15|-4]|1C1|$15|-4]|1C2|$15|1C3]|1C4|$15|-4]|1C5|$15|1C6]|1C7|$15|-4]|1C8|$15|1C9]|1CA|$15|1CB]|1CC|$15|-4]|1CD|$15|-4]|1CE|$15|-4]|1CF|$15|-4]|1CG|$15|-4]|1CH|$15|-4]|1CI|$15|1CJ]|1CK|$15|1CL]|1CM|$15|-4]|1CN|$15|1CO]|1CP|$15|-4]|1CQ|$15|-4]|1CR|$15|-4]|1CS|$15|-4]|1CT|$15|1CU]|1CV|$15|-4]|1CW|$15|-4]|1CX|$15|-4]|1CY|$15|-4]|1CZ|$15|-4]|1D0|$15|1D1]|1D2|$15|-4]|1D3|$15|1D4]|1D5|$15|-4]|1D6|$15|-4]|1D7|$15|-4]|1D8|$15|-4]|1D9|$15|-4]|1DA|$15|-4]|1DB|$15|-4]|1DC|$15|1DD]|1DE|$15|-4]|1DF|$15|-4]|1DG|$15|-4]|1DH|$15|1DI]|1DJ|$15|-4]|1DK|$15|-4]|1DL|$15|-4]|1DM|$15|-4]|1DN|$15|-4]|1DO|$15|-4]|1DP|$15|-4]|1DQ|$15|-4]|1DR|$15|-4]|1DS|$15|-4]|1DT|$15|1DU]|1DV|$15|-4]|1DW|$15|-4]|1DX|$15|-4]|1DY|$15|-4]|1DZ|$15|-4]|1E0|$15|-4]|1E1|$15|-4]|1E2|$15|-4]|1E3|$15|-4]]]]]|55|1E4]|$T|1E5|V|1E6|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C]|12|@]|13|$C|$5B|$15|1E7]|5D|$15|5E]|5F|$15|-4]|1E8|$15|1E9]|1EA|$15|1EB]|1EC|$15|1ED]|1EE|$15|1EF]|1EG|$15|1EH]|1EI|$15|-4]|1EJ|$15|1EK]|1EL|$15|-4]|1EM|$15|-4]|1EN|$15|-4]|1EO|$15|-4]|1EP|$15|-4]|1EQ|$15|-4]|1ER|$15|-4]|1ES|$15|1ET]|1EU|$15|-4]|1EV|$15|-4]|1EW|$15|-4]|1EX|$15|-4]|1EY|$15|-4]|1EZ|$15|-4]|1F0|$15|1F1]|1F2|$15|-4]|1F3|$15|-4]|1F4|$15|-4]|1F5|$15|-4]|1F6|$15|-4]|1F7|$15|-4]]]]]|55|1F8]|$T|1F9|V|1FA|X|@$T|1FB|Z|-2|10|@]|11|@C]|12|@]|13|$C|$1FC|$15|1FD]]]]|$T|1FE|Z|-2|10|@]|11|@C]|12|@]|13|$C|$1FF|$15|1FG]]]]]|55|1FH]|$T|1FI|V|1FJ|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C]|12|@]|13|$C|$17F|$15|1FK]]]]|$T|1FB|Z|-2|10|@]|11|@C]|12|@]|13|$C|$1FL|$15|1FM]|1FN|$15|1FO]|1FP|$15|1FQ]|1FR|$15|-4]]]]]|55|1FS]|$T|1FT|V|1FU|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$1A5|$15|1FV]]|K|$1A5|$15|1FW]]]]|$T|1FB|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$1EL|$15|-4]|1EM|$15|-4]|1EN|$15|-4]|1EO|$15|-4]|1EP|$15|-4]|1EQ|$15|-4]|1FX|$15|-4]|1FY|$15|-4]|1FZ|$15|-4]|1G0|$15|-4]|1G1|$15|-4]|1G2|$15|-4]|1G3|$15|1G4]|1G5|$15|-4]|1G6|$15|-4]|1G7|$15|1G8]|1G9|$15|-4]|1GA|$15|-4]|1GB|$15|-4]|1GC|$15|-4]|1GD|$15|-4]|1GE|$15|-4]|1GF|$15|1GG]]|K|$1EL|$15|-4]|1EM|$15|-4]|1EN|$15|-4]|1EO|$15|-4]|1EP|$15|-4]|1EQ|$15|-4]|1FX|$15|-4]|1FY|$15|-4]|1FZ|$15|-4]|1G0|$15|-4]|1G1|$15|-4]|1G2|$15|-4]|1G3|$15|1GH]|1G5|$15|-4]|1G6|$15|-4]|1G7|$15|1GI]|1G9|$15|-4]|1GA|$15|-4]|1GB|$15|-4]|1GC|$15|-4]|1GD|$15|-4]|1GE|$15|-4]|1GF|$15|1GJ]]]]|$T|10F|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$1GK|$15|1GL]]|K|$1GK|$15|1GM]]]]]|55|1GN]|$T|1GO|V|1GP|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$1GQ|$15|1GR]]|K|$1GQ|$15|1GS]]]]|$T|1FB|Z|-2|10|@1GT|1GU|1GV]|11|@C|K]|12|@1GT|1GU|1GW|1GV|1GX|1GY]|13|$C|$1GZ|$1GT|$15|I9]|1GU|$15|IN]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|6Y]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H0|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|A7]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H1|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H2|$1GT|$15|A7]|1GU|$15|1H3]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H4|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H5|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H6|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H7|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H8|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H9|$1GT|$15|1HA]|1GU|$15|1HB]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HC|$1GT|$15|1HA]|1GU|$15|1HB]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HD|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|1HE]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HF|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HG|$1GT|$15|1HH]|1GU|$15|1HI]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|1HJ]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HK|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|1HL]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HM|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|1HN]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HO|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HP|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HQ|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HR|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|1HS]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HT|$1GT|$15|1HU]|1GU|$15|1HV]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|1HW]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HX|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HY|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|1HZ]|1GV|$15|1I0]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1I1|$1GT|$15|1I2]|1GU|$15|1I3]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|1I4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1I5|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]]|K|$1GZ|$1GT|$15|TQ]|1GU|$15|TR]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|8G]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H0|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|H2]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H1|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H2|$1GT|$15|1I6]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H4|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H5|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H6|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H7|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H8|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1H9|$1GT|$15|9C]|1GU|$15|1H3]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HC|$1GT|$15|9C]|1GU|$15|1H3]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HD|$1GT|$15|A7]|1GU|$15|1H3]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HF|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HG|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|1I7]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HK|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|1I8]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HM|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|1I9]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HO|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HP|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HQ|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HR|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|1IA]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HT|$1GT|$15|1IB]|1GU|$15|1IC]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|1ID]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HX|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1HY|$1GT|$15|1IE]|1GU|$15|1IF]|1GV|$15|1IG]|1GW|$15|1IH]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1I1|$1GT|$15|1II]|1GU|$15|1IJ]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|1IK]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]|1I5|$1GT|$15|-4]|1GU|$15|-4]|1GV|$15|-4]|1GW|$15|-4]|1GX|$15|-4]|1GY|$15|-4]]]]]]|55|1IL]|$T|1IM|V|1IN|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$1IO|$15|1IP]]|K|$1IO|$15|1IQ]]]]|$T|1FB|Z|-2|10|@1IR]|11|@C|K]|12|@1IR|1IS]|13|$C|$1IT|$1IR|$15|85]|1IS|$15|-4]]]|K|$1IT|$1IR|$15|8P]|1IS|$15|-4]]]]]]|55|1IU]|$T|1IV|V|1IW|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$1IX|$15|-4]|1IY|$15|-4]|1IZ|$15|-4]|1J0|$15|-4]|1J1|$15|-4]|1J2|$15|-4]|1J3|$15|-4]|1J4|$15|-4]|1J5|$15|-4]|1J6|$15|-4]|1J7|$15|1J8]|1J9|$15|-4]|1JA|$15|-4]|1JB|$15|-4]|1JC|$15|-4]|1JD|$15|-4]|1JE|$15|-4]|1JF|$15|VG]|1JG|$15|-4]|1JH|$15|-4]|1JI|$15|-4]|1JJ|$15|-4]|1JK|$15|-4]|1JL|$15|-4]|1JM|$15|-4]|1JN|$15|-4]]|K|$1IX|$15|-4]|1IY|$15|-4]|1IZ|$15|-4]|1J0|$15|-4]|1J1|$15|-4]|1J2|$15|-4]|1J3|$15|-4]|1J4|$15|-4]|1J5|$15|-4]|1J6|$15|-4]|1J7|$15|1JO]|1J9|$15|-4]|1JA|$15|-4]|1JB|$15|-4]|1JC|$15|-4]|1JD|$15|-4]|1JE|$15|-4]|1JF|$15|1JP]|1JG|$15|-4]|1JH|$15|-4]|1JI|$15|-4]|1JJ|$15|-4]|1JK|$15|-4]|1JL|$15|-4]|1JM|$15|-4]|1JN|$15|-4]]]]]|55|1JQ]|$T|1JR|V|1JS|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C]|12|@]|13|$C|$1JT|$15|1JU]]]]|$T|1FB|Z|-2|10|@1JV|1JW|1JX|1JY]|11|@C]|12|@1JV|1JW|1JX|1JY|1JZ|1K0]|13|$C|$1K1|$1JV|$15|1K2]|1JW|$15|1K3]|1JX|$15|1K4]|1JY|$15|1K5]|1JZ|$15|-4]|1K0|$15|-4]]|1K6|$1JV|$15|1K7]|1JW|$15|1K8]|1JX|$15|1K9]|1JY|$15|1KA]|1JZ|$15|1KB]|1K0|$15|-4]]|1KC|$1JV|$15|1KD]|1JW|$15|1KE]|1JX|$15|1KF]|1JY|$15|1KG]|1JZ|$15|1KH]|1K0|$15|-4]]|1KI|$1JV|$15|-4]|1JW|$15|-4]|1JX|$15|-4]|1JY|$15|-4]|1JZ|$15|-4]|1K0|$15|-4]]|1KJ|$1JV|$15|-4]|1JW|$15|-4]|1JX|$15|-4]|1JY|$15|-4]|1JZ|$15|-4]|1K0|$15|-4]]|1KK|$1JV|$15|-4]|1JW|$15|-4]|1JX|$15|-4]|1JY|$15|-4]|1JZ|$15|-4]|1K0|$15|-4]]|1KL|$1JV|$15|-4]|1JW|$15|-4]|1JX|$15|-4]|1JY|$15|-4]|1JZ|$15|-4]|1K0|$15|-4]]|1KM|$1JV|$15|-4]|1JW|$15|-4]|1JX|$15|-4]|1JY|$15|-4]|1JZ|$15|-4]|1K0|$15|-4]]|1KN|$1JV|$15|-4]|1JW|$15|-4]|1JX|$15|-4]|1JY|$15|-4]|1JZ|$15|-4]|1K0|$15|-4]]|1KO|$1JV|$15|-4]|1JW|$15|-4]|1JX|$15|-4]|1JY|$15|-4]|1JZ|$15|-4]|1K0|$15|-4]]|1KP|$1JV|$15|-4]|1JW|$15|-4]|1JX|$15|-4]|1JY|$15|-4]|1JZ|$15|-4]|1K0|$15|-4]]|1KQ|$1JV|$15|-4]|1JW|$15|-4]|1JX|$15|-4]|1JY|$15|-4]|1JZ|$15|-4]|1K0|$15|-4]]|1KR|$1JV|$15|-4]|1JW|$15|-4]|1JX|$15|-4]|1JY|$15|-4]|1JZ|$15|-4]|1K0|$15|-4]]]]]]|55|1KS]|$T|1KT|V|1KU|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$18K|$15|1KV]]|K|$18K|$15|1KW]]]]|$T|1KX|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$1KY|$15|1KZ]]|K|$1KY|$15|1L0]]]]|$T|1L1|Z|-2|10|@1L2]|11|@C|K]|12|@1L2]|13|$C|$1L3|$1L2|$15|GI]]|1L4|$1L2|$15|1L5]]]|K|$1L3|$1L2|$15|GI]]|1L4|$1L2|$15|1L6]]]]]|$T|1L7|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$1L8|$15|1L9]]|K|$1L8|$15|1LA]]]]|$T|1FE|Z|-2|10|@1LB]|11|@C|K]|12|@1LB]|13|$C|$1LC|$1LB|$15|1LD]]|1LE|$1LB|$15|GG]]|1LF|$1LB|$15|1LG]]]|K|$1LC|$1LB|$15|1LH]]|1LE|$1LB|$15|TO]]|1LF|$1LB|$15|1LI]]]]]]|55|1LJ]|$T|1LK|V|1LL|X|@$T|1LM|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$1LN|$15|1LO]]|K|$1LN|$15|1LP]]]]|$T|1LQ|Z|-2|10|@1LR]|11|@C|K]|12|@1LR|1LS|1LT]|13|$C|$1LU|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|1LV]|1LT|$15|-4]]|1LW|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|1LX]|1LT|$15|-4]]|1LY|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|-4]|1LT|$15|-4]]|1LZ|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|1M0]|1LT|$15|-4]]|1M1|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|1ED]|1LT|$15|-4]]|1M2|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|1M3]|1LT|$15|-4]]|1M4|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|1M3]|1LT|$15|-4]]|1M5|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|-4]|1LT|$15|-4]]|1M6|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|-4]|1LT|$15|-4]]|1M7|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|-4]|1LT|$15|-4]]|1M8|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|-4]|1LT|$15|-4]]|1M9|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|-4]|1LT|$15|-4]]]|K|$1LU|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|1MA]|1LT|$15|-4]]|1LW|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|1LX]|1LT|$15|-4]]|1LY|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|-4]|1LT|$15|-4]]|1LZ|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|1MB]|1LT|$15|-4]]|1M1|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|1ED]|1LT|$15|-4]]|1M2|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|1M3]|1LT|$15|-4]]|1M4|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|1M3]|1LT|$15|-4]]|1M5|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|-4]|1LT|$15|-4]]|1M6|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|-4]|1LT|$15|-4]]|1M7|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|-4]|1LT|$15|-4]]|1M8|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|-4]|1LT|$15|-4]]|1M9|$1LR|$15|-4]|1LS|$15|-4]|1LT|$15|-4]]]]]]|55|1MC]|$T|1MD|V|1ME|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$193|$15|1MF]]|K|$193|$15|1MG]]]]|$T|1FB|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$66|$15|-4]|1MH|$15|-4]|1MI|$15|-4]|1MJ|$15|-4]|1MK|$15|-4]|1ML|$15|PI]|1MM|$15|-4]|1MN|$15|PI]|1MO|$15|1MP]|1MQ|$15|-4]]|K|$66|$15|-4]|1MH|$15|-4]|1MI|$15|PI]|1MJ|$15|-4]|1MK|$15|-4]|1ML|$15|PI]|1MM|$15|-4]|1MN|$15|PI]|1MO|$15|1MR]|1MQ|$15|-4]]]]|$T|1L7|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$1MS|$15|1MT]]|K|$1MS|$15|1MU]]]]|$T|1MV|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$1MW|$15|1MX]]|K|$1MW|$15|7Y]]]]|$T|1MY|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$1MZ|$15|-4]|1N0|$15|-4]|1N1|$15|-4]|1N2|$15|-4]|1N3|$15|-4]|1N4|$15|-4]|1N5|$15|-4]|1N6|$15|-4]|1N7|$15|-4]|1N8|$15|1N9]|1NA|$15|-4]|1NB|$15|-4]|1NC|$15|-4]|1ND|$15|-4]|1NE|$15|-4]|1NF|$15|-4]|1NG|$15|-4]|1NH|$15|-4]|1NI|$15|-4]|1NJ|$15|-4]|1NK|$15|-4]|1NL|$15|-4]|1NM|$15|-4]|1NN|$15|-4]|1NO|$15|-4]|1NP|$15|-4]|1NQ|$15|-4]]|K|$1MZ|$15|-4]|1N0|$15|-4]|1N1|$15|-4]|1N2|$15|-4]|1N3|$15|-4]|1N4|$15|-4]|1N5|$15|-4]|1N6|$15|-4]|1N7|$15|-4]|1N8|$15|1NR]|1NA|$15|-4]|1NB|$15|-4]|1NC|$15|-4]|1ND|$15|-4]|1NE|$15|-4]|1NF|$15|-4]|1NG|$15|-4]|1NH|$15|-4]|1NI|$15|-4]|1NJ|$15|-4]|1NK|$15|-4]|1NL|$15|-4]|1NM|$15|-4]|1NN|$15|-4]|1NO|$15|-4]|1NP|$15|-4]|1NQ|$15|-4]]]]]|55|1NS]|$T|1NT|V|1NU|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$18E|$15|1NV]]|K|$18E|$15|1NW]]]]|$T|1FB|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$1NX|$15|9V]|1NY|$15|-4]|1NZ|$15|-4]|1O0|$15|9V]|1O1|$15|-4]|1O2|$15|-4]|1O3|$15|-4]|1O4|$15|-4]|1O5|$15|-4]|1O6|$15|-4]|1O7|$15|-4]|1O8|$15|-4]|1O9|$15|9V]|1OA|$15|-4]|1OB|$15|-4]|1OC|$15|-4]|1OD|$15|-4]|1OE|$15|-4]|1OF|$15|-4]|1OG|$15|-4]|1OH|$15|-4]|1OI|$15|-4]|1OJ|$15|-4]|1OK|$15|-4]|1OL|$15|-4]|1OM|$15|-4]|1ON|$15|-4]|1OO|$15|-4]|1OP|$15|-4]|1OQ|$15|-4]|1OR|$15|-4]|1OS|$15|-4]|1OT|$15|-4]|1OU|$15|-4]|1OV|$15|-4]|1OW|$15|-4]|1OX|$15|-4]|1OY|$15|-4]|1OZ|$15|-4]|1P0|$15|-4]|1P1|$15|-4]|1P2|$15|-4]|1P3|$15|-4]]|K|$1NX|$15|AD]|1NY|$15|-4]|1NZ|$15|-4]|1O0|$15|AD]|1O1|$15|-4]|1O2|$15|-4]|1O3|$15|-4]|1O4|$15|-4]|1O5|$15|-4]|1O6|$15|-4]|1O7|$15|-4]|1O8|$15|-4]|1O9|$15|AD]|1OA|$15|-4]|1OB|$15|-4]|1OC|$15|-4]|1OD|$15|-4]|1OE|$15|-4]|1OF|$15|-4]|1OG|$15|-4]|1OH|$15|-4]|1OI|$15|-4]|1OJ|$15|-4]|1OK|$15|-4]|1OL|$15|-4]|1OM|$15|-4]|1ON|$15|-4]|1OO|$15|-4]|1OP|$15|-4]|1OQ|$15|-4]|1OR|$15|-4]|1OS|$15|-4]|1OT|$15|-4]|1OU|$15|-4]|1OV|$15|-4]|1OW|$15|-4]|1OX|$15|-4]|1OY|$15|-4]|1OZ|$15|-4]|1P0|$15|-4]|1P1|$15|-4]|1P2|$15|-4]|1P3|$15|-4]]]]]|55|1P4]|$T|1P5|V|1P6|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C]|12|@]|13|$C|$1AF|$15|1P7]]]]|$T|10F|Z|-2|10|@1P8]|11|@C]|12|@1P8|1P9]|13|$C|$1PA|$1P8|$15|1PB]|1P9|$15|1PB]]|1PC|$1P8|$15|1PB]|1P9|$15|1PB]]|1PD|$1P8|$15|-4]|1P9|$15|-4]]|1PE|$1P8|$15|1R0]|1P9|$15|1R1]]|1PF|$1P8|$15|-4]|1P9|$15|-4]]|1PG|$1P8|$15|1PH]|1P9|$15|-4]]|1PI|$1P8|$15|-4]|1P9|$15|-4]]|1PJ|$1P8|$15|1PB]|1P9|$15|1PB]]|1PK|$1P8|$15|-4]|1P9|$15|-4]]|1PL|$1P8|$15|1PB]|1P9|$15|1PB]]|1PM|$1P8|$15|-4]|1P9|$15|-4]]|1PN|$1P8|$15|-4]|1P9|$15|-4]]|1PO|$1P8|$15|-4]|1P9|$15|-4]]|1PP|$1P8|$15|-4]|1P9|$15|-4]]]]]|$T|1KX|Z|-2|10|@]|11|@C]|12|@]|13|$C|$1A9|$15|1PQ]]]]|$T|1L1|Z|-2|10|@1PR]|11|@C]|12|@1PR|1PS]|13|$C|$1PT|$1PR|$15|1PU]|1PS|$15|-4]]]]]]|55|1PV]|$T|1PW|V|1PX|X|@$T|Y|Z|-2|10|@]|11|@C|K]|12|@]|13|$C|$1PY|$15|-4]|1PZ|$15|-4]|1Q0|$15|-4]|1Q1|$15|-4]|1Q2|$15|-4]|1Q3|$15|-4]|1Q4|$15|-4]|1Q5|$15|-4]|1Q6|$15|1Q7]|1Q8|$15|1Q7]]|K|$1PY|$15|-4]|1PZ|$15|-4]|1Q0|$15|-4]|1Q1|$15|-4]|1Q2|$15|-4]|1Q3|$15|-4]|1Q4|$15|-4]|1Q5|$15|-4]|1Q6|$15|1I6]|1Q8|$15|1I6]]]]]|55|1Q9]]|1QA|1R3|1QB|5E|1QC|1R2|1QD|-5|1QE|1QF|1QG|1QH|1QI|-4|1QJ|1QK|1QL|1QM|1QN|1QO|1QP|1QQ|1QR|-4|1QS|-2|1QT|-4|1QU|-2|1QV|-4|1QW|-4|1QX|1QY]]"