ІІІ. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА"

2. Скорочене найменування (за наявності)

ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА"

3. Дата проведення державної реєстрації

29.01.2008

4. Територія (область)

Дніпропетровська обл.

5. Статутний капітал (грн)

50000000

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

8. Середня кількість працівників (осіб)

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

66.11 - Управлiння фiнансовими ринками

62.02 - Консультування з питань iнформатизацiї

62.09 - Iнша дiяльнiсть у сферi iнформацiйних технологiй i комп'ютерних систем

10. Банки, що обслуговують емітента

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

АТ "Банк Авангард", МФО 380946

2) IBAN

UA753809460000026504000106002

3) поточний рахунок

UA753809460000026504000106002

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті

АТ "Банк Авангард", МФО 380946

5) IBAN

UA753809460000026504000106002

6) поточний рахунок

UA753809460000026504000106002

11. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності

Вид діяльності	Номер ліцензії	Дата видачі	Орган державної влади, що видав ліцензію	Дата закінчення строку дії ліцензії (за наявності)
1	2	3	4	5
Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку	146	15.03.2018	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Опис	Iнформацiю про дату закiнчення дiї лiцензiї (дозволу) не надано, тому що термiн дiї лiцензiї вказаної безстроковий. Емiтент планує продовжувати здiйснювати цей вид дiяльностi.

12. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах

1) Найменування

ТОВ "СВIЧ ГРУП"

2) Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

43773436

4) Місцезнаходження

49000, м. Днiпро, вул.Воскресенська, будинок 30

5) Опис

Форма участi - пряма; процент володiння часткою в статутному капiталi ТОВ "СВIЧ ГРУП" - 100 %

XI. Опис бізнесу

Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів

Станом на кiнець звiтного перiоду емiтент має наступну органiзацiйну структуру: загальнi збори акцiонерiв, яким пiдпорядковується Бiржова рада, Ревiзор. Бiржовiй радi пiдпорядковується директор, члени Бiржi, внутрiшнiй аудитор. Директору пiдпорядковуються вiддiл з органiзацiї торгiвлi на ринку цiнних паперiв, вiддiл забезпечення клiрингу та розрахункiв, юридичний вiддiл.

Дочiрнiх пiдприємств, представництв та iнших вiдокремлених структур немає.

У звiтному роцi (вiдповiдно до попереднiх звiтних перiодiв) змiн в органiзацiйнiй структурi управлiння Товариства не було.

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) - 2, середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) - 3, чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) -3, фонд оплати працi 293 999,95 грн. Факти змiни розмiру фонду оплати працi, його збiльшення або зменшення вiдносно попереднього року. Фонд оплати працi зменшився вiдносно попереднього звiтного року на 72 878,41 грн. за рахунок скорочення штатних працiвникiв.

Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв операцiйним потребам емiтента: Кадрова полiтика Емiтента спрямована на створення високопрофесiйного та згуртованого колективу, який спроможний успiшно реалiзовувати стратегiчнi цiлi Емiтента, на всебiчний розвиток та реалiзацiю професiйного потенцiалу працiвникiв. Пiдвищення квалiфiкацiї працiвникiв здiйснюється шляхом направлення на курси, семiнари, тренiнги тощо.

Ефективно дiє система корпоративного навчання працiвникiв, яка грунтується на принцицi передачi знань вiд бiльш досвiдчених та пiдготовлених фахiвцiв молодим спецiалiстам, вiд керiвникiв до пiдлеглих, безпосередньо на робочих мiсцях. Оскiльки Емiтент є професiйним учасником фондового ринку, то станом на кiнець звiтного перiоду працювало 5 сертифiкованих фахiвцiв, якi пройшли навчання та отримали сертифiкати вiдповiдно до вимог нормативно-правових актiв Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. Кiлькiсть працiвникiв Емiтента вiдповiдає вимогам та потребам дiяльностi Товариства.

Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання, зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання

Емiтент не належить до будь-яких об'єднань.

Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності

Емiтент не здiйснює спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій

Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтнього перiоду не надходило.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)

Основнi засоби первiсно Товариство оцiнює за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв.

Товариство використовує модель облiку нематерiальних активiв за собiвартiстю. Ця модель передбачає, що нематерiальний актив пiсля визнання облiковується за первiсною вартiстю за мiнусом накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Для кожного нематерiального активу визначено термiн корисної експлуатацiї. Лiквiдацiйна в експлуатацiї, що пiдлягає амортизацiї, розподiляється на систематичнiй основi протягом термiну його корисної експлуатацiї. Амортизацiя починається, коли актив є придатним для використання. Амортизацiя припиняється на дату, що настає ранiше: або на дату, коли актив класифiкується як такий, що утримується для продажу, або на дату, коли припиняється визнання активу. Товариство до нематерiальних активiв застосовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї

Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс (у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов'язання не за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку) операцiйнi витрати, якi безпосередньо належить до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.

Витрати на здiйснення операцiй, якi безпосередньо стосуються придбання фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань, якi вiдображаються за справедливою вартiстю, iз вiдображенням переоцiнки через прибуток або збиток, визнаються негайно у складi звiту про сукупнi доходи.

Справедлива вартiсть означає суму, на яку може бути обмiняний актив або виконане зобов'язання за угодою мiж добре проiнформованими, зацiкавленими та незалежними сторонами. Справедлива вартiсть є поточною цiною покупця для фiнансових активiв та поточною цiною продавця для фiнансових зобов'язань, якi котируються на активному ринку.

Фiнансовий iнструмент вважається котируваним на активному ринку, якщо котирувальнi цiни регулярно повiдомляються фондовою бiржею чи iншою установою, i якщо такi цiни вiдображають фактичнi та регулярнi ринковi угоди мiж незалежними сторонами.

Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що надалi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд або справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на основi обох таких критерiїв:

- бiзнес-моделi суб'єкта господарювання з управлiння фiнансовими активами; та

- установленими договором характеристиками грошових потокiв за фiнансовим активом.

Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю в разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання фiнансових активiв для одержання договiрних грошових потокiв; та

- договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.

Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд у разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом одержання договiрних грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, та

Основна сума - це справедлива вартiсть фiнансового активу при первiсному визнаннi.

Проценти складаються з компенсацiї за часову вартiсть грошей, за кредитний ризик, пов'язаний iз заборгованiстю за основною сумою протягом певного перiоду, а також за iншi основнi ризики кредитування та витрати, а також iз маржi прибутку.

Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вони не оцiнюється за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд.

Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами. Первiсна оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, подальша оцiнка здiйснюється за амортизованою собiвартiстю.

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік

Попри пандемію, темпи зростання обсягу торгів на ПрАТ «ФБ «Перспектива» залишалися сталими: на 8% у 2020 р. (до 201 млрд грн) та ті ж 8% у 2021 р. (до 217 млрд грн). При цьому значно зросла кількість біржових угод – у 2,4 раз (до 17,8 тис). ПрАТ «ФБ «Перспектива» залишається провідним оператором ринку капіталу, хоча конкуренція між фондовими біржами у 2021 р. значно підвищилася, тож частка ПрАТ «ФБ «Перспектива» у загальному обсязі біржових торгів скоротилася до 48%, проте у загальній кількості угод зросла до 52%.

64% цiнних паперiв, допущених до торгiв, мають статус лiстингових, що свідчить, з одного боку, про високу якiсть бiржового списку, з іншого боку, про суттєвий дефіцит привабливого фінансового інструментарію, відмінного від державних облігацій, які автоматично отримують лістинговий статус . Також Бiржа посiдає провiднi позицiї на бiржовому ринку за показниками кiлькостi членiв бiржi (62), в т.ч. допущених до бiржових торгiв (60), кiлькостi активних учасникiв торгiв (54), кiлькостi випускiв цiнних паперiв, за якими укладалися угоди (100), в т.ч. серiй державних облiгацiй (77), кількості укладених угод (17744).

Показники 2019 2020 Змiна, % 2021 Змiна, %

Кiлькiсть членiв бiржi 71 63 -11% 62 -2%

- в т.ч. допущених до торгiв 58 56 -3% 60 +7%

Частка активних учасникiв торгiв 75% 89% +14% 97% +8%

Iнструментiв, допущених до торгiв 308 283 -8% 287 +1%

- в т.ч. цiнних паперiв 294 269 -9% 273 +1%

Кiлькiсть ЦП в бiржовому реєстрi 196 187 -5% 175 -6%

- частка лiстингових ЦП 67% 70% +3% 64% -6%

Загальний обсяг торгiв, млрд. грн.: 186,4 201,5 +8% 217,1 +8%

- державнi облiгацiї 185,6 209,6 +8% 216,1 +8%

- облiгацiї пiдприємств та мiсцевих позик 0,55 0,46 -16% 0,99 +114%

- акцiї, iнвестицiйнi сертифiкати 0,001 0 -100% 0,005 +100%

- опцiоннi сертифiкати, строковi контракти, державнi деривативи 0,20 0,06 -70% 0,02 -67%

Частка у загальному обсязi торгiв на фондових бiржах 61% 60% -1% 48% -12%

Кiлькiсть укладених угод 8962 7249 -19% 17744 +145%

В 2021 р. бiржовий ринок України (за виключенням сегменту торгiв державними облiгацiями) продовжував звужуватися: зменшилися кiлькiсть учасникiв ринку, коло доступних iнвесторам локальних фiнансових iнструментiв. Разом з тим, подовжив зростання обсяг торгiв на фондових бiржах (на 35%), насамперед, за рахунок збiльшення торговельної активностi щодо боргових iнструментiв.

Кiлькiсть фондових бiрж, на яких укладалися договори, скоротилося з 9 у 2016 роцi до 4 у 2021 роцi, а бiльш-менш регулярнi та помiтнi за обсягом торги проводилися лише на 3 бiржах (ПрАТ "ФБ "Перспектива", АТ "Фондова бiржа ПФТС", далi ПФТС, АТ "Українська бiржа", далi УБ). Втiм, це не призвело до суттєвого зростання лiквiдностi. Левова частка обсягу бiржових торгiв (99,3% у 2020 р. та 97,1% у 2021 р.) проводиться на 2 бiржах - ПрАТ "ФБ "Перспектива" та ПФТС.

За наслiдками 2021 року обсяг укладених договорiв на фондових бiржах України оцiнюється у 452 млрд грн.

Порiвняно з 2020 роком на бiржовому ринку обсяги торгiв державними облiгацiями зросли на 35% (з 330 до 446,5 млрд грн), також було помiтне пожвавлення торгiв облiгацiями пiдприємств (з 1,0 до 2,8 млрд грн), акцiями (з 0,61 до 0,69 млрд грн), строковими контрактами (з 0,02 до 0,04 млрд грн). Негативна динамiка спостерiгалася за облiгацiями мiсцевих позик - скорочення удвічі (з 3,8 до 1,8 млрд грн), за опцiонними (з 0,06 до 0,02 млрд грн) та iнвестицiйними (з 0,05 до 0,02 млрд грн) сертифiкатами.

В структурі торгів на фондових біржах у 2021 році традиційно домінували боргові інструменти: на першому місці – держоблігації (їх частка зросла з 98,3% у 2020 р. до 98,8% у 2021 р.), на другому місці - корпоративні облігації (зростання частки з 0,3% до 0,6%), на третьому – облігації місцевих позик (зменшення частки з 1,1% до 0,4%), далі - акції (зменшення частки з 0,18% до 0,15%), строкові контракти (збереження частки 0,01%), опціонні сертифікати (зменшення частки з 0,02% до 0,01%), інвестиційні сертифікати (зменшення частки з 0,02% до 0,01%).

Розподiл лiквiдностi за iнструментами в розрiзi фондових бiрж за рiк суттєво не змiнився: основний ринок (ОВДП) був сконцентрований на ФБ "Перспектива" та ПФТС (48% та 49% сукупного обсягу бiржових торгiв вiдповiдно), ринок акцiй - на ПФТС та "Українськiй бiржi" (38% та 61%), ринок корпоративних облiгацiй - на ПФТС, ФБ "Перспектива" та "Українськiй бiржi" (56%, 35% та 9%), ринок деривативiв та похiдних (строкових контрактiв та опцiонних сертифiкатiв) - на ФБ "Перспектива", "Українськiй бiржi" та УМВБ (37%, 41% та 22%).

Основними клiєнтами Бiржi є:

1) члени бiржi, яким вiдповiдно до правил Бiржi, зареєстрованих НКЦПФР та умов укладених договорiв доступу до електронної торговельної системи Бiржi та про надання дозволу на комерцiйне використання комп'ютерної програми торгового термiналу та абонентське обслуговування надається доступ до бiржових торгiв.

2) емiтенти цiнних паперiв, якi iнiцiюють включення цiнних паперiв до бiржового списку та бiржового реєстру з метою первинного розмiщення цiнних паперiв та iнших фiнансових iнструментiв або їх вторинного бiржового обiгу.

Основнi види надання послуг:

- Надання послуг з органiзацiї торгiвлi на фондовiй бiржi, тис грн:

1627 (2021)

1441 (2021)

На дiяльнiсть Товариства не впливає сезоннiсть.

Емiтент здiйснює свою дiяльнiсть виключно на територiї України.

Фактори ризику стосовно фiнансово-господарського стану емiтента включають:

- зростання рiвня конкуренцiї на бiржовому ринку України, що може спричинити зменшення ринкової частки та скорочення доходiв - ризик може бути мiнiмiзований через пiдвищення конкурентних переваг (впровадження бiльш ефективних нових технологiй та фiнансових iнструментiв, залучення емiтентiв та торговцiв цiнними паперами, партнерськi програми з мiжнародними бiржами та iнформацiйними агенцiями), участь в консолiдацiйних процесах на нацiональному бiржовому ринку, в т.ч. шляхом залучення стратегiчного iнвестора;

- нерентабельнiсть - ризик ймовiрний через низьку маржинальність фондових бiрж в Українi та зменшення доходiв через об'єктивне зменшення клiєнтської бази протягом останнiх рокiв; може бути мiнiмiзований внаслiдок оптимiзацiї витрат та тарифiв;

- складнощi iз залученням коштiв для розширення дiяльностi - ризик може бути реалiзований лише у випадку необхiдностi залучення додаткових коштiв для розвитку Бiржi, що у поточних умовах може бути пов'язане iз певними складнощами; втiм, Бiржа щороку демонструє здатнiсть до IТ-розвитку та забезпечення конкурентоспроможностi на локальному ринку, насамперед, за рахунок власних фiнансових ресурсiв; крiм того, мажоритарнi акцiонери Бiржi володiють та забезпечують ефективне управлiння i iншими суб'єктами бiржової, розрахункової та IТ-iнфраструктури, що створює передумови для оперативного вирiшення завдань, пов'язаних iз залученням фiнансування.

В своїй дiяльностi Товариство може також наражатися на операцiйний, правовий та iнвестицiйний ризики, механiзми мiнiмiзацiї яких детально вiдображенi у примiтках до рiчної звiтностi.

Зокрема, слiд звернути увагу, що Бiржа, як лiцензований учасник ринків капіталу, повнiстю виконує вимоги щодо достатностi капiталу, встановленi законодавством, а також забезпечує вiдповiднiсть пруденцiйним нормативам, встановленим НКЦПФР. Зокрема, показники достатностi власних коштiв для фондової бiржi, покриття операцiйного ризику суттєво перевищують як нормативнi значення, так i значення попереднього року. Це свiдчить про здатнiсть Бiржi утримувати достатньо високий обсяг власних коштiв для покриття витрат, лiквiдних активiв для покриття зобов'язань, а також надiйне покриття ризикiв.

На дiяльнiсть Товариства впливають такi полiтичнi та макроекономiчнi фактори ризику:

- низькi темпи реформування ринків капiталу в Українi (зокрема, невиконання значної частини заходiв, передбачених Комплексною програмою розвитку фiнансового сектору України до 2020 року) та сумнівність анонсованих у 2020 р. державних планів щодо запуску ринку протягом 3 років (тим більше зважаючи на складнощі функціонування ринку в умовах військової агресії та впровадженого 24.02.2022 р. воєного стану в Україні), що може негативно вплинути на активнiсть учасникiв бiржових торгiв та можливостi емiтентiв щодо залучення iнвестицiй - мiнiмiзацiя ризикiв зазначеної категорiї забезпечується шляхом впровадження в бiржовий обiг максимально широкого спектру фiнансових iнструментiв, органiзацiйнi та IТ-заходи щодо залучення та утримання клiєнтiв, надання максимально якiсного рiвня послуг, участь у нормотворчих, інформаційних та організаційних заходах щодо розвитку ринку;

- об'єктивна нестабiльнiсть та мiнливiсть чинного законодавства через реформування та iмплементацiю європейських норм, зокрема, недостатнiсть нормативного врегулювання процедур органiзацiї бiржової торгiвлi, клiрингу та розрахункiв на виконання зобов'язань за укладеними на бiржi договорами (зокрема, істотна правова невизначеність через значне запізнення з прийняттям нормативних документів, передбачених змінами у законодавстві про ринки капіталу та організовані товарні ринки, що набули чинності 01.07.2021 р.) - для мiнiмiзацiї зазначеного ризику Бiржа бере активну участь в нормотворчiй дiяльностi, спрямованiй на побудову надiйної та ефективної моделi клiрингу i розрахункiв в Українi, вдосконалення бiржової дiяльностi, бiльш якiсну та вiдповiдну європейськiй та нацiональнiй практицi та правовiй основi iмплементацiю в чинне законодавство мiжнародних стандартiв функцiонування регульованих ринкiв, зокрема щодо протидiї зловживанням на ринку.

Емiтент постiйно монiторить, оцiнює ризики та здiйснює заходи з їх мiнiмiзацiї, якi, зокрема, включають:

- пiдготовка персоналу, пiдвищення його квалiфiкацiї, наскрiзна автоматизацiя бiзнес-процесiв;

- монiторинг змiн до законодавства України, приведення Правил та iнших внутрiшнiх документiв Бiржi у вiдповiднiсть до дiючого законодавства, нормотворча дiяльнiсть та взаємодiя з фiнансовими регуляторами;

- використання сучасного обладнання та програмного забезпечення, регулярна модифiкацiя функцiоналу електронної торговельної системи;

- автоматизацiя роботи з архiвами Бiржi, резервування лiнiй зв'язку та програмно-апаратних засобiв, дотримання режимних вимог до примiщень, у яких розмiщуються критичнi мiсця програмно-технiчних комплексiв автоматизованої системи (далi - АС) Бiржi, виконання вимог розробникiв програмно-технiчних комплексiв щодо технiчного та технологiчного забезпечення, можливiсть нарощування функцiональних характеристик АС Бiржi, а також її адаптацiя в разi змiни законодавчої бази щодо захисту iнформацiї та/або облiку операцiй;

- використання електронного документообiгу;

- здiйснення заходiв щодо додержання правил iнформацiйної безпеки,

- контроль проведення розрахункiв за бiржовими договорами за принципом DvP,

- контроль за неухильним виконанням клiєнтами Товариства умов укладених договорiв.

Бiржа концентрує свої зусилля на пiдвищеннi привабливостi органiзованих ринків капіталу для нацiональних та мiжнародних iнвесторiв. Важлива роль бiржi як центрального елемента iнфраструктури ринку зумовлює провадження активної дiяльностi в регуляторнiй сферi щодо вдосконалення нормативного забезпечення функцiонування бiржового ринку, провадження власних та спiльних з iншими учасниками фондового ринку технологiчних, органiзацiйних, освiтнiх та iнформацiйних заходiв тощо.

Протягом року власний капiтал збiльшився на 77 тис грн. та становить 50 635 тис грн. Структура джерел коштiв характеризується високою автономнiстю: частка власного капiталу становить 99,9% пасивiв.

Чистий дохiд Бiржi вiд надання послуг з органiзацiї торгiвлi за рiк зріс на 12,9% (1441 до 1627 тис грн.), одночасно вдалося дещо (на 4,4%) скоротити витрати (практично за всiма категорiями операцiйних витрат). Отже результатом операційної діяльності Бiржі став прибуток у розмірі 87 тис грн (порівняно з операційним збитком у розмірі 173 тис грн. у 2020 р.). Тим не менше, через скорочення фінансових та інших доходів, чистий прибуток скоротився з 82 до 77 тис грн.

Завдяки значно нижчим за локальних конкурентiв адмiнiстративним та iншим операцiйним витратам, дiяльнiсть бiржi є стабiльно прибутковою та фiнансово збалансованою.

Першi кроки щодо реформування нацiонального бiржового ринку призвели до зменшення бiльшостi його кiлькiсних параметрiв та принесли його учасникам очiкуванi (та анонсованi регулятором) складнощi: пiдвищення лiцензiйних вимог та адмiнiстративного навантаження загалом, звуження iнвестицiйних можливостей, зменшення кiлькостi професiйних учасникiв та, вiдповiдно, скорочення кола потенцiйних контрагентiв. Натомiсть поки що складно видiлити очевиднi (принаймнi, кiлькiсно оцiнюванi) позитивнi наслідки для сегментів ринку.

Разом з тим, внаслiдок певної макроекономiчної стабiлiзацiї, можна констатувати збереження попиту внутрiшнiх та мiжнародних iнвесторiв до ринку державних облiгацiй (базового iнструмента на нацiональному ринку капiталу). Зокрема, завдяки запровадженню у 2019 р, прямого "лiнку" мiж депозитарiєм НБУ та мiжнародним депозитарiєм Clearstream спостерiгалося значне зростання активностi iноземних iнвесторiв в ОВДП: обсяг їх вкладень зрiс за 2019 р. з 6,4 до 117,7 млрд грн, що забезпечило збiльшення частки нерезидентiв у сукупнiй вартостi ОВДП в обiгу з 0,84% до 14,23%. Проте у 2020-2021 р., через істотні коливання нацiональної грошової одиниці та турбулентнiсть на фiнансових ринках, спричинених спочатку негативними наслiдками пандемiї коронавiрусної інфекції, а згодом екстремальним зростанням інфляції навіть у найбільш розвинутих та диверсифікованих економіках, а також прогнозами щодо військової агресії проти України та активізації санкційних обмежень, зовнiшнiй попит навiть на найбiльш привабливi та надiйнi iнструменти в Українi (державнi облiгацiї) дещо скоротився: частка нерезидентiв у сукупнiй вартостi ОВДП в обiгу скоротилася з 14,2% у 2019 р. до 8,7% у 2021 р. (з 117,8 до 92,6 млрд грн). Натомість протягом 2021 р. значно активізувався попит на держоблігації з боку фiзичних осiб, обсяг вкладень яких у ОВДП зріс у 2,3 разів (з 11,1 до 25,1 млрд грн, а частка пересiчних iнвесторiв у сукупній вартості ОВДП обігу збільшилася з 1,1% до 2,4%. Понад те, саме активність населення сприяла інтенсивному зростанню такого значущого показника ліквідності, як кількість біржових угод, тим більше, що починаючи у 2019-2021 рр. банки та інвестиційні фірми впровадили численні мобільні застосунки для спрощення доступу фізичних осіб до придбання держоблігацій. Ці технологічні ініціативи учасників ринків капіталу та ентузіазм населення щодо підтримки інструментів публічного боргу значно сприяли у буремному 2022 р. провадженню державою боргової, бюджетної та монетарної політики, адже населення стає все більш активним інвестором у ОВДП.

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування

Протягом 2021 року вiдбувалися наступнi операцiї з фiнансовими iнвестицiями:

Протягом 2021 року операцій з придбання або відчуження активів не відбувалося.

Протягом 2020 року вiдбувалися наступнi операцiї з фiнансовими iнвестицiями:

Придбання: створення дочiрнього пiдприємства ТОВ "СВIЧ ГРУП", внесення до статутного капiталу 7000000,00 грн. - 100%.

Вiдчуження: продаж частки в статутному капiталi ТОВАРНОЇ БIРЖИ "ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДIТI" сума 6206000,00 грн.

Протягом 2019 року вiдбувалися наступнi операцiї з фiнансовими iнвестицiями:

Придбання : ОВДП на суму 800 тис. грн.

Вiдчуження: ОВДП на суму 800 тис. грн.

У 2018 роцi :

Придбано частку в статутному капiталi ТОВАРНОЇ БIРЖИ "ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДIТI" 14,7794 %, сума 6000000,00 грн.

Вiдчуження: ОВДП на суму 2473990,00 грн.; нематерiальнi активи - сума 21463166,04 грн.

У 2017 рр. вiдчуження та придбання основних засобiв та нематерiальних активiв не вiдбувалося.

На протязi 2017 року вiдбувалися наступнi операцiї з фiнансовими iнвестицiями (ОВДП):

Придбання на 12 924 тис. грн. (договори 214902;214902 БВ вiд 03.03.2017 у кiлькостi 4392 шт. на суму 4601498,40 грн., 216055;216055 БВ вiд 19.04.2017 у кiлькостi 5793 шт. на суму 6299192,34 грн., 233831;БВ-84/17 вiд 28.12.2017 у кiлькостi 2000 шт. на суму 2023300,00 грн.).

Вiдчуження на 10 651 тис. грн. (договори 232137;232137 БВ вiд 09.11.2017 у кiлькостi 4392 шт. на суму 4552439,76 грн., 232263;232263 БВ вiд 15.11.2017 у кiлькостi 4890 шт. на суму 5147898,60 грн., 232445;232445 БВ вiд 21.11.2017 у кiлькостi 903 шт. суму 950624,22 грн) та погашення на 11 993 тис грн (01.03.2017 р. у кiлькостi 5000 шт. на суму 5000000,00 грн., 19.04.2017 р. у кiлькостi 6505 шт. на суму 6992875.00 грн.),

Станом на дату складання цього звiту додаткове придбання активiв або здiйснення iнвестицiй не планується.

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення

Рух основних засобiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року був наступним:

Офiснi меблi Комп'ютерна технiка Всього

та обладнання

Первiсна вартiсть

на 01.01.2021 р. 9 151 160

Надiйшло - - -

Вибуло - - -

на 31.12.2021 р. 9 151 160

Знос

на 01.01.2021 р. 9 150 159

Нараховано - - -

Вибуло - - -

на 31.12.2021 р. 9 150 159

Балансова вартiсть:

на 01.01.2021 р. - 1 1

на 31.12.2021 р. - 1 1

Основнi засоби емiтента - оргтехнiка, меблi.

Об'єкти оренди та значнi правочини щодо них вiдсутнi.

Оргтехнiка та меблi використовуються у господарськiй дiяльностi.

Спосiб утримання основних засобiв - для здiйснення господарської дiяльностi.

Мiсцезнаходження основних засобiв - вул. Воскресенська, буд. 30, м. Днiпро.

Первiсна вартiсть основних засобiв, залишкова вартiсть яких дорiвнює нулю та якi продовжують використовуватися станом на 31 грудня 2021 року складає 159 тис. грн.

Основнi засоби, що тимчасово не використовуються, на 31 грудня 2021 року вiдсутнi.

Товариство не проводило переоцiнку основних засобiв на звiтну дату. У результатi вивчення цiн щодо аналогiчних основних засобiв (вiдносно яких така iнформацiя доступна), керiвництво Товариства дiйшло висновку, що справедлива вартiсть об'єктiв основних засобiв не суттєво вiдрiзняється вiд їх справедливої вартостi.

Екологiчнi питання не позначаються на використаннi активiв пiдприємства.

Планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв емiтент не має.

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень

На дiяльнiсть Емiтента впливають такi полiтичнi та макроекономiчнi фактори ризику:

- низькi темпи реформування ринку капiталу в Українi, що може негативно вплинути на активнiсть учасникiв бiржових торгiв та можливостi емiтентiв щодо залучення iнвестицiй - мiнiмiзацiя ризикiв зазначеної категорiї забезпечується шляхом впровадження в бiржовий обiг максимально широкого спектру фiнансових iнструментiв, органiзацiйнi та IТ-заходи щодо залучення та утримання клiєнтiв, надання максимально якiсного рiвня послуг;

- об'єктивна нестабiльнiсть та мiнливiсть чинного законодавства через реформування та iмплементацiю європейських норм (досить повiльну та суперечливу), зокрема, недостатнiсть нормативного врегулювання процедур органiзацiї бiржової торгiвлi, протидiї зловживанням на ринку, клiрингу та розрахункiв на виконання зобов'язань за укладеними на бiржi договорами (насамперед, щодо деривативiв) - для мiнiмiзацiї зазначеного ризику Бiржа бере активну участь в нормотворчiй дiяльностi, спрямованiй на побудову надiйної та ефективної моделi клiрингу i розрахункiв в Українi, вдосконалення бiржової дiяльностi, бiльш якiсну та вiдповiдну європейськiй та нацiональнiй практицi та правовiй основi iмплементацiю в чинне законодавство мiжнародних стандартiв функцiонування регульованих ринкiв, зокрема щодо протидiї зловживанням на ринку.

Очікувані змiни на нацiональному бiржовому (органiзованому) ринку, пов’язані з набранням чинностi (в основному - з 01.07.2021 р.) Закону України "Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України щодо спрощення залучення iнвестицiй та запровадження нових фiнансових iнструментiв" № 738-IX вiд 19.06.2020, поки що відобразилися лише на тотальному скороченні кількості товарних бірж (адже їх левова частка не була готова до регулювання та ліцензування відповідно до законодавчих змін) та на зростанні правової невизначеності (адже вже традиційно законодавчі вимоги до регулятора ринків капіталу щодо приведення нормативних актів у відповідність до законодавчих змін не були виконані вчасно, що зумовило колізії та невпорядкованість значного кола питань щодо функціонування ринку).

Зважаючи на численні обмеження, впроваджені на ринках капіталу у зв’язку з впровадженням воєнного стану з 24.02.2022 р. та високу ймовірність прийняття чергових законодавчих змін щодо подальшого розширення повноважень та форм фiнансування НКЦПФР, біржовий ринок у найближчій перспективі буде стикатися із складнощами розвитку через істотне регуляторне навантаження.

З одного боку, змiни законодавства для ринку можуть вбачатися достатньо позитивними через iмплементацiю європейської правової основи, що створить передумови для залучення додаткових iноземних iнвестицiй; з iншого боку, iснують ризики недостатньо якiсної iмплементацiї європейських норм, вiдсутностi збалансованостi у питаннях пiдвищення повноважень регулятора, недостатнього врахування iнтересiв учасникiв нацiонального фiнансового ринку, мiнливостi планiв та пiдходiв до розвитку iнфраструктури ринку, вiдсутностi правовової визначеностi у багатьох питаннях.

Слiд також зазначити, що попередні наслідки законодавчих спроб реформування ринків капіталу в межах розвитку фiнансового сектору та iмплементацiї євродиректив, в українських умовах (принаймнi, на етапi впровадження) характеризуються сумнiвними результатами та вiдсутнiстю в учасникiв ринку чiткого розумiння перспектив. Зокрема, поки що невiдомо, чи дiйсно змiни у законодавствi про акцiонернi товариства призведуть до спрощення ведення бiзнесу та залучення iнвестицiй, але вже можна констатувати масштабну вiдмову акцiонерних товариств вiд публiчностi та бiржового обiгу, а також незадоволення учасникiв ринку через активне застосування мажоритарiями процедур примусового викупу акцiй в мiноритарiїв (squeeze-out) за цiнами, якi нерiдко оцiнювалися як невiдповiднi ринковим реалiям. Після законодавчої формалізації здійснення публічної пропозиції лише 1 емітент акцій публічно залучив акціонерний капітал (з іншого боку, до цього в Україні за весь час Незалежності не було жодного IPO). Крім того, у емісійній діяльності домінує держава – чи то в особі Міністерства фінансів (емітента фактично єдиного привабливого локального фінансового інструмента, чи то вході до капіталізації банків та підприємств з державною часткою. Крупні приватні компанії залучають капітал переважно на зовнішніх ринках, середній бізнес стикається із зростаючим регуляторним та фінансовим навантаженням при реєстрації емісій та складнощами залучення капталу на прийнятних умовах. Інституційні інвестори, зі свого боку, також розглядають інвестиції у недержавні цінні папери як надто ризиковані. Це свідчить про об’єктивні підстави для недостатнього інтересу приватних емітентів до залучення капіталу в Україні.

Таким чином, суттєвi законодавчi перетворення тривають та стосуються Бiржi як безпосередньо (в аспектi регулювання дiяльностi органiзатора торгiвлi, оператора ринку), так i опосередковано (внаслiдок змiн у регулюваннi дiяльностi основних клiєнтiв - емiтентiв, членiв бiржi та їх клiєнтiв-iнвесторiв).

Тож, як i ранiше, ступiнь залежностi Емiтента вiд законодавчих та економiчних обмежень є досить значною.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента

Бiржа розвивається, насамперед, за рахунок власних фiнансових ресурсiв та завдяки постiйному впровадженню нових торговельних та клiрингових технологiй, збiльшенню доходiв за рахунок залучення до обслуговування емiтентiв та торговцiв цiнними паперами. Тим не менше, реалiзацiя подальших новацiй, необхiдних для пiдтримання конкурентних переваг на нацiональному бiржовому ринку, може перевищити iснуючi фiнансовi можливостi Бiржi.

Крiм того, слiд зважати на змiну корпоративної структури провiдних конкурентiв. Пiсля виходу у 2015-2016 рр. з капiталу АТ "Українська бiржа" та ПФТС iнвесторiв, пов'язаних iз Московською бiржею, у 2018 р. iнтерес до цих бiржових активiв виник в Бохайської товарної бiржi (Гонконг), яка отримала погодження з боку АМКУ та НКЦПФР та наприкiнцi 2019 р. придбала 49,9% акцiй ПФТС. Нажаль, європейськi бiржовi групи поки що не проявляють значної зацiкавленостi до бiржового ринку України, втiм є високий попит щодо входження європейських iнвесторiв в капiтал не тiльки бiрж, але й суб'єктiв iнфраструктури клiрингу та розрахункiв (ПАТ "Розрахунковий центр", ПАТ "Нацiональний депозитарiй України", корпоративно контрольованi державою).

Це вiдкриває додатковi можливостi для корпоративних, технологiчних та органiзацiйних аспектiв консолiдацiї нацiонального бiржового ринку на базi найбiльш технологiчно розвинутих фондових бiрж та/або iз залученням зовнiшнiх стратегiчних iнвесторiв, зокрема, за участi Бiржi та технологiчно пов'язаних з нею iнфраструктурних компанiй.

Проте, судячи з нещодавно обговорюваних у 2020-2021 рр. державних концепцiй щодо кардинального реформування розвитку ринкiв капiталу, основний акцент все ж таки планується зробити на збереженнi суттєвої частки держави в капiталi компанiй, що складатимуть вертикально iнтегрований iнфраструктурний холдинг, а також непомiтно зацiкавленостi у стимулюваннi конкуренцiї мiж суб'єктами iнфраструктури торгiв, клiрингу та розрахункiв, а також врахуваннi iнтересiв вже iснуючих в Українi бiрж.

Крiм того, проекти законодавчих актiв щодо iмплементацiї європейької правової основи, зокрема про регульованi ринки та деривативи, створюють передумови для суттєвих змiн на фондовому та товарному органiзованих ринках, адже можуть призвести для поширення напрямiв дiяльностi iснуючих майданчикiв: фондовi бiржi можуть спробувати поширити свої торговельнi технологiї не лише на товарнi деривативи, але й власне на торги товарами, а технологiчнi товарнi бiржi, навпаки, можуть розглянути можливiсть отримання лiцензiй на органiзацiю торгiв цiнними паперами та фондовими деривативами. Як і очікувалося, бiльшiсть нетехнологiчних та фiнансово неспроможних товарних бірж були змушені пiти з ринку, натомiсть є очiкування суттєвих змiн внаслiдок виходу на український ринок значущого мiжнародного бiржового оператору, а також появи принципово нових для України регульованих ринкiв, якi iснуючi учасники ринку можуть розвивати на умовах технологiчної та/або корпоративної консолiдацiї.

Зменшення кiлькостi лiцензованих фондових бiрж в останнi роки суттєво не вплинуло на стан мiжбiржової конкуренцiї, оскiльки вже тривалий час в Українi достатньо регулярно функцiонують лише 3 бiржi (ще у 2015 р. їх було 10), а кiлькiсть лiцензованих торгiвцiв цiнними паперами та привабливих випускiв недержавних цiнних паперiв продовжує скорочуватися. Епiзодичнi приклади впровадження в обiг в Українi iноземних цiнних паперiв поки що неспроможнi компенсувати стiйкий дефiцит недержавного фiнансового iнструментарiю.

Таким чином, з огляду на чинники iснуючого та перспективного законодавства та суттєвi змiни у всiх сегментах бiржового ринку, складаються передумови для участi Бiржi в процесах такої консолiдацiї бiржового ринку, в т.ч. фiнансових аспектiв такої консолiдацiї, якi мають розглядатися, зокрема, з позицiй можливостi залучення фiнансування для подальшого розвитку.

Значущим фактором для бiржового фондового ринку є також ймовiрна мiграцiя торговцiв цiнними паперами та iнвесторiв у державнi облiгацiї на позабiржовий ринок - через поширення застосування сервiсiв мiжнародних торговельних платформ (насамперед, Bloomberg), зокрема в умовах періодичних сплесків активностi iноземних iнвесторiв в ОВДП завдяки запровадженню прямого "лiнку" мiж депозитарiєм НБУ та мiжнародним депозитарiєм Clearstream у 2019 р, В таких умовах може йтися про принаймнi технологiчну iнтеграцiю функцiонуючих в Українi фондових бiрж, зокрема в частинi унiфiкацiї подання заявок та створення єдиного бiржового цiноутворення. Проте, як свiдчить досвiд попереднiх перемовин мiж учасниками бiржового ринку, строки реалiзацiї таких iнтеграцiйних процесiв iнiцiатив зазвичай є доволi тривалими.

Разом з тим, поступово технології фондових бірж України стають все більш уніфікованими, значною мірою, завдяки ініціативам щодо розвитку інфраструктури клірингу та розрахунків, яка поки що залишається є щільно централізованою та контрольованою державою. На базі АТ «Розрахунковий центр» (РЦ) у 2021 р. вже було впроваджено проведення розрахунків за бiржовими операцямий 3-стороннього РЕПО з контролем ризиків, за участі РЦ як центрального контрагента (бiльш унiверсальних та надiйних, порівняно з 2-сторннім РЕПО). Попри воєнний стану, у 2022 р. очікується впровадження розрахунків за ОВДП, номінованими у доларах та євро, у валюті номіналу, операцiї за участi Мiнiстерства фiнансiв України, в т.ч. при розмiщеннi у РЕПО залишкiв коштiв на єдиному казначейському рахунку, тощо.

Суттєвим для ринку викликом стала чергова свiтова фiнансова криза, спровокована насамперед, пандемiєю коронавiрусної хвороби (COVID-19), зокрема у разi тривалого характеру карантинних заходiв тощо. Разом з тим, така ситуацiя посилила попит на дистанцiйнi послуги щодо доступу до конкурентних торгiв фiнансовими iнструментами.

Ще більш суттєвим очікується вплив військової агресії проти України, впровадження військового стану з 24.02.2022 р. та суттєвих обмежень щодо обігу та напрямів операцій інвесторів з фінансовими інструментами. З одного боку, це посилило дефіцит фінансового інструментарію для підтримання ліквідності та диверсифікації активів (адже обіг обмежується лише кількома випусками військових облігацій), з іншого боку зростає попит патріотично налаштованих фізичних осіб, які намагаються допомогти державі у війні, а також очікується зростання зовнішніх інвестицій для відновлення її економіки та інфраструктури пікся перемоги.

Отже, з огляду на обмеженiсть доступного iнструментарiю у виглядi цiнних паперiв та низьку мотивацiю емiтентiв до забезпечення бiржового обiгу їх цiнних паперiв, основним завданням вбачається пiдтримання частки ринку у найбiльш значущому та конкурентному сегментi бiржових торгiв (ринок державних облігацій), залучення та утримання маркет-мейкерiв (в т.ч. первинних дилерiв), впровадження в обiг цiнних паперiв iноземних емiтентiв та деривативiв (після регуляторного відновлення їх обігу), взаємодiя з учасниками фiнансових ринкiв та розробниками програмного забезпечення для надання iнвесторам зручного та технологiчного доступу до торгiв, реалiзацiя нових клiрингових технологiй (за умови вiдповiдних iнiцiатив суб'єктiв iнфраструктури).

Фiнансування поточної дiяльностi Бiржi здiйснюється за рахунок власних фiнансових ресурсiв. Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Опитування фахiвцiв щодо шляхiв покращення лiквiдностi не проводилось.

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів

Дебiторська заборгованiсть за укладеними, але не виконаними договорами складає 12 950 тис. грн.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)

Першочерговими для Емiтента (Бiржi/Товариства) є наступнi плани розвитку:

1) Пiдвищення якостi бiржового списку.

На Бiржi та бiржовому ринку в цiлому залишається недостатньою частка лiстингових ЦП, крiм того, в бiржових списках залишається багато випускiв ЦП, щодо яких бiржовi торги вiдсутнi або епiзодичнi, тож цiноутворення є вкрай неактуальним.

За наслiдком суттєвого пiдвищення лiстингових вимог на початку 2016 р. та чергових змiн законодавства про акцiонернi товариства для переважної бiльшостi емiтентiв вiдсутня мотивацiя щодо бiржового обiгу їх цiнних паперiв. З одного боку, позитивним є те, що наразi в Українi пiд публiчними компанiями нарештi розумiються емiтенти, якi здiйснювали публiчну пропозицiю, тобто є дiйсно публiчними, а не суто формально. З iншого боку, в Українi такi компанiї практично вiдсутнi. До них можна вiднести, насамперед, емiтентiв цiнних паперiв, якi пройшли лiстинг - а їх вкрай небагато. На кiнець 2021 року в лiстингах всiх фондових бiрж України налiчувалося менше двох десяткiв випускiв недержавних цiнних паперiв.

Так зване "очищення ринку" стало додатковим чинником зменшення доступного операторам бiржового ринку iнструментарiю, що вже позначилося на постiйному скороченнi кiлькостi випускiв цiнних паперiв у бiржових списках. Наразi переважна частина бiржових спискiв представленi держоблігаціями.

Залучення нових емiтентiв до бiржового списку (а тим бiльше, лiстингу) наразi є достатньо складним завданням через обмежену кiлькiсть компанiй, зацiкавлених статусi публiчної компанiї, в розмiщеннi цiнних паперiв в режимi публiчної пропозицiї, в бiржовому обiгу цiнних паперiв, а також внаслiдок зростаючих регуляторних вимог до емiтентiв та слабкої емiсiйної активностi. Тим не менше, після відновлення НКЦПФР обігу цінних паперів та створення умов для мотивації інвесторів та недержавних емітентів до розміщення та залучення капіталу через інструменти фондового ринку, зокрема для спрямування інвестицій на відновлення інфраструктури та економічного потенціалу України після війни, можна очікувати активізації емісійної діяльності та відповідного попиту на послуги інвестиційних фірм та фондових бірж.

2) Залучення учасникiв торгiв.

На початку 2022 року за кiлькiстю членiв (62) ФБ "Перспектива" наздогнала "Українську бiржу" (62) та випереджає ПФТС (54). Також ФБ "Перспектива" ще більш впевнено випереджає конкурентів за кількістю членів біржі, допущених до торгів: 60 проти 54 на ПФТС та 35 на "Українськiй бiржi".

Серед членiв ФБ "Перспектива" налiчується 40 банкiв. Кiлькiсть банкiв, допущених до торгiв, становить 40, тобто бiльше, нiж на ПФТС (30) та "Українськiй бiржi" (15).

Кiлькiсть учасникiв торгiв на Бiржi у 2021 р. становила 54, тобто 90% кiлькостi членiв Бiржi. Згiдно публiчних ренкiнгiв, це порiвнювано з показниками ПФТС та суттєво бiльше за показники "Української бiржi".

Показники 2017 2018 2019 2020 2021

Загальна кiлькiсть учасникiв торгiв 57 60 53 56 54

- державнi облiгацiї 51 50 50 54 52

- облiгацiї пiдприємств 20 26 15 7 10

- деривативи та похiднi 6 9 5 4 3

Кiлькiсть членiв бiржi на кiнець року 82 78 71 63 62

Кiлькiсть учасникiв торгiв на українських фондових бiржах дещо нижча за кiлькiсть членiв бiрж (через епізодичну торговельну активність окремих членів бірж), допущених до торгiв, та має стiйку тенденцiю до зниження.

В умовах постiйного скорочення кiлькостi лiцензованих торговцiв цiнними паперами та банкiв, а також звуження бiржового iнструментарiю конкуренцiя мiж фондовими бiржами за найбiльш активних брокерiв набуває особливої актуальностi.

3) Просування технологiї Iнтернет-трейдингу на Бiржi.

У 2013 роцi Бiржа почала активну спiвпрацю з українськими та росiйськими розробниками вiдповiдних IТ щодо розробки унiверсального "шлюзу". В травнi 2014 року вiдбулися першi торги за цiєю технологiєю щодо акцiй. У травнi 2015 року технологiчнi можливостi для операторiв ринку були розширенi: завдяки успiшному старту торгiв валютними деривативами вдалося оперативно забезпечити iнтеграцiю брокерської системи SL Trade вже не тiльки до фондового, але й до торгiв на строковому ринку Бiржi. Подальше зростання популярностi технологiї Iнтернет-трейдингу значною мiрою стримується з причин, аналогiчних проблемам, що ускладнюють розвиток строкового ринку на Бiржi та в Українi загалом (iнституцiйнi проблеми, валютнi обмеження, недостатнiсть законодавчого врегулювання).

Як наслідок, якщо первісно (у 2009-2010 рр.), попит інтернет-трейдерів в Україні концентрувався майже виключно у акціях та, меншою мірою, у ф’ючерсних контрактах на індекс акцій, то згодом, попри, розширення деривативного інструментарію, тривала деградація ринку акцій та складнощі розвитку ринку деривативів призвели до скорочення інвестиційної активності пересічних інвесторів. Разом з тим, поступово почав зростати рiвень зацiкавленостi в технологiї з боку iнвесторiв в державнi облігації, отже у 2019-2020 рр. Бiржа активно спiвпрацювала з розробником брокерської системи SL Trade, який доопрацьовував її технологiчнi можливостi.

Вже на початку 2020 роцi з'явився альтернативний варiант доступу фiзичних осiб до iнвестування - через використання програмних засобiв банкiв, а не брокерських систем інвестиційних фірм, але такi операцiї можуть проходити в межах банкiв та часто поза бiржами, зокрема в ході розміщення ОВДП, яке має в Україні винятково позабіржовий характер.

Тим не менше, інвестиційні фірми (зокрема, ТОВ «Інвестиційний капітал Україна»), банки (як традиційні, так і необанк monobank) у 2021-2022 рр. значно активізували зусилля щодо поширення мобільних застосунків для участі населення у біржових торгах держоблігаціями та, в окремих випадках, іноземними цінними паперами, допущеними до торгів на території України.

Загалом у 2021 р. 63% загальної кiлькостi угод на Бiржi було укладено за участi фiзичних осiб.

4) Розвиток ринку РЕПО на Бiржi.

Восени 2013 року розпочалася взаємодiя Бiржi з РЦ, НАБУ, АУФТ щодо методологiчного та технологiчного обговорення умов запуску ринку тристороннього РЕПО з компенсацiйними внесками. Ця технологiя має значно пiдвищити лiквiднiсть не тiльки власне ринку РЕПО, але й спотових сегментiв обiгу iнструментiв, якi можуть використовуватися в якостi предмету РЕПО. Ця технологiя, незважаючи на численнi обговорення протягом 2013-2016 рр., так i не була реалiзована, в т.ч. через вiдсутнiсть вiдповiдної IТ-реалiзацiї на рiвнi ПАТ "Розрахунковий центр" (РЦ), хоча у 2019-2020 р. пiдвищилася активнiсть РЦ у питаннях обговорення напрямiв впровадження нових технолоiгй клiрингу та розрахункiв, i вже у сiчнi 2021 р. були укладенi першi угоди з контролем ризикiв на рiвнi РЦ, тож пiдвищилась увага до операцiй РЕПО з боку Мiнiстерства фiнансiв України. Хоча на ринку РЕПО все ще переважає т.зв. "вiльне РЕПО", але операції 3-стороннього РЕПО з контролем ризиків протягом 2021 р. ставали все більш популярними.

Недостатнiсть дiєвих механiзмiв гарантування виконання угод РЕПО в умовах активного виведення банкiв з ринку (2014-2015 рр.) в низцi випадкiв призвела до певних складнощiв щодо виконання зобов'язань, якi, втiм, були вирiшенi з врахуванням юридичних конструкцiй, передбачених для таких ситуацiй правилами Бiржi. Втiм, питання забезпечення дотримання зобов'язань за операцiями РЕПО залишається вкрай важливим питанням.

Тим бiльше, що частка угод РЕПО на бiржовому ринку у 2021 р., залишається достатньо значущою: 88 млрд грн (+50% до 2020 р.), що еквiвалентне 20% загального обсягу торгiв на фондових бiржах України. Частка ФБ "Перспектива" на зростаючому ринку РЕПО сягає 80%.

5) Сприяння збiльшенню конкурентоспроможностi нацiонального бiржового ринку, його корпоративнiй та технологiчнiй концентрацiї на прозорих, ринкових умовах.

У 2015-2016 рр. природно зрiс iнтерес до структури власностi провiдних українських фондових бiрж. Це зумовило тимчасове призупинення лiцензiй бiрж ПФТС та УБ, значне зменшення частки резидентiв країни-агресора в їх капiталах, концентрацiю та максимальне спрощення структури власностi Бiржi, а згодом припинення функціонування торговельних платформ російської розроьки. Також активiзувалися дискусiї (в т.ч. за участi мiжнародних експертiв та потенцiйних iнвесторiв) щодо можливих шляхiв концентрацiї нацiонального бiржового ринку, обрання для нього найбiльш прийнятної корпоративної та технологiчної платформи, ступеню участi держави в цих процесах. Бiржа також проводила певнi консультацiї щодо можливих форматiв участi в таких процесах. Незважаючи на публiчнiсть позицiї Бiржi в цьому контекстi, поки що, через об'єктивнi складнощi (звуження бiржового ринку, неочевиднiсть його короткострокових перспектив в умовах активного реформування економiки та фiнансового сектору, не надто послiдовна позицiя регулятора, тривалi процеси погодження та оформлення змiн у власностi ПФТС i УБ, неспiвпадiння корпоративних iнтересiв та загального бачення розвитку ринку основними акцiонерами провiдних бiрж тощо) консультацiї не призвели до бiльш-менш остаточних наслiдкiв.

Додатковими факторами, якi можуть вплинути на ймовiрнiсть iнтеграцiйних процесiв на бiржовому ринку України, можуть стати: 1) можливiсть використання схiдних бiржових технологiй за наслiдком придбання Бохайською товарноою бiржi (Гонконг) 49,9% акцiй ПФТС (попереднiй досвiд iмпорту росiйських технологiй на сьогоднi є доволi суперечливим); 2) можливiсть технологiчної та фiнансової участi мiжнародних бiржових груп у розвитку українських суб'єктiв iнфраструктури клiрингу та розрахункiв (ПАТ "Розрахунковий центр", ПАТ "Нацiональний депозитарiй України", корпоративно контрольованих державою); 3) тиражування бiржових технологiй з регульованого фондового ринку на товарний та навпаки; 4) зростання конкуренцiї з боку мiжнародних торговельних платформ (насамперед, Bloomberg); 5) унiфiкацiя принципiв функцiонування регульованих ринкiв в межах iмплементацiї європейської правової основи тощо; 6) iнiцiативи ПАТ "Розрахунковий центр", НБУ та Мiнiстерства фiнансiв (щодо створення унiверсальних систем управлiння ризиками на ринку РЕПО з ОВДП тощо); 7) підвищення темпів інтеграції з міжнародними ринками капіталу та їх інфраструктурою.

Таким чином, виникають передумови для участi Бiржi в процесах такої консолiдацiї бiржового ринку, в т.ч. фiнансових аспектiв такої консолiдацiї, якi мають розглядатися, зокрема, з позицiй можливостi залучення фiнансування для подальшого розвитку.

6) Участь в регуляторних заходах розвитку бiржового ринку.

Пiдписання Асоцiацiї України з ЄС має наслiдком визначення прiоритетiв розвитку нацiонального фiнансового ринку, формулювання вiдповiдних програм та комплексного приведення нормативного поля до вимог європейських стандартiв. Поки що у деяких випадках така iмплементацiя європейських вимог проходить достатньо фрагментарно та вибiрково, що може негативно позначитися на привабливостi бiржового ринку для внутрiшнiх та мiжнародних iнвесторiв. Зрозумiло, що така ситуацiя вимагає подальшої активiзацiї нормотворчих заходiв та iнформацiйної активностi Бiржi.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік

IТ-заходи, спрямованi на пiдвищення конкурентоспроможностi Емiтента (Бiржi) та її iнфраструктури, реалiзуються нацiональним професiйним розробником програмного забезпечення, що входить до складу групи компанiй, що мають на метi розвиток нацiонального бiржового ринку. Багаторiчнi iнвестицiї в IТ були капiталiзованi. Як наслiдок, активи Бiржi наразi складенi значною мiрою нематерiальними активами у виглядi прав на програмне забезпечення, яке використовується для органiзацiї бiржових торгiв. Витрати за надходження прав власностi на програмне забезпечення та комп'ютернi програми вiдсутнi. Право власностi на програмне забезпечення включають технiчнi розробки, якi використовуються Біржею для забезпечення автоматизацiй робочих процесiв компанiй та для забезпечення органiзацiї проведеннi торгiв на фондовiй бiржi.

Витрати на дослiдження та розробку не виокремлювались.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі

З кiнця 2020 р. по кiнець 2021 р. власний капiтал збiльшився на 0,077 млн грн. та складає 50,635 млн грн. Структура джерел коштiв характеризується достатньою автономнiстю: частка власного капiталу протягом останнiх 3 рокiв сягає 99%.

Активи за цей перiод зросли на 0,2% (з 50,607 до 50,683 млн грн), а їх структура залишається достатньо лiквiдною: обсяг коштiв на рахунках дещо скоротився (з 19,767 до 16,137 млн грн), проте частка найбiльш ліквідних активiв становить прийнятні 32%.

На вiдмiну вiд iнших фондових бiрж України, Емiтент протягом останнiх 11 рокiв має стабiльно позитивний фiнансовий результат. Чистий прибуток в 2019-2021 рр. коливався в межах 9-91 тис грн.

IV. Інформація про органи управління

Орган управління	Структура	Персональний склад
Загальнi збори акцiонерiв	19 акцiонерiв: 16 юридичних осiб та 3 фiзичнi особи	Згiдно з реєстром власникiв iменних цiнних паперiв станом на 31.12.2021 р., наданим ПАТ "НДУ", вiд 11.01.2022 р. вих. № 57248
Бiржова рада	3 члени Бiржової ради у т.ч. Голова Бiржової ради	Мiлюшко Едуард Iванович - голова Бiржової ради, Шевчук Костянтин Дмитрович - член Бiржової ради, Ястремська Ксенiя Юрiївна - член Бiржової ради
Директор	Одноосiбний виконавчий орган	Шишков Станiслав Євгенiйович
Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) Бiржi	1 особа	Морозова Тетяна Миколаївна

VI. Інформація про засновників та/або учасників емітента та відсоток акцій (часток, паїв)

Найменування юридичної особи засновника та/або учасника	Ідентифікаційний код юридичної особи засновника та/або учасника	Місцезнаходження	Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)
ТОВ "Арта цiннi папери"	32709075	01001, м. Київ, пров. Музейний, буд. 4	0,00002
АТ "Альфа-банк"	23494714	03150, м. Київ, вулиця Велика Василькiвська, будинок 100	0,000017
ЗАТ "Юпрас Капiтал", змiнено найменування на ПрАТ "Альтана Капiтал"	20337279	04053, м. Київ, провулок Киянiвський, б. 7А	0,057073
ПАТ "ДОМ- IНВЕСТ", змiнено найменування та органiзацiйно-правову форму на ТОВ "Бiржова Група Перспектива"	34497042	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, м. Днiпро, вулиця Воскресенська, будинок 30	94,235723
ТОВ ФК "Фiнекс-Україна"	31063268	61070, Харківська обл., м. Харкiв, вулиця Академiка Проскури, буд.1, коп.45, оф.9	0,009455
ТОВ "Акцептор"	31152642	61013, Харківська обл., м. Харкiв, вулиця Шевченка, б. 28-А	0,009455
ТОВ "Фiма Iнтернешнл Київ"	35138019	01033, м. Київ, вулиця Саксаганського, 36-Б	0,000017
ТОВ "КейБiСi Сек`юрiтiз Україна"	33396156	04070, м. Київ, вулиця Iллiнська, буд.8, блок 6, поверх 6	0,000017
ТОВ "Фiнанс Груп Iнвест"	31705787	49027, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, проспект Яворницького, буд.22	0,000017
ТОВ "ФК "Декра"	24685310	76005, Iвано-Франкiвська обл., м. Iвано-Франкiвськ, вулиця Чорновола,буд. 103	0,000017
ТОВ "Укрсервiс"	22193583	76018, Iвано-Франкiвська обл., м. Iвано-Франкiвськ, вулиця Галицька, 67 оф.509	0,000017
ТОВ "ФК "Куб"	32999754	03035, м. Київ, вул. Митрополита В.Липкiвського, будинок 45	0,000094
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи			Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)

Усього			94,311922

VII. Звіт керівництва (звіт про управління)

1. Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента

Прийнятi та очiкуванi законодавчi акти щодо iмплементацiї європейської правової основи, зокрема про регульованi ринки та деривативи, створюють передумови для суттєвих змiн на фондовому та товарному органiзованих ринках, адже можуть призвести для поширення напрямiв дiяльностi iснуючих майданчикiв: фондовi бiржi можуть спробувати поширити свої торговельнi технологiї не лише на товарнi деривативи, але й власне на торги товарами, а технологiчнi товарнi бiржi, навпаки, можуть розглянути можливiсть отримання лiцензiй на органiзацiю торгiв цiнними паперами та фондовими деривативами. Як і очікувалося, бiльшiсть нетехнологiчних та фiнансово неспроможних товарних бірж були змушені пiти з ринку, натомiсть є очiкування суттєвих змiн внаслiдок виходу на український ринок значущого мiжнародного бiржового оператору, а також появи принципово нових для України регульованих ринкiв, якi iснуючi учасники ринку можуть розвивати на умовах технологiчної та/або корпоративної консолiдацiї.

Зменшення кiлькостi лiцензованих фондових бiрж в останнi роки суттєво не вплинуло на стан мiжбiржової конкуренцiї, оскiльки вже тривалий час в Українi достатньо регулярно функцiонують лише 3 бiржi (ще у 2015 р. їх було 10), а кiлькiсть лiцензованих торгiвцiв цiнними паперами та привабливих випускiв недержавних цiнних паперiв продовжує скорочуватися. Епiзодичнi спроби впровадження в обiг в Українi iноземних цiнних паперiв поки що неспроможнi компенсувати стiйкий дефiцит недержавного фiнансового iнструментарiю.

Пiсля виходу у 2015-2016 рр. з капiталу АТ "Українська бiржа" та ПФТС iнвесторiв, пов'язаних iз Московською бiржею, у 2018 р. iнтерес до цих бiржових активiв виник в Бохайської товарної бiржi (Гонконг), яка отримала погодження з боку АМКУ та НКЦПФР та наприкiнцi 2019 р. придбала 49,9% акцiй ПФТС. Нажаль, європейськi бiржовi групи поки що не проявляють значної зацiкавленостi до бiржового ринку України, втiм є високий попит щодо входження європейських iнвесторiв в капiтал не тiльки бiрж, але й суб'єктiв iнфраструктури клiрингу та розрахункiв (ПАТ "Розрахунковий центр", ПАТ "Нацiональний депозитарiй України", корпоративно контрольованi державою).

Отже, з огляду на обмеженiсть доступного iнструментарiю у виглядi цiнних паперiв та низьку мотивацiю емiтентiв до забезпечення бiржового обiгу їх цiнних паперiв, основним завданням вбачається пiдтримання частки ринку у найбiльш значущому та конкурентному сегментi бiржових торгiв (ринок державних облігацій), залучення та утримання маркет-мейкерiв (в т.ч. первинних дилерiв), впровадження в обiг цiнних паперiв iноземних емiтентiв та деривативiв (після регуляторного відновлення їх обігу), взаємодiя з учасниками фiнансових ринкiв та розробниками програмного забезпечення для надання iнвесторам зручного та технологiчного доступу до торгiв, реалiзацiя нових клiрингових технологій (в т.ч. активiзацiї торгiв в режимi РЕПО з контролем ризикiв, впровадженої на початку 2021 р., розрахунків в валюті за облігаціями, номінованими у доларах та євро тощо), оптимізація та прискорення часу обработки заявок, які надходять через шлюз з брокерськими системам, що стає все більш важливим при зростаючій кількості та інвестиційній активності фізичних осіб.

2. Інформація про розвиток емітента

Предметом дiяльностi Бiржi є органiзацiя постiйно дiючого ринку для проведення торгiв цiнними паперами та iншими фiнансовими iнструментами, органiзацiя торгiвлi якими може здiйснюватися Бiржею вiдповiдно до чинного законодавства України.

Основнi види надання послуг: послуги з укладання бiржових угод, абонентське обслуговування та право використання торгового термiналу.

Основними клiєнтами Бiржi є: 1) члени бiржi, яким вiдповiдно до правил Бiржi, зареєстрованих НКЦПФР, та умов укладених договорiв доступу до електронної торговельної системи Бiржi, надається доступ до бiржових торгiв; 2) емiтенти цiнних паперiв, якi iнiцiюють включення цiнних паперiв до бiржового списку та бiржового реєстру з метою первинного розмiщення цiнних паперiв та iнших фiнансових iнструментiв або їх вторинного бiржового обiгу.

Бiржа розвивається, насамперед, за рахунок власних фiнансових ресурсiв та завдяки впровадженню торговельних та клiрингових технологiй, оперативному реагуванню на постiйнi змiни правового поля щодо фiнансових ринкiв, якiсного обслуговування iснуючих та залучення нових клiєнтiв (торговцiв цiнними паперами та емiтентiв).

Бiржа протягом 2012-2020 р. лiдирувала в Українi за обсягом бiржових торгів і у 2021 р. посідає провідні позиції. Перiод скорочення обсягу торгiв (2015-2017 рр.) припинився, i почалося вiдновлення торговельної активностi: обсяг торгiв на Бiржi у 2021 р. сягнув 217 млрд грн, що на 8% перевищує показники 2020 р. Частка Біржі у загальному біржовому обороті у 2021 р. складає 48%, в т.ч. щодо держоблігацій 48%, корпоративних облігацій – 35%, на ринку РЕПО - 80%, у загальній кількості угод – 52%.

3. Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:

Протягом 2021 року Бiржею не укладалися деривативи та не вчинялися правочини щодо похiдних цiнних паперiв.

1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування

Незважаючи на те, що в обiг на Бiржi впровадженi вiдсотковi та валютнi деривативи, цi операцiї та вiдповiднi ризики не мають суттєвого впливу на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат емiтента (зокрема, через їх епiзодичнiсть в останнi роки - так, у 2021 р. ф'ючерснi контракти на Бiржi не укладалися).

Управлiння фiнансовими ризиками, пов'язаними органiзацiєю торгiв на строковому ринку (ринку деривативiв) є складовою загальної системи управлiння ризиками Бiржi. Докладний опис системи управлiння емiтентом ризиками при здiйснення дiяльностi з органiзацiї торгiв цiнними паперами, мiнiмiзацiї ризикiв невиконання (часткового невиконання) зобов'язань за договорами, укладеними на Бiржi, наведено у Правилах Бiржi (затвердженi Бiржовою Радою, протокол № 20/09/09-01 вiд 09.09.2020р., зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 820 вiд 22.12.2020 р., (http://fbp.com.ua/docs/Norm/rules2020.pdf); крiм того, особливостi системи управлiння ризиками на строковому ринку (ринку деривативiв) встановленi Правилами Бiржi щодо торгiв на строковому ринку (затвердженi Бiржовою Радою, протокол № 14/05/30-01 вiд 30.05.2014 р., зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 861 вiд 02.07.2014 року, http://fbp.com.ua/docs/Norm/NewFile/RulesDerivatives20140702.pdf).

Фактори ризику стосовно фiнансово-господарського стану емiтента включають:

- зростання рiвня конкуренцiї на бiржовому ринку України, що може спричинити зменшення ринкової частки та скорочення доходiв - ризик може бути мiнiмiзований через пiдвищення конкурентних переваг (впровадження бiльш ефективних нових технологiй та фiнансових iнструментiв, залучення емiтентiв та торговцiв цiнними паперами, партнерськi програми з мiжнародними бiржами), участь в консолiдацiйних процесах на нацiональному бiржовому ринку, в т.ч. шляхом залучення стратегiчного iнвестора;

- нерентабельнiсть - ризик ймовiрний через операцiйну збитковiсть переважної кiлькостi фондових бiрж в Українi та зменшення доходiв через об'єктивне зменшення клiєнтської бази протягом останнiх рокiв; може бути мiнiмiзований внаслiдок оптимiзацiї витрат та тарифiв;

- проблеми iз залученням коштiв для розширення дiяльностi - ризик може бути реалiзований лише у випадку необхiдностi залучення додаткових коштiв для розвитку Бiржi, що у поточних умовах може бути пов'язане iз певними складнощами; втiм, Бiржа щороку демонструє здатнiсть до IТ-розвитку та забезпечення конкурентоспроможностi на локальному ринку, насамперед, за рахунок власних фiнансових ресурсiв; крiм того, мажоритарнi акцiонери Бiржi володiють та забезпечують ефективне управлiння i iншими суб'єктами бiржової, розрахункової та IТ-iнфраструктури, певнi з яких є достатньо прибутковими, що створює передумови для оперативного вирiшення завдань, пов'язаних iз залученням фiнансування.

З огляду на впровадження в обiг деривативiв, Бiржею створено систему управлiння ризиками на Строковому ринку з метою забезпечення належного виконання зобов'язань за строковими контрактами, клiрингу та розрахункiв. Основнi ризики, на якi наражаються учасники бiржових торгiв та/або Бiржа при укладеннi та виконаннi бiржових контрактiв, а також засоби мiнiмiзацiї таких ризикiв врегульованi на рiвнi правил та регламентних документiв фондової бiржi.

Зокрема, на строковому ринку (ринку деривативiв), у разi, якщо клiринг виконується Бiржею, для мiнiмiзацiї основного, системного, ринкового, кредитного ризикiв та ризику лiквiдностi для повного забезпечення виконання зобов'язань за строковими контрактами (деривативами) встановлюється процедура коригування позицiй та обов'язкове перерахування за її наслiдками варiацiйної маржi у якостi передплати за строковими контрактами (деривативами). Для мiнiмiзацiї операцiйного ризику при здiйсненнi клiрингу Бiржею на строковому ринку (ринку деривативiв) здiйснюються наступнi додатковi заходи: в автоматизованiй системi Бiржi виконується автоматична звiрка виписок з позицiйного рахунку з усiма операцiями на позицiйному рахунку; проводиться регламентна або позапланова (у разi необхiдностi) архiвацiя операцiй за позицiйними рахунками; обмежується перелiк та ретельно регламентуються операцiї, що виконуються за позицiйними рахунками та аналiтичними рахунками, вiдкритими Бiржею для облiку зобов'язань щодо переказу коштiв учасниками бiржових торгiв. Система забезпечення виконання зобов'язань за Строковими контрактами (Деривативами) встановлює наступнi параметри: грошовий лiмiт; розрахунковий грошовий лiмiт; початкову маржу. Строковий контракт (дериватив) укладається (позицiя вiдкривається) виключно за умови, що розмiр розрахункового грошового лiмiту учасника бiржових торгiв не менше розмiру початкової маржi. Для мiнiмiзацiї ризикiв невиконання зобов'язань Бiржею здiйснюються численнi процедури, зокрема, коригування позицiй, розрахунок варiацiйної маржi, розрахунок зобов'язань щодо переказу коштiв, змiни параметрiв системи управлiння ризиками (насамперед, початкової маржi), формування маржинальної вимоги, примусове закриття позицiй тощо.

2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків

За вiдсутностi власних операцiй з деривативами та похiдними, обслуговування операцiй членiв Бiржi на строковому ринку (ринку деривативiв) для Товариства мають епiзодичний характер, несуттєво впливають на загальну схильнiсть емiтента до ризикiв та оцiнюються в контекстi загальної оцiнки ризикiв, пов'язаних iз дiяльнiстю Товариства.

Управлiння ризиками емiтента здiйснюється в процесi прийняття та виконання управлiнських рiшень, спрямованих на зниження ймовiрностi виникнення несприятливого результату i зменшення можливих втрат, викликаних його реалiзацiєю. В рамках управлiння ризиками здiйснюються заходи спрямованi на зменшення ризикiв та усунення недолiкiв, шляхом збiльшення ефективностi менеджменту та мiнiмiзацiї ризикiв завдяки проведенню кiлькiсної та якiсної оцiнки ймовiрностi досягнення передбачуваного результату, невдачi або вiдхилення вiд мети. Результат досягається шляхом проведення наступних заходiв: визначення наявних ризикiв; аналiз факторiв, що викликають їх; оцiнка ризикiв: визначення кiлькiсним або якiсним способом величини ризикiв; вироблення системи заходiв щодо їх усунення або зниження.

У вiдповiдностi до Положення щодо пруденцiйних нормативiв професiйної дiяльностi на фондовому ринку та вимог до системи управлiння ризиками, затвердженого Рiшенням НКЦПФР вiд 01.10.2015 р. № 1597 емiтент пiдтримує на належному рiвнi пруденцiйнi нормативи, що використовуються для вимiрювання та оцiнки ризикiв дiяльностi з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку, та забезпечує функцiонування системи управлiння ризиками.

Пруденцiйнi нормативи Товариства Станом на 31.12.2021 Станом на 01.01.2021

Норматив достатностi власних коштiв (н>=1) 121,40 82,44

Коефiцiєнт покриття операцiйного ризику (н>=1) 352,43 281,34

Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi (н>=0.5) 333,21 402,42

Коефiцiєнт покриття зобов'язань учасникiв клiрингу (н<=0.8) 0,0 0,0

Розмiр капiталу першого рiвня, тис. грн. 36 288 35 155

Вартiсть високолiквiдних активiв, тис. грн. 16 137 19 767

Величина операцiйного ризику, тис. грн. 103 125

Показники достатності власних коштів для фондової біржі (враховує розмір регулятивного капіталу та фіксованих накладних витрат за попередній фінансовий рік), покриття операційного ризику (відображає здатність фондової біржі забезпечувати покриття своїх операційних ризиків власними коштами відповідно до певного рівня середньорічного позитивного нетто-доходу за 3 попередні фінансові роки), а також покриття зобов'язань учасників клірингу за деривативами та абсолютної ліквідності перевищують нормативні значення. Це свідчить про здатність Товариства утримувати достатньо високий обсяг власних коштів для покриття витрат, ліквідних активів для покриття зобов’язань, а також надійне покриття ризиків.

4. Звіт про корпоративне управління:

1) посилання на:

власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент

Товариство не має власного кодексу корпоративного управлiння.

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати

Товариство використовує Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955 (далi - Принципи) https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/vr955863-14. Разом з тим, за наслідками змін до законодавства щодо ринків капіталу та регульованих товарних ринків та відповідно до умов набрання чинності відповідних нормативних актів (рішень НКЦПФР №1288-1291 від 30.12.2021 р.) щодо стандартів корпоративного управління в майбутньому очікується оновлення системи корпоративного управління Товариства.

вся відповідна інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги

Практику корпоративного управлiння, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги, Емiтент у звiтному роцi не використовував.

2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій

Товариство використовує Принципи окрiм наступних положень:

1. Роздiл 1 Принципiв - не застосовується Товариством, оскiльки вiдповiдно до Статуту Товариства основною метою дiяльностi є створення органiзацiйних, технологiчних, iнформацiйних, правових та iнших умов для збирання та поширення iнформацiї стосовно попиту i пропозицiй, проведення регулярних торгiв фiнансовими iнструментами за встановленими правилами, централiзованого укладення i виконання договорiв щодо фiнансових iнструментiв, у тому числi здiйснення клiрингу та розрахункiв за ними, крiм цiнних паперiв, та розв'язання спорiв мiж членами Бiржi. Прибуток Бiржi спрямовується на її розвиток та не пiдлягає розподiлу мiж її акцiонерами.

п. 2.1.2. - не застосовується Товариством, оскiльки вiдповiдно до Статуту Товариства дивiденди акцiонерам Бiржi не виплачуються, весь прибуток Бiржi спрямовується на розвиток статутної дiяльностi Бiржi.

2. П. 3.1.6., 3.2.6. роздiлу 3 Принципiв; пп. а) п. 5.1.1. роздiлу 5 Принципiв - вiдхилення вiд Принципiв: створення спецiального комiтету при Наглядовiй радi Товариства не передбачено Статутом Товариства.

3. Пп. в) п. 2.2, п. 3.1.3.б), 3.1.12., 3.1.13., 3.1.14, 3.2.4., 3.3.2., 3.3.4., 3.3.5. роздiлу 3 Принципiв; п. 5.1.3. роздiлу 5 Принципiв; п. 6.3. роздiлу 6 Принципiв - не застосовуються Товариством, оскiльки не передбаченi Статутом Товариства.

4. Пп. г) п. 4.1.1. роздiлу 4 Принципiв - не застосовується Товариством, оскiльки не є обов'язковим для ПрАТ.

3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)

Вид загальних зборів		річні	позачергові
Вид загальних зборів		X
Дата проведення		21.04.2021
Кворум зборів		95,940568
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах: 1 питання: Обрання членів лічильної комісії річних загальних зборів акціонерів Товариства. 2 питання: Обрання Голови та Секретаря річних загальних зборів акціонерів Товариства. 3 питання: Затвердження порядку проведення річних загальних зборів акціонерів Товариства. 4 питання: Розгляд звіту директора Товариства про результати фінансово-господарської діяльності Товариства за 2020 рік та прийняття рішення за наслідками розгляду. 5 питання: Розгляд звіту Біржової ради Товариства за 2020 рік та прийняття рішення за наслідками розгляду, затвердження заходів за результатами його розгляду. 6 питання: Розгляд висновків зовнішнього аудиту та затвердження заходів за результатами його розгляду. 7 питання: Затвердження звіту та висновків Ревізора Товариства, складеного за результатами перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства за 2020 фінансовий рік, та прийняття рішення за наслідками його розгляду. 8 питання: Затвердження річного звіту та балансу Товариства за 2020 фінансовий рік. 9 питання: Розподіл прибутку і збитків Товариства за 2020 фінансовий рік, затвердження розміру річних дивідендів, строку та порядку їх виплати. 10 питання: Визначення основних напрямків діяльності Товариства на 2021 рік. 11 питання: Припинення повноважень Біржової ради Товариства. 12 питання: Обрання членів Біржової ради Товариства. 13 питання: Затвердження умов цивільно-правових договорів, що укладатимуться з членами Біржової ради Товариства, обрання особи, яка уповноважується на підписання цивільно-правових договорів з членами Біржової ради Товариства. 14 питання: Попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів, які можуть вчинятися Товариством протягом не більш як одного року з дати прийняття такого рішення. Визначення характеру та граничної сукупної вартості таких правочинів. Пропозицiй до перелiку питань порядку денного не надходило. Рiшення про проведення загальних зборiв та затвердження порядку денного здiйснювалось Бiржовою Радою Товариства. Результати розгляду питань порядку денного та опис прийнятих рiшень: 1 питання. Обрання членів лічильної комісії річних загальних зборів акціонерів Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Обрати лічильну комісію річних загальних зборів акціонерів Товариства у складі: Голова лічильної комісії: Маслєннікова Олена Олегівна; Член лічильної комісії: Філіпська Олена Вікторівна. 2 питання. Обрання Голови та Секретаря чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Обрати Головою чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства - Мiлюшка Едуарда Iвановича, Секретарем чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства - Ястремську Ксенiю Юрiївну. 3 питання. Затвердження порядку проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Затвердити наступний порядок проведення річних загальних зборів акціонерів Товариства: Звіт Директора Товариства – до 20 хв. Звіт Біржової ради, звіт Ревізора Товариства та інші доповіді у відповідності до питань порядку денного річних загальних зборів акціонерів Товариства – до 10 хв. Виступи з питань порядку денного річних загальних зборів акціонерів Товариства – до 3 хв. Повторні виступи – до 2 хв. Відповіді на запитання – до 3 хв. Зауваження по процедурі ведення річних загальних зборів акціонерів Товариства – до 2 хв. Запитання доповідачам необхідно подавати Голові річних загальних зборів акціонерів Товариства в письмовому вигляді з зазначенням реквізитів акціонера (ПІБ або найменування юридичної особи). Запитання, подані без зазначення вказаних реквізитів, не розглядатимуться загальними зборами акціонерів Товариства. 4 питання. Розгляд звiту директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2020 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Взяти до вiдома звiт директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства у 2020 роцi та заходи, затвердженi Бiржовою радою Товариства, за результатами розгляду вказаного звiту. 5 питання. Розгляд звiту Бiржової ради Товариства за 2020 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду, затвердження заходiв за результатами його розгляду. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Затвердити звiт Бiржової ради Товариства за 2020 рiк; Дiяльнiсть Бiржової ради Товариства у 2019 роцi визнати задовiльною. 6 питання. Розгляд висновкiв зовнiшнього аудиту та затвердження заходiв за результатами його розгляду. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: 1. Схвалити висновки зовнiшнього аудиту щодо фiнансової звiтностi Товариства за 2020 рiк; 2. У зв'язку з вiдсутнiстю у звiтах зовнiшнього аудиту будь-яких зауважень та рекомендацiй щодо рiчної фiнансової звiтностi Товариства, не затверджувати заходи за результатами розгляду висновкiв зовнiшнього аудиту. 7 питання. Затвердження звiту та висновкiв Ревiзора Товариства, складеного за результатами перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2020 фiнансовий рiк, та прийняття рiшення за наслiдками його розгляду. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: 1. Затвердити звiт Ревiзора Товариства за 2020 рiк фiнансовий рiк; 2. Затвердити висновок Ревiзора Товариства за 2020 рiк фiнансовий рiк; 3. Дiяльнiсть Ревiзора Товариства у 2020 роцi визнати задовiльною. 8 питання. Затвердження рiчного звiту та балансу Товариства за 2020 фiнансовий рiк. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Затвердити рiчний звiт та баланс Товариства за 2020 фiнансовий рiк. 9 питання. Розподiл прибутку i збиткiв Товариства за 2020 фiнансовий рiк, затвердження розмiру рiчних дивiдендiв, строку та порядку їх виплати. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: У зв'язку з тим, що, згiдно чинного законодавства України, прибуток органiзатора торгiвлi має спрямовуватися на його розвиток та не пiдлягає розподiлу мiж його акцiонерами, прийняти рiшення: 1. Направити 50 (п'ятдесят) вiдсоткiв нерозподiленого прибутку Товариства, станом на 31.12.2020 року, на формування Резервного капiталу Товариства; 2. Направити 50 (п'ятдесят) вiдсоткiв нерозподiленого прибутку Товариства, станом на 31.12.2020 року, на розвиток Товариства. 10 питання. Визначення основних напрямкiв дiяльностi Товариства на 2021 рiк. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Визначити основнi напрямки дiяльностi Товариства на 2021 рiк. 11 питання. Припинення повноважень Біржової ради Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: Припинити з 23.04.2021 року повноваження членів Біржової ради Товариства у попередньому складі: Член Біржової ради – Мілюшко Едуард Іванович; Член Біржової ради – Шевчук Костянтин Дмитрович; Член Біржової ради – Ястремська Ксенія Юріївна. 12 питання: Обрання членів Біржової ради Товариства. Рiшення прийнято. Вирiшили: 1. Обрати строком на три роки Біржову раду Товариства у кількості трьох осіб у наступному складі: Член Біржової ради – Мілюшко Едуард Іванович; Член Біржової ради – Шевчук Костянтин Дмитрович; Член Біржової ради – Ястремська Ксенія Юріївна. 2. Обрати Головою Біржової ради Товариства – Мілюшка Едуарда Івановича, Члена Біржової ради Товариства, який набрав найбільшу кількість голосів акціонерів. 3. Ухвалили рішення про те, що згідно з ч. 7 ст. 53 Закону України «Про акціонерні товариства» Біржова рада Товариства у новому складі приймає на себе обов’язки з 23.04.2021 року. 13 питання. Затвердження умов цивільно-правових договорів, що укладатимуться з членами Біржової ради Товариства, обрання особи, яка уповноважується на підписання цивільно-правових договорів з членами Біржової ради Товариства. Рiшення прийнято одностайно. Вирiшили: 1. Затвердити умови цивільно-правових договорів, що укладатимуться з членами Біржової ради Товариства на безоплатній основі. 2. Уповноважити директора Товариства Шишкова С.Є. на підписання цивільно-правових договорів з членами Біржової ради Товариства. 14 питання. Попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року з дати прийняття такого рiшення. Визначення характеру та граничної сукупної вартостi таких правочинiв. Рiшення прийнято. Вирiшили: 1. Попередньо надати згоду на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством в ходi його поточної господарської дiяльностi протягом не бiльш як одного року з дати прийняття цього рiшення, предметом яких може бути майно, послуги або роботи, ринкова вартiсть яких перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства, зокрема, договори купiвлi-продажу часток в статутному капiталi, купiвлi-продажу, мiни товарiв, цiнних паперiв, рухомого та нерухомого майна, договори про надання послуг, залучення додаткових грошових коштiв у нацiональнiй та iноземнiй валютi, укладення договорiв вiдступлення права вимоги, договори про надання поворотної фiнансової допомоги, депозитнi договори. Гранична сукупна вартiсть таких значних правочинiв не повинна перевищувати 800 000 000 (вiсiмсот мiльйонiв) гривень. 2. Надати повноваження щодо пiдписання вищевказаних правочинiв Директору Товариства.

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу у звітному році?

		Так	Ні
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори		X
Акціонери			X
Депозитарна установа			X
Інше (зазначити)	вiдсутнє

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах у звітному році (за наявності контролю)?

	Так	Ні
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку		X
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотками голосуючих акцій		X

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу у звітному році?

		Так	Ні
Підняттям карток			X
Бюлетенями (таємне голосування)		X
Підняттям рук			X
Інше (зазначити)	вiдсутнє

Які основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному році?

		Так	Ні
Реорганізація			X
Додатковий випуск акцій			X
Унесення змін до статуту			X
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства			X
Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства			X
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради			X
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу			X
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора)			X
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді			X
Інше (зазначити)	У звiтному роцi позачерговi збори не скликалися

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування?

	Так	Ні
		X

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:

	Так	Ні
Наглядова рада		X
Виконавчий орган		X
Ревізійна комісія (ревізор)		X
Акціонери (акціонер), які (який) на день подання вимоги сукупно є власниками (власником) 10 і більше відсотків голосуючих акцій товариства	Нi
Інше (зазначити)	вiдсутнє

У разі скликання, але непроведення чергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення

черговi загальнi збори у звiтному перiодi були скликанi та проведенi

У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення

позачерговi загальнi збори у звiтному перiодi не скликались

4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента

Склад наглядової ради (за наявності)

Персональний склад наглядової ради	Незалежний член наглядової ради	Залежний член наглядової ради	Функціональні обов'язки члена наглядової ради
Мiлюшко Едуард Iванович - Голова Бiржової ради		X	У вiдповiдностi до Статуту Бiржова рада є органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв Бiржi, i в межах компетенцiї, визначеної законом та Статутом, здiйснює управлiння Бiржею, а також контролює та регулює дiяльнiсть Директора Бiржi. Голова Бiржової ради органiзовує її роботу, скликає засiдання Бiржової ради та головує на них, вiдкриває загальнi збори акцiонерiв Бiржi, органiзовує обрання секретаря загальних зборiв, здiйснює iншi повноваження, передбаченi Статутом До компетенцiї Бiржової ради належить вирiшення питань, передбачених законом та Статутом. До виключної компетенцiї Бiржової ради належить: - затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюється дiяльнiсть Бiржi, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв законом, та тих, що рiшенням Бiржової ради переданi для затвердження Директором Бiржi; - затвердження положення про винагороду членiв виконавчого органу Бiржi, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку; - пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв; - формування тимчасової лiчильної комiсiї у разi скликання загальних зборiв Бiржовою радою; - затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування; - прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту та у випадках, встановлених законодавством; - прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Бiржею акцiй; - прийняття рiшення про розмiщення Бiржею iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; - прийняття рiшення про викуп розмiщених Бiржею iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; - затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом; - обрання та припинення повноважень Директора Бiржi; - затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Бiржi, встановлення розмiру його винагороди; - прийняття рiшення про вiдсторонення Директора Бiржi вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора; - здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Бiржi; - обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Бiржi; - призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора); - затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат; - здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Бiржею достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Бiржею iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Бiржi; - розгляд звiту Директора Бiржi та затвердження заходiв за результатами його розгляду; - обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом; - обрання аудитора (аудиторської фiрми) Бiржi для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг; - затвердження рекомендацiй загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Бiржi для прийняття рiшення щодо нього; - визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв вiдповiдно до п. 11.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до п. 11.6 Статуту; - вирiшення питань про участь Бiржi у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях; - вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю; - вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Бiржi; - вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Бiржi; - прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Бiржi за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Бiржi та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; - визначення ймовiрностi визнання Бiржi неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; - прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Бiржi та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; - прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Бiржi додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; - надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства"; - встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Бiржi; - прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Бiржi, затвердження їх статутiв та положень; - винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Бiржi; - здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Бiрж, якi готуються Директором Бiржi для їх затвердження загальними зборами акцiонерiв Бiржi; - здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Бiржової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Бiржi та здiйснення iнших повноважень, що делегованi загальними зборами акцiонерiв Бiржовiй радi або встановленнi чинним законодавством.
Шевчук Костянтин Дмитрович - Член Бiржової ради		X	До виключної компетенцiї Бiржової ради належить: - затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюється дiяльнiсть Бiржi, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв законом, та тих, що рiшенням Бiржової ради переданi для затвердження Директором Бiржi; - затвердження положення про винагороду членiв виконавчого органу Бiржi, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку; - пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв; - формування тимчасової лiчильної комiсiї у разi скликання загальних зборiв Бiржовою радою; - затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування; - прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту та у випадках, встановлених законодавством; - прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Бiржею акцiй; - прийняття рiшення про розмiщення Бiржею iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; - прийняття рiшення про викуп розмiщених Бiржею iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; - затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом; - обрання та припинення повноважень Директора Бiржi; - затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Бiржi, встановлення розмiру його винагороди; - прийняття рiшення про вiдсторонення Директора Бiржi вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора; - здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Бiржi; - обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Бiржi; - призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора); - затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат; - здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Бiржею достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Бiржею iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Бiржi; - розгляд звiту Директора Бiржi та затвердження заходiв за результатами його розгляду; - обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом; - обрання аудитора (аудиторської фiрми) Бiржi для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг; - затвердження рекомендацiй загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Бiржi для прийняття рiшення щодо нього; - визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв вiдповiдно до п. 11.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до п. 11.6 Статуту; - вирiшення питань про участь Бiржi у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях; - вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю; - вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Бiржi; - вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Бiржi; - прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Бiржi за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Бiржi та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; - визначення ймовiрностi визнання Бiржi неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; - прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Бiржi та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; - прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Бiржi додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; - надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства"; - встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Бiржi; - прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Бiржi, затвердження їх статутiв та положень; - винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Бiржi; - здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Бiрж, якi готуються Директором Бiржi для їх затвердження загальними зборами акцiонерiв Бiржi; - здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Бiржової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Бiржi та здiйснення iнших повноважень, що делегованi загальними зборами акцiонерiв Бiржовiй радi або встановленнi чинним законодавством.
Ястремська Ксенiя Юрiївна - Член Бiржової ради		X	До виключної компетенцiї Бiржової ради належить: - затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюється дiяльнiсть Бiржi, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв законом, та тих, що рiшенням Бiржової ради переданi для затвердження Директором Бiржi; - затвердження положення про винагороду членiв виконавчого органу Бiржi, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку; - пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв; - формування тимчасової лiчильної комiсiї у разi скликання загальних зборiв Бiржовою радою; - затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування; - прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту та у випадках, встановлених законодавством; - прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Бiржею акцiй; - прийняття рiшення про розмiщення Бiржею iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; - прийняття рiшення про викуп розмiщених Бiржею iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; - затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом; - обрання та припинення повноважень Директора Бiржi; - затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Бiржi, встановлення розмiру його винагороди; - прийняття рiшення про вiдсторонення Директора Бiржi вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора; - здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Бiржi; - обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Бiржi; - призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора); - затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат; - здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Бiржею достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Бiржею iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Бiржi; - розгляд звiту Директора Бiржi та затвердження заходiв за результатами його розгляду; - обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом; - обрання аудитора (аудиторської фiрми) Бiржi для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг; - затвердження рекомендацiй загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Бiржi для прийняття рiшення щодо нього; - визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв вiдповiдно до п. 11.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до п. 11.6 Статуту; - вирiшення питань про участь Бiржi у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях; - вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю; - вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Бiржi; - вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Бiржi; - прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Бiржi за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Бiржi та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; - визначення ймовiрностi визнання Бiржi неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; - прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Бiржi та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; - прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Бiржi додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; - надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства"; - встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Бiржi; - прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Бiржi, затвердження їх статутiв та положень; - винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Бiржi; - здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Бiрж, якi готуються Директором Бiржi для їх затвердження загальними зборами акцiонерiв Бiржi; - здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Бiржової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Бiржi та здiйснення iнших повноважень, що делегованi загальними зборами акцiонерiв Бiржовiй радi або встановленнi чинним законодавством.

Чи проведені засідання наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень; процедури, що застосовуються при прийнятті наглядовою радою рішень; визначення, як діяльність наглядової ради зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства

Так, засiдання проводилися.

Загальний опис прийнятих рiшень: Прийняття рiшення про проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства, та визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у чергових загальних зборах акцiонерiв. Розгляд звiту директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2020 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду. Затвердження проекту порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Погодження проектiв рiшень з питань, включених до проекту порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Визначення осiб, яким доручається пiдготовка документiв, необхiдних для прийняття рiшення акцiонерами Товариства з питань проекту порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Обрання аудитора (аудиторської фiрми) для проведення аудиторської перевiрки за результатами 2020 року та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг. Обрання реєстрацiйної комiсiї чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Формування тимчасової лiчильної комiсiї чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Розгляд звiту директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2020 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду. Затвердження рекомендацiй загальним зборам акцiонерiв Товариства за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для прийняття рiшення щодо нього. Затвердження повiдомлення акцiонерiв Товариства про проведення чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Затвердження порядку денного чергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Затвердження форми та тексту бюлетенiв для проведення голосування на чергових загальних зборах акцiонерiв Товариства. Розгляд рiчної iнформацiї емiтента цiнних паперiв (рiчний звiт) за 2020 рiк та прийняття рiшення за наслiдками розгляду. Прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року. Визначення характеру та граничної вартостi таких правочинiв. Про застосування Бiржею заходiв дисциплiнарного впливу до членiв Бiржi за анулювання ними договорiв купiвлi-продажу цiнних паперiв, укладених на Бiржi. Про доповнення тарифiв за послуги. Про затвердження дiй про запобiганню манiпулюванню та цiнової нестабiльностi. Про затвердження результатiв дiяльностi Товариства у I,II,III та IV кварталах 2021 р.;

Бiржова рада Товариства, як приватного акцiонерного товариства, не готує звiт про свою дiяльнiсть вiдповiдно до вимог статтi 51-1 Закону України "Про акцiонернi товариства";

Бiржова рада Товариства при прийняттi нею рiшень застосовуює процедури згiдно законодавства Украни;

Дiяльнiсть Бiржової ради не зумовила змiни у фiнансово-господарськiй дiяльностi Товариства.

Комітети в складі наглядової ради (за наявності)?

	Так	Ні	Персональний склад комітетів
З питань аудиту		X
З питань призначень		X
З винагород		X
Інше (зазначити)	вiдсутнє

Чи проведені засідання комітетів наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень	Комiтети Бiржової ради в Товариства не створювались.
У разі проведення оцінки роботи комітетів зазначається інформація щодо їх компетентності та ефективності	Комiтети Бiржової ради в Товариства не створювались.

Інформація про діяльність наглядової ради та оцінка її роботи

Оцінка роботи наглядової ради

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

	Так	Ні
Галузеві знання і досвід роботи в галузі		X
Знання у сфері фінансів і менеджменту		X
Особисті якості (чесність, відповідальність)		X
Відсутність конфлікту інтересів		X
Граничний вік		X
Відсутні будь-які вимоги	X
Інше (зазначити)		X

Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?

		Так	Ні
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився зі змістом внутрішніх документів акціонерного товариства			X
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками			X
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)			X
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена			X
Інше (зазначити)	Пiд час пiдписання цивiльно-правової угоди

Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

		Так	Ні
Винагорода є фіксованою сумою			X
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій			X
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства			X
Члени наглядової ради не отримують винагороди		X
Інше (запишіть)	Вiдсутнє

Склад виконавчого органу

Персональний склад виконавчого органу

Функціональні обов'язки члена виконавчого органу

В Товариствi вiдсутнiй колегiальний виконавчий орган. Виконавчим органом Товариства є Директор: Шишков Станiслав Євгенiйович

До компетенцiї Директора належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Товариства, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї загальних зборiв та Бiржової ради.

Директор виконує свої обов'язки на пiдставi чинного законодавства, Статуту Товариства, рiшень загальних зборiв акцiонерiв, Бiржової ради, внутрiшнiх документiв Товариства.

Чи проведені засідання виконавчого органу: загальний опис прийнятих на них рішень; інформація про результати роботи виконавчого органу; визначення, як діяльність виконавчого органу зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства

В Товариствi вiдсутнiй колегiальний виконавчий орган. Виконавчим органом Товариства є Директор: Шишков Станiслав Євгенiйович.

Загальними зборами 23.04.2021р. розглядався звiт директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2020 рiк та були прийнятi рiшення за наслiдками розгляду. Було прийняте рiшення взяти до вiдома звiт директора Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства у 2020 роцi та заходи, затвердженi Бiржовою радою Товариства, за результатами розгляду вказаного звiту.

Звiт про дiяльнiсть Директора у 2021 роцi схвалено Бiржовою радою Товариства.

Виконавчий орган Товариства дiяв у вiдповiдностi до Статуту Товариства, виконував завдання загальних зборiв акцiонерiв та Бiржової ради Товариства, тому дiяльнiсть виконавчого органу не зумовила змiни у фiнансово-господарськiй дiяльностi Товариства.

Оцінка роботи виконавчого органу

Iнформацiя про дiяльнiсть виконавчого органу розкривається публiчними акцiонерними товариствами та банками, тому Товариство, як приватне акцiонерне товариство, не готує вiдповiдну iнформацiю про свою дiяльнiсть i не готує оцiнку роботи виконавчого органу.

5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента

Система внутрiшнього контролю емiтента визначає внутрiшнi правила i процедури (заходи внутрiшнього контролю), запровадженi емiтентом для сприяння досягнення поставленої мети: здiйснення професiйної дiяльностi з органiзацiї торгiвлi на ринку цiнних паперiв, упорядкованого та ефективного ведення фiнансово-господарської дiяльностi емiтента, забезпечення зберiгання активiв емiтента, точностi та повноти бухгалтерського облiку, а також запобiгання та виявлення фактiв шахрайства i помилок.

Рiшенням Бiржової ради емiтента у вiдповiдностi до ст. 151 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг" та Положення про особливостi органiзацiї та проведення внутрiшнього аудиту (контролю) у фiнансових установах, що здiйснюють професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку, затвердженого Рiшенням НКЦПФР № 996 вiд 19.07.2012 р., визначено посадову особу емiтента, що проводить внутрiшнiй аудит (контроль) емiтента. Порядок дiяльностi внутрiшнього аудитора, його статус, функцiональнi обов'язки та повноваження визначено Положенням про службу внутрiшнього аудиту (контролю) емiтента.

Крiм того, у вiдповiдностi до Положення щодо пруденцiйних нормативiв професiйної дiяльностi на фондовому ринку та вимог до системи управлiння ризиками, затвердженого Рiшенням НКЦПФР вiд 01.10.2015 р. № 1597 емiтент пiдтримує на належному рiвнi пруденцiйнi нормативи, що використовуються для вимiрювання та оцiнки ризикiв дiяльностi з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку, та забезпечує функцiонування системи управлiння ризиками.

Докладний опис системи управлiння емiтентом ризиками при здiйснення дiяльностi з органiзацiї торгiв цiнними паперами, мiнiмiзацiї ризикiв невиконання (часткового невиконання) зобовязань за договорами, укладеними на Бiржi, наведено у Правилах Бiржi (протягом 2021 р. дiяли/затверджувалися редакцiї, затвердженi Бiржовою Радою (Протокол № 20/09/09-01 вiд 09.09.2020р.), зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 820 вiд 22.12.2020 р., http://fbp.com.ua/docs/Norm/rules2020.pdf) та затвердженi Бiржовою Радою (Протокол № 21/04/23-01 від 23.04.2021 р.), зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 476 вiд 07.07.2021р., http://fbp.com.ua/docs/Norm/rules2021.pdf); крiм того, особливостi системи управлiння

ризиками на строковому ринку (ринку деривативiв) встановленi Правилами Бiржi

щодо торгiв на строковому ринку (затвердженi Бiржовою Радою, протокол № 14/05/30-01 вiд 30.05.2014 р., зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 861 вiд 02.07.2014 р., http://fbp.com.ua/docs/Norm/NewFile/RulesDerivatives20140702.pdf).

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні) так, введено посаду ревізора

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

Кількість членів ревізійної комісії 0 осіб.

Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 0

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

	Загальні збори акціонерів	Наглядова рада	Виконавчий орган	Не належить до компетенції жодного органу
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)	так	ні	ні	ні
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)	ні	ні	так	ні
Затвердження річного фінансового звіту, або балансу, або бюджету	так	ні	ні	ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії	так	ні	ні	ні
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні
Прийняття рішення про додаткову емісію акцій	так	ні	ні	ні
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій	так	ні	ні	ні
Затвердження зовнішнього аудитора	ні	так	ні	ні
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів	ні	ні	ні	так

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) так

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

		Так	Ні
Положення про загальні збори акціонерів			X
Положення про наглядову раду			X
Положення про виконавчий орган			X
Положення про посадових осіб акціонерного товариства			X
Положення про ревізійну комісію (або ревізора)			X
Положення про порядок розподілу прибутку			X
Інше (запишіть)	Правила Бiржi, Положення про службу внутрiшнього аудиту (контролю) та iншi

Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

Інформація про діяльність акціонерного товариства	Інформація розповсюджується на загальних зборах	Інформація оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві	Копії документів надаються на запит акціонера	Інформація розміщується на власному веб-сайті акціонерного товариства
Фінансова звітність, результати діяльності	так	так	так	так	так
Інформація про акціонерів, які володіють 5 та більше відсотками голосуючих акцій	ні	так	ні	ні	так
Інформація про склад органів управління товариства	так	так	так	так	так
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення	ні	ні	так	так	ні
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства	ні	ні	ні	ні	ні

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) так

Скільки разів проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду?

	Так	Ні
Не проводились взагалі		X
Раз на рік	X
Частіше ніж раз на рік		X

Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)?

		Так	Ні
Загальні збори акціонерів			X
Наглядова рада		X
Інше (зазначити)	Iнше вiдсутнє

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє?

		Так	Ні
З власної ініціативи			X
За дорученням загальних зборів			X
За дорученням наглядової ради			X
За зверненням виконавчого органу			X
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад та більше 10 відсотками голосуючих акцій			X
Інше (зазначити)	Проведена планова перевiрка

6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента

№ з/п	Повне найменування юридичної особи - власника (власників) або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи - власника (власників) значного пакета акцій	Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (для юридичної особи - резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента)	Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу)
1	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА"	34497042	94,235723
2	Антонов Сергiй Михайлович (опосередкована участь через ТОВ "БГП")	-	47,117861
3	Фiлiпська Iрина Вiкторiвна (опосередкована участь через ТОВ "БГП)	-	47,117861

7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

Загальна кількість акцій

Кількість акцій з обмеженнями

Підстава виникнення обмеження

Дата виникнення обмеження

5 000 000 000

88 853 756

Не укладення договору про обслуговування рахунку в цінних паперах з депозитарною установою;

Припинення діяльності депозитарною установою.

Не визначено

Опис

1) Власником акцій Товариства не укладено договір про обслуговування рахунку в цінних паперах з депозитарною установою;

2) Депозитарна установа, з якою власником акцій Товариства було укладено договір про обслуговування рахунку в цінних паперах припинила свою діяльність.

8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента

Посадовими особами є Голова та члени Бiржової ради, Директор, Голова та члени Ревiзiйної комiсiї (Ревiзор).

Члени Бiржової ради обираються акцiонерами пiд час проведення загальних зборiв на строк не бiльший нiж три роки. До складу Бiржової ради обираються акцiонери або особи, якi представляють їхнi iнтереси (далi - представники акцiонерiв), та/або незалежнi директори.

Голова Бiржової ради обирається членами Бiржової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного складу Бiржової ради.

Директор призначається та звiльняється за рiшенням Бiржової ради.

Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) обирається загальними зборами акцiонерiв.

Винагороди або компенсацiї посадовим особам при їх звiльненнi не передбаченi, крiм встановлених законодавством.

9) повноваження посадових осіб емітента

До виключної компетенцiї Бiржової ради належить:

- затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюється дiяльнiсть Товариства, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв законом, та тих, що рiшенням Бiржової ради переданi для затвердження Директором Товариства;

- затвердження положення про винагороду членiв виконавчого органу Товариства, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку;

- пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв;

- формування тимчасової лiчильної комiсiї у разi скликання загальних зборiв Бiржовою радою;

- затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування;

- прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту та у випадках, встановлених законодавством;

- прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;

- прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;

- прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв;

- затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом;

- обрання та припинення повноважень Директора Товариства;

- затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди;

- прийняття рiшення про вiдсторонення Директора Товариства вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора;

- здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства;

- обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства;

- призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора);

- затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат;

- здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Товариством достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Товариством iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Товариства;

- розгляд звiту Директора Товариства та затвердження заходiв за результатами його розгляду;

- обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом;

- обрання аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг;

- затвердження рекомендацiй загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для прийняття рiшення щодо нього;

- визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв вiдповiдно до п. 11.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до п. 11.6 Статуту;

- вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях;

- вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю;

- вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Товариства;

- вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;

- прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства";

- визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй;

- прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;

- прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариству додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг;

- надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства";

- встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства;

- прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень;

- винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства;

- здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження загальними зборами акцiонерiв;

- здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Бiржової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi загальними зборами акцiонерiв Бiржовiй радi або встановленнi чинним законодавством.

Голова Бiржової ради органiзовує її роботу, скликає засiдання Бiржової ради та головує на них, вiдкриває загальнi збори акцiонерiв, органiзовує обрання секретаря загальних зборiв, здiйснює iншi повноваження, передбаченi Статутом.

До компетенцiї Директора вiдноситься:

- керiвництво роботою Товариства;

- затвердження поточних планiв дiяльностi Товариства i заходiв для вирiшення поставлених завдань;

- подання загальним зборам акцiонерiв та Бiржовiй радi пропозицiй з питань полiпшення дiяльностi Товариства;

- подання на затвердження загальними зборами акцiонерiв рiчного звiту та балансу Товариства;

- затвердження, внесення змiн, доповнень, скасування внутрiшнiх документiв Товариства з усiх питань, пов'язаних з дiяльнiстю Товариства, а також з питань органiзацiї цiєї дiяльностi, окрiм внутрiшнiх документiв Товариства затвердження, внесення змiн, доповнень та скасування яких Статутом чи рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiднесено до компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв чи Бiржової ради;

- затвердження, змiна, доповнення органiзацiйної структури Товариства, штатного розкладу;

- прийом на роботу та звiльнення працiвникiв Товариства, застосування до працiвникiв Товариства заохочень та дисциплiнарних стягнень;

- внесення пропозицiй Бiржовiй радi про проведення загальних зборiв акцiонерiв, у випадках, передбачених законом та Статутом;

- органiзацiя скликання чергових та позачергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства, у випадках, передбачених законом та Статутом;

- забезпечення виконання рiшень загальних зборiв акцiонерiв та Бiржової ради ;

- органiзацiя ведення бухгалтерського облiку та звiтностi Товариства;

- органiзацiя ведення кадрового дiловодства Товариства;

- призначення керiвникiв фiлiй та представництв Товариства;

- вiдкриття рахункiв в банкiвських установах;

- вирiшення iнших питань дiяльностi Товариства, крiм питань, якi вiдносяться до компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв та Бiржової ради.

Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор)

Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) здiйснює перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за дорученням загальних зборiв акцiонерiв, Бiржової ради або на вимогу акцiонерiв, якi володiють у сукупностi не менш нiж 10% голосiв.

Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) проводить як черговi (плановi), так i спецiальнi (позаплановi перевiрки).

Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) готує висновки до звiтiв i балансiв Товариства та доповiдає про результати ревiзiй i перевiрок загальним зборам акцiонерiв чи Бiржовiй радi.

За пiдсумками перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) готує висновок, в якому мiститься iнформацiя про: пiдтвердження достовiрностi та повноти даних фiнансової звiтностi за вiдповiдний перiод; факти порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi.

10) Висловлення думки аудитора (аудиторської фірми) щодо інформації, зазначеної у підпунктах 5-9 частини 3 статті 127 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» від 23.02.2006 р. № 3480-IV, а також перевірки інформації, зазначеної в підпунктах 1-4 цієї частини

ЗВIТ

НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА З НАДАННЯ ВПЕВНЕНОСТI

щодо інформації, зазначеної у Звіті про корпоративне управління

ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА"

за 2021 рік

o Керiвництву ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА"

o Акцiонерам ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА"

o Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку

o Іншім користувачам фінансової звітності

І. Звіт з надання впевненості щодо інформації, зазначеної у Звіті про корпоративне управління

Звіт складено у відповідності до:

§ Міжнародного стандарту завдань з надання впевненості 3000 "Завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації" (переглянутий) (надалі – МСЗНВ 3000);

§ Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" від 21.12.2017 року № 2258-VIII.

Інформація про предмет завдання

Цей звіт містить результати виконання завдання з надання обґрунтованої впевненості щодо інформації, наведеної у Звіті про корпоративне управління ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" (надалі – Товариство) за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року та включає:

§ опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками Товариства;

§ перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій Товариства;

§ інформацію про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах Товариства;

§ порядок призначення та звільнення посадових осіб Товариства;

§ повноваження посадових осіб Товариства.

та завдання з перевірки відомостей, які містяться у Звіті про корпоративне управління Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року, що включають:

§ одне з таких посилань на:

a) власний кодекс корпоративного управління, яким керується Товариство;

b) кодекс корпоративного управління оператора організованого ринку капіталу, об’єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який Товариство добровільно вирішило застосовувати;

c) всю інформацію про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги.

§ пояснення Товариства щодо причин відхилення та частини кодексу корпоративного управління, від яких відхиляється Товариство у разі відхилення Товариства від положень кодексу корпоративного управління, передбаченого підпунктом "а" або "b". Якщо Товариство прийняло рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в підпункті "а" або " b " пункту 1, обґрунтування причини таких дій;

§ інформацію про проведені загальні збори акціонерів (учасників) та загальний опис прийнятих на таких зборах рішень;

§ персональний склад наглядової ради та колегіального виконавчого органу (за наявності) Товариства, їх комітетів (за наявності), інформацію про проведені засідання та загальний опис прийнятих рішень.

Ідентифікація застосовних критеріїв

Інформацію Звіту про корпоративне управління було складено управлінським персоналом відповідно до вимог (надалі – встановлені критерії):

§ Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" від 23.02.2006 р. № 3480-IV (пунктів 5-9 частини 3 статті 127);

§ Рішення НКЦПФР "Про затвердження Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів" від 03.12.2013 № 2826 (в частині вимог щодо інформації, зазначеної у підпунктах 5-9 пункту 4 розділу VII додатка 38 до цього Положення).

Визначені вище критерії застосовуються виключно для інформації Звіту про корпоративне управління, що складається для цілей подання регулярної (річної) інформації емітента, яка розкривається на фондовому ринку, в тому числі шляхом подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку відповідно до вимог статті 126 "Регулярна інформація про емітента" Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Конкретна мета

Відповідно до діючого законодавства приватні акціонерні товариства складають Звіт про корпоративне управління за 2021 рік та розкривають інформацію у цьому звіті у відповідності зі встановленими критеріями. Такими критеріями є вимоги ст. 126 "Регулярна інформація емітента" та ст. 127 "Звіт керівництва" Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Відносна відповідальність

Управлінський персонал відповідає за Звіт про корпоративне управління, аудитор відповідає за оцінювання цього Звіту про корпоративне управління стосовно застосовних критеріїв і незалежне надання висновку щодо інформації про предмет завдання, а саме: висловлення думки стосовно інформації, зазначеної в пунктах 5-9 частини 3 статті 127 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", що міститься у Звіті про корпоративне управління емітента за 2021 рік, та перевірки інформації, яка зазначена у пунктах 1-4 цієї статті.

Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями

Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за складання і достовірне подання інформації, яка міститься у Звіті про корпоративне управління, відповідно до встановлених критеріїв, та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити відсутність суттєвого викривлення інформації, яка міститься у Звіті про корпоративне управління, внаслідок шахрайства або помилки.

Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом формування інформації, яка міститься у Звіті про корпоративне управління Товариства.

Відповідно до законодавства України, посадові особи Товариства несуть відповідальність за повноту і достовірність документів та іншої інформації, що були надані нам для виконання цього завдання.

Відповідальність аудитора, мета та обсяг виконання завдання з надання впевненості

Метою завдання з надання впевненості було отримання обґрунтованої впевненості, що інформація у Звіті про корпоративне управління в цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та складання звіту аудитора, що містить нашу думку.

Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що виконане завдання з надання впевненості відповідно до МСЗНВ 3000, завжди виявить суттєве викривлення, коли таке існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на рішення користувачів, що приймаються на основі цієї інформації Звіту про корпоративне управління.

Виконуючи завдання з надання впевненості відповідно до вимог МСЗНВ 3000, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом всього завдання.

Ми несемо відповідальність за формування нашого висновку, який ґрунтується на аудиторських доказах, отриманих до дати цього звіту внаслідок дослідження, зокрема, але не виключно, таких джерел як: Кодексу корпоративного управління, протоколів засідання наглядової ради, протоколів загальних зборів акціонерів, внутрішніх положень щодо призначення та звільнення посадових осіб, дані депозитарної установи про склад акціонерів.

Окрім того, ми:

§ ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення інформації Звіту про корпоративне управління внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, та отримуємо аудиторські докази, що е достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства е вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, невірні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;

§ отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються завдання з надання впевненості, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю;

§ оцінюємо прийнятність застосованих політик та відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;

§ оцінюємо загальне подання, структуру та зміст інформації Звіту про корпоративне управління включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує інформація Звіту про корпоративне управління операції та події, що було покладено в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення. Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, інформацію про запланований обсяг та час проведення процедур виконання завдання з надання впевненості та суттєві аудиторські результати, виявлені під час виконання такого завдання, включаючи будь-які суттєві недоліки системи внутрішнього контролю, які були виявлені;

§ ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали доречні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їх про всі зв’язки та інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовано, щодо відповідних застережних заходів. З переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що мали найбільше значення під час виконання завдання з надання впевненості щодо інформації Звіту про корпоративне управління, тобто ті, які є ключовими питаннями виконання такого завдання.

Застосовні вимоги контролю якості

Прийняття та процес виконання цього завдання здійснювалося з врахуванням політик та процедур системи контролю якості, які розроблено ТОВ АФ "ФОРУМ" відповідно до вимог Міжнародного стандарту контролю якості 1 "Контроль якості для фірми, що виконують аудити та огляди фінансової звітності, а також інші завдання з надання впевненості і супутні послуги".

Метою створення та підтримання системи контролю якості ТОВ АФ "ФОРУМ", є отримання достатньої впевненості у тому, що:

§ сама фірма та її персонал діють відповідно до професійних стандартів, законодавчих і регуляторних вимог;

§ звіти які надаються фірмою або партнерами із завдання, відповідають обставинам.

Дотримання вимог незалежності та інших етичних вимог

Ми виконали завдання з надання обґрунтованої впевненості відповідно до МСЗНВ 3000. Ми є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ) та Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" від 21.12.2017 р. № 2258-VIII до нашого завдання з надання впевненості щодо інформації, яка міститься у Звіті про корпоративне управління, а також виконали інші обов'язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ, які ґрунтуються на фундаментальних принципах чесності, об’єктивності, професійної компетентності та належної ретельності, конфіденційності та професійної поведінки.

Перегляд виконаної роботи (основа для думки)

Ми несемо відповідальність за формування нашого висновку, який ґрунтується на аудиторських доказах, отриманих до дати цього звіту внаслідок дослідження зокрема, але невиключно, таких джерел інформації, як: статут, протоколи засідання наглядової ради, протоколи зборів акціонерів та прийняті внутрішні документи, які регламентують функціонування органів корпоративного управління.

Ми виконали завдання з надання обґрунтованої впевненості відповідно до МСЗНВ 3000 для Товариства. Нашу відповідальність згідно з цим стандартом викладено в розділі "Відповідальність аудитора, мета та обсяг виконання завдання з надання впевненості" нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з міжнародних стандартів етики для бухгалтерів ("Кодекс РМСЕБ") та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого завдання з надання впевненості щодо інформації Звіту про корпоративне управління, а також виконали інші обов'язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ.

Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.

Висновок

Ми виконали завдання з надання обґрунтованої впевненості щодо інформації, наведеної у Звіті про корпоративне управління Товариства, що включає опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками, перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій, інформацію про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів на загальних зборах, опис порядку призначення та звільнення посадових осіб, опис повноважень посадових осіб за рік, що закінчився 31 грудня 2021року.

На нашу думку, інформація, наведена у Звіті про корпоративне управління, що додається, складена в усіх суттєвих аспектах, відповідно до вимог пунктів 5 - 9 частини 3 статті 127 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" від 23.02.2006 р. № 3480-IV.

Інша інформація, наведена у Звіті про корпоративне управління

Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за іншу інформацію, яка включається до Звіту про корпоративне управління відповідно до вимог частини 3 статті 127 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" від 23.02.2006 р. № 3480-IV та подається в такому звіті з врахуванням вимог підпунктів 1-4 пункту 4 розділу VII додатка 38 до Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням НКЦПФР від 03.12.2013 р. № 2826, надалі – інша інформація Звіту про корпоративне управління.

Наша думка щодо інформації Звіту про корпоративне управління не поширюється на іншу інформацію Звіту про корпоративне управління, і ми не надаємо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо такої інформації.

У зв'язку з виконанням завдання з надання впевненості нашою відповідальністю згідно вимог частини 3 статті 127 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" є перевірка іншої інформації Звіту про корпоративне управління та при цьому розглянути, чи існує суттєва невідповідність між іншою інформацією та інформацією Звіту про корпоративне управління або нашими знаннями, отриманими під час виконання завдання з надання впевненості, або чи ця інша інформація має вигляд такої, що містить суттєве викривлення.

Якщо на основі проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що існує суттєве викривлення цієї іншої інформації, ми зобов'язані повідомити про цей факт.

Ми не виявили таких фактів, які б необхідно було включити до звіту.

ІІ. Основні відомості про Товариство

Найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності)	ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" (ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА")
Організаційно-правова форма	АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Ідентифікаційний код юридичної особи	33718227
Місцезнаходження юридичної особи	Україна, 49000, Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30
Дата державної реєстрації, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи, яка утворена в результаті перетворення	Дата державної реєстрації: 29.01.2008 Дата запису: 29.01.2008 Номер запису: 12241450000041155
Дані про юридичних осіб, правонаступником яких є зареєстрована юридична особа: повне найменування, ідентифікаційний код	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТОРГІВЕЛЬНО-ІНФОРМАЦІЙНА СИСТЕМА "ПЕРСПЕКТИВА", Код ЄДРПОУ: 33718227
Види діяльності	66.11 Управління фінансовими ринками (основний) 62.02 Консультування з питань інформатизації 62.09 Інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп'ютерних систем 63.11 Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов'язана з ними діяльність
Ліцензія на професійну діяльність на фондовому ринку	Ліцензія видана Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку рішення № 146 від 15.03.2018 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльність з організації торгівлі на фондовому ринку, термін дії необмежений
Керівник Товариства	Шишков Станіслав Євгенійович

ІІІ. Основні відомості про аудиторську фірму:

Найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності)	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ АУДИТОРСЬКА ФІРМА "ФОРУМ" (ТОВ АФ "ФОРУМ")
Організаційно-правова форма	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
Ідентифікаційний код юридичної особи	23070374
Місцезнаходження юридичної особи	Україна, 50002, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Кобилянського, буд. 219
web-site:	www.af-forum.com
Дата державної реєстрації, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про включення до Єдиного державного реєстру відомостей про юридичну особу – у разі, коли державна реєстрація юридичної особи була проведена до набрання чинності Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців"	Дата державної реєстрації: 05.06.1995 Дата запису: 13.10.2004 Номер запису: 12041200000000051
Види діяльності	69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування (основний)
Реєстр аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності (номер реєстрації 0733)	Розділ "Суб'єкти аудиторської діяльності" Розділ "Суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності"
Інформація про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг	Рішення Аудиторської палати України про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг № 43/7 від 17.07.2020р.
Керівник Товариства	Кругла Надія Миколаївна
Номер, дата видачі сертифіката аудитора	Сертифікат аудитора Серія А № 002254 від 24.05.1995р.

ІV. Основні відомості про умови договору на виконання завдання з надання впевненості:

Дата та номер договору: Договір № DAP-ZKU-022202 від 22.02.2022р.

Дата початку виконання завдання: 22.02.2022р.

Дата закінчення виконання завдання: 18.05.2022р.

Звітний період, за який складено звіт: з 01.01.2021р. по 31.12.2021р.

V. Додатки

Звіт про корпоративне управління за 2021 рік.

Партнером із завдання з надання впевненості, результатом якого є цей звіт незалежного аудитора з надання обґрунтованої впевненості, є:

Генеральний директор ТОВ АФ "ФОРУМ" Кругла Н.М.

(номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб’єктів

аудиторської діяльності 101132)

______________

м. Кривий Ріг, Україна

Дата складання звіту: 18.05.2022р.

Iнформацiя аудитора щодо звiту про корпоративне управлiння розмiщена за наступною адресою: http://fbp.com.ua/About/Documents.aspx?RubrixID=2

11) Інформація, передбачена Законом України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг" (для фінансових установ)

У вiдповiдностi до ст. 122 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринку фiнансових послуг", вiд 12.07.2001 р. N 2664-III, Звiт про корпоративне управлiння ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" (далi - Товариство) за 2021 рiк мiстить наступну iнформацiю.

1. Мета провадження дiяльностi фiнансової установи.

ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" створена та дiє як фондова бiржа, яка здiйснює дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на ринку цiнних паперiв та володiє електронною торговельною системою, що надає можливiсть обмiну пропозицiями купiвлi та продажу цiнних паперiв.

Основною метою дiяльностi Бiржi є створення органiзацiйних, технологiчних, iнформацiйних, правових та iнших умов для збирання та поширення iнформацiї стосовно попиту i пропозицiй, проведення регулярних торгiв фiнансовими iнструментами за встановленими правилами, централiзованого укладення i виконання договорiв щодо фiнансових iнструментiв, у тому числi здiйснення клiрингу та розрахункiв за ними, крiм цiнних паперiв, та розв'язання спорiв мiж членами Бiржi.

2. Дотримання/недотримання принципiв чи кодексу корпоративного управлiння (з посиланням на джерело розмiщення їх тексту), вiдхилення та причини такого вiдхилення протягом року.

ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" (далi - Товариство) використовує Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955 (далi - Принципи) https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/vr955863-14, окрiм наступних положень:

1. Роздiл 1 Принципiв - не застосовується Товариством, оскiльки вiдповiдно до Статуту Товариства

основною метою дiяльностi є створення органiзацiйних, технологiчних, iнформацiйних, правових та iнших умов для збирання та поширення iнформацiї стосовно попиту i пропозицiй, проведення регулярних торгiв фiнансовими iнструментами за встановленими правилами, централiзованого укладення i виконання договорiв щодо фiнансових iнструментiв, у тому числi здiйснення клiрингу та розрахункiв за ними, крiм цiнних паперiв, та розв'язання спорiв мiж членами Бiржi. Прибуток Бiржi спрямовується на її розвиток та не пiдлягає розподiлу мiж її акцiонерами.

3. П.п. в) п. 2.2, п. 3.1.3.б), 3.1.12., 3.1.13., 3.1.14, 3.2.4., 3.3.2., 3.3.4., 3.3.5. роздiлу 3 Принципiв; п. 5.1.3. роздiлу 5 Принципiв; п. 6.3. роздiлу 6 Принципiв - не застосовуються Товариством, оскiльки не передбаченi Статутом Товариства.

4. П.п. г) п. 4.1.1. роздiлу 4 Принципiв - не застосовується Товариством, оскiльки не є обов'язковим для ПрАТ.

3. Власникi iстотної участi (у тому числi осiб, що здiйснюють контроль за фiнансовою установою), їх вiдповiднiсть встановленим законодавством вимогам та змiна їх складу за рiк.

Власником iстотної участi є ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" (34497042, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30). Вiдповiдають чинному законодавству. Вiдповiдно до реєстру власникiв цiнних паперiв ПАТ "Нацiональний депозитарiй України", станом на 31.12.2021 р., пакет власника акцiй ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" (код за ЄДРПОУ 34497042, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30) складає 94,235723% голосуючих акцiй (94,235723 % вiд загальної кiлькостi акцiй) Товариства. Опосередкованими власниками iстотної участi є Фiлiпська I.В., Антонов С.М. Набуття опосередкованої iстотної участi погоджено в НКЦПФР. Змiни щодо власникiв iстотної участi за 2021 рiк вiдсутнi.

4. Склад наглядової ради фiнансової установи та його змiну за рiк, у тому числi утворенi нею комiтети

Склад Бiржової ради:

Голова Бiржової ради - Мiлюшко Едуард Iванович;

Член Бiржової ради - Шевчук Костянтин Дмитрович;

Член Бiржової ради - Ястремська Ксенiя Юрiївна.

У 2021 році відбулась зміна складу Наглядової ради, а саме: 23.04.2021 р. черговими загальними зборами акцiонерiв ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" було обрано Бiржову раду у зазначеному складi та Голову Бiржової ради в особi Мiлюшка Едуарда Iвановича. Комiтети не утворювались.

5. Склад виконавчого органу фiнансової установи та його змiну за рiк

Одноосiбний виконавчий орган Товариства - Директор Товариства Шишков Станiслав Євгенiйович. Змiни складу виконавчого органу за 2021 рiк не вiдбувалось.

6. Факти порушення членами наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди фiнансовiй установi або клiєнтам цiєї установи.

Факти порушення членами Бiржової ради та виконавчого органу фiнансової установи внутрiшнiх правил вiдсутнi.

7. Заходи впливу, застосованi протягом року органами державної влади до фiнансової установи, у тому числi до членiв її наглядової ради та виконавчого органу.

До Товариства (фiнансової установи), членiв Бiржової ради (наглядової ради) та Директора (виконавчого органу) заходи впливу в 2021 роцi вiдсутнi.

8. Розмiр винагороди за рiк членiв наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи.

Члени Бiржової ради (наглядової ради) Товариства здiйснюють свою дiяльнiть на безоплатнiй основi.

Розмiр винагороди Директора за 2021 рiк у виглядi заробiтної плати склав 109 037,66 грн.

9. Значнi фактори ризику, що впливали на дiяльнiсть фiнансової установи протягом року

Дiяльнiсть Товариства пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi.

Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов'язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фiнансовим iнструментам, як поточнi та депозитнi рахунки в банках, облiгацiї та дебiторська заборгованiсть.

Основним методом оцiнки кредитних ризикiв керiвництвом Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання. Товариство використовує наступнi методи управлiння кредитними ризиками:

- лiмiти щодо боргових зобов'язань за класами фiнансових iнструментiв;

- лiмiти щодо боргових зобов'язань перед одним контрагентом (або асоцiйованою групою);

- лiмiти щодо вкладень у фiнансовi iнструменти в розрiзi кредитних рейтингiв за Нацiональною рейтинговою шкалою;

- лiмiти щодо розмiщення депозитiв у банках з рiзними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитiв протягом останнiх п'яти рокiв.

Станом на 31 грудня 2021 року фiнансовi активи, якi або були простроченi, або знецiнилися не iснують, застави та iншi форми забезпечення кредиту одержаних чи наданих немає.

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик та вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї, облiгацiї та iншi фiнансовi iнструменти.

Товариство уважно аналiзує фiнансовi активи перед їх придбанням та вiдстежує подальшу iнформацiю з врахуванням iснуючих нормативних обмежень щодо напрямiв iнвестування для фондової бiржi, поточних та прогнозних цiн та вiдсоткових ставок, рiвня лiквiдностi, диверсифiкацiї iнвестицiйного портфеля.

Iнший цiновий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiни ринкових цiн (окрiм тих, що виникають унаслiдок вiдсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструмента або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, з якими здiйснюються операцiї на ринку.

Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.

Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструменту коливатимуться внаслiдок змiн валютних курсiв.

Для мiнiмiзацiї та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активiв, номiнованих в iноземнiй валютi, у загальному обсягу активiв. Оцiнка валютних ризикiв здiйснюється на основi аналiзу чутливостi.

Визначення порогу чутливостi керiвництво Товариства здiйснювало на основi статистичних даних НБУ щодо динамiки курсу гривнi до iноземних валют, на основi яких була розрахована iсторична волатильнiсть курсу, що визначається як стандартне вiдхилення рiчної дохiдностi вiд володiння iноземною валютою за перiод.

Вiдсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових вiдсоткових ставок. Керiвництво Товариства усвiдомлює, що вiдсотковi ставки можуть змiнюватись i це впливатиме як на доходи Товариства, так i на справедливу вартiсть чистих активiв.

Товариство визнає, що обгрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на +4 процентних пункти. Проведений аналiз чутливостi заснований на припущеннi, що всi iншi параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмiнними, i показує можливий вплив змiни вiдсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартiсть чистих активiв Товариства.

Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу.

Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Ключовим для Товариства, як професiйного учасника фондового ринку, що проводить дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi, є операцiйний ризик, що включає ризики, пов'язанi з персоналом, недосконалою роботою iнформацiйних систем та засобiв комунiкацiї, а також правовий ризик. Для мiнiмiзацiї зазначених ризикiв виконуються наступнi заходи:

- пiдготовка персоналу, пiдвищення його квалiфiкацiї, наскрiзна автоматизацiя бiзнес-процесiв;

- використання електронного документообiгу та надiйний захист iнформацiї;

- монiторинг iснуючих та потенцiйних змiн до законодавства України з метою приведення правил фондової бiржi, iнших внутрiшнiх документiв, договiрних вiдносин у вiдповiднiсть до таких змiн, нормотворча дiяльнiсть тощо.

Понад те, з огляду на впровадження в обiг на фондовiй бiржi деривативiв, Товариством створено систему управлiння ризиками на Строковому ринку з метою забезпечення належного виконання зобов'язань за строковими контрактами, клiрингу та розрахункiв.

Основнi ризики, на якi наражаються учасники бiржових торгiв та/або Товариство при укладеннi та виконаннi бiржових договорiв (контрактiв) щодо цiнних паперiв або деривативiв, а також засоби мiнiмiзацiї таких ризикiв врегульованi на рiвнi правил та регламентних документiв фондової бiржi.

Видами ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражаються учасники бiржових торгiв пiд час укладання договорiв та при виконаннi зобов'язань за ними, вiдповiдно до правил Бiржi, є основний, системний, ринковий, операцiйний, правовий, кредитний ризики та ризик лiквiдностi, а також iншi ризики, якi можуть виникати при провадженнi професiйної дiяльностi на фондовому ринку та визначенi нормативно-правовими актами НКЦПФР. Особливостi мiнiмiзацiї ризикiв на Строковому ринку (ринку деривативiв) викладено правилами бiржi щодо торгiв на Строковому ринку (ринку деривативiв). При використаннi при розрахунках механiзму (принципу) DvP основний, системний, ринковий, операцiйний та правовий (в частинi клiрингу та розрахункiв), кредитнi ризики та ризик лiквiдностi контролюються та мiнiмiзуються Розрахунковим центром та Центральним Депозитарiєм або НБУ при здiйсненнi останнiм депозитарної дiяльностi. Для мiнiмiзацiї операцiйного ризику здiйснюються наступнi заходи: o контроль обов'язкового виконання кожним учасником бiржових торгiв вимог Регламентiв надавачiв електронних довiрчих послуг, дотримання технологiї роботи та дiючих iнструкцiй роботи АС Бiржi з iншими компонентами та складовими АС Бiржi; o автоматизацiя роботи з архiвами Бiржi. Можливiсть ознайомлення з будь-якою потрiбною архiвною iнформацiєю протягом термiну її зберiгання (у цьому разi виконуються лише операцiї з перегляду, пошуку та формування вихiдних документiв); o резервування лiнiй зв'язку та програмно-апаратних засобiв; o дотримання режимних вимог до примiщень, у яких розмiщуються критичнi мiсця програмно-технiчних комплексiв АС Бiржi. Мiнiмiзацiя операцiйних Ризикiв здiйснюється за рахунок використання АС Бiржi, застосування якої передбачає перевiрку: o вiдповiдностi АС Бiржi вимогам вiдповiдних стандартiв; o виконання вимог розробникiв програмно-технiчних комплексiв щодо технiчного та технологiчного забезпечення. Для мiнiмiзацiї правового ризику Бiржа здiйснює такi заходи: o постiйно проводить монiторинг змiн до законодавства України та приводить правила у вiдповiднiсть до дiючого законодавства; o контролює неухильне виконання учасниками бiржових торгiв вимог правил бiржi щодо оформлення договiрних вiдносин; o аналiзує спiрнi питання, якi виникають у процесi проведення бiржових торгiв, щодо неадекватностi правил, внутрiшнiх нормативних документiв бiржi з метою приведення їх у вiдповiднiсть до поточних вимог; o забезпечує ефективний механiзм вирiшення спорiв. Кожний учасник бiржових торгiв має право проводити додатковi заходи щодо мiнiмiзацiї своїх Ризикiв, якщо це не впливає на технологiю роботи iнших учасникiв бiржових торгiв, а також бiржових торгiв в цiлому. Бiржа, учасники юiржових торгiв, Розрахунковий центр, Платiжна органiзацiя тощо несуть вiдповiдальнiсть за власнi Ризики, що викликанi внутрiшнiми причинами (кредитнi, операцiйнi, правовi ризики та ризик лiквiдностi), i самостiйно управляють ними. Межi вiдповiдальностi за ризики бiржi, Розрахункового центру, Платiжної органiзацiї, учасникiв бiржових торгiв тощо визначаються в договорах мiж ними, якi повиннi вiдповiдати вимогам законодавства України, в тому числi нормативно-правовим актам НКЦПФР, НБУ та правилам бiржi.

10. Наявнiсть у фiнансової установи системи управлiння ризиками та її ключовi характеристики.

Докладний опис системи управлiння емiтентом ризиками при здiйснення дiяльностi з органiзацiї торгiв цiнними паперами, мiнiмiзацiї ризикiв невиконання (часткового невиконання) зобов'язань за договорами, укладеними на Бiржi, наведено у Правилах Бiржi (протягом 2021 р. дiяли/затверджувалися редакцiї, затвердженi Бiржовою Радою (Протокол № 20/09/09-01 вiд 09.09.2020р.), зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 820 вiд 22.12.2020 р., http://fbp.com.ua/docs/Norm/rules2020.pdf) та затвердженi Бiржовою Радою (Протокол № 21/04/23-01 від 23.04.2021 р.), зареєстрованi НКЦПФР, Рiшення № 476 вiд 07.07.2021р., http://fbp.com.ua/docs/Norm/rules2021.pdf); крiм того, особливостi системи управлiння

ризиками на строковому ринку (ринку деривативiв) встановленi Правилами Бiржi

11. Результати функцiонування протягом року системи внутрiшнього аудиту (контролю), а також данi, зазначенi в примiтках до фiнансової та консолiдованої фiнансової звiтностi вiдповiдно до положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.

Рiшенням Бiржової ради Товариства вiд 22.04.2014 р. у вiдповiдностi до ст. 151 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг" та Положення про особливостi органiзацiї та проведення внутрiшнього аудиту (контролю) у фiнансових установах, що здiйснюють професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку, затвердженого Рiшенням НКЦПФР № 996 вiд 19.07.2012 р., призначено з 23.04.2014 р. посадову особу Товариства, що проводить внутрiшнiй аудит (контроль) Товариства - Морозову Тетяну Миколаївну. Порядок дiяльностi внутрiшнього аудитора, його статус, функцiональнi обов'язки та повноваження визначено Положенням про службу внутрiшнього аудиту (контролю) Товариства. У 2021 роцi проведена планова перевiрка, порушень не виявлено.

12. Факти вiдчуження протягом року активiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi фiнансової установи розмiр.

У 2021 роцi вiдсутнi факти вiдчуження активiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi фiнансової установи розмiр.

13. Результати оцiнки активiв у разi їх купiвлi-продажу протягом року в обсязi, що перевищує встановлений у статутi фiнансової установи розмiр.

Операцiї з купiвлi-продажу протягом 2021 року, в обсязi що перевищує встановлений у статутi фiнансової установи розмiр, вiдсутнi.

14. Операцiї з пов'язаними особами, в тому числi в межах однiєї промислово-фiнансової групи чи iншого об'єднання, проведенi протягом року. Така iнформацiя не є комерцiйною таємницею.

В 2021 роцi договорiв на купiвлю або продаж цiнних паперiв, або iнших угод, послуг, операцiй з пов'язаними сторонами не було. Залишки розрахункiв по операцiям з пов'язаними сторонами станом на 31 грудня 2021 року вiдсутнi.

15. Використанi рекомендацiї органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, щодо аудиторського висновку.

Законом України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" (ст. 14) передбачено можливiсть встановлення регуляторами ринкiв фiнансових послуг (НБУ, НКЦПФР, Нацкомфiнпослуг) додаткових вимог до iнформацiї, що стосується аудиту або огляду фiнансової звiтностi та має обов'язково мiститися в аудиторському звiтi за результатами обов'язкового аудиту або звiтi щодо огляду промiжної фiнансової iнформацiї, вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту, а також встановити вимоги стосовно додаткових звiтiв суб'єктiв аудиторської дiяльностi щодо юридичних осiб, якi пiдлягають регулюванню.

16. Зовнiшнього аудитора наглядової ради фiнансової установи, призначеного протягом року.

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Форум", Iдентифiкацiйний код юридичної особи 23070374; юридична адреса: 50002, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Кобилянського, буд. 219; тел. (050) 321-18-18; (096) 321-18-18. Сертифiкат серiї А № 002254, виданий за рiшенням Аудиторської палати України вiд 24.05.1995 №10.Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0559 (видане Рiшенням АПУ вiд 17.07.2020 № 43/7). Строк дiї до 17.07.2026 р. Аудитор Кругла Надія Миколаївна (номер реєстрацiї у Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi 101132, сертифiкат аудитора №002254 вiд 24.05.1995 р.). ТОВ Аудиторська фiрма "ФОРУМ" включена до Реєстру аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi, що оприлюднюється у мережi Iнтернет на веб-сторiнцi Аудиторської палати України https://www.apu.com.ua/, за №0733 у наступнi роздiли: Роздiл "Суб'єкти аудиторської дiяльностi", Роздiл "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi".

17. Дiяльнiсть зовнiшнього аудитора, зокрема:

загальний стаж аудиторської дiяльностi;

Загальний стаж понад 10 рокiв.

кiлькiсть рокiв, протягом яких надає аудиторськi послуги фiнансовiй установi;

1 рiк.

перелiк iнших аудиторських послуг, що надавалися фiнансовiй установi протягом року;

Iншi аудиторськi послуги не надавались.

випадки виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора;

Випадкiв виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора не було.

ротацiю аудиторiв у фiнансовiй установi протягом останiх п`яти рокiв;

За останнi 5 рокiв аудиторськi перевiрки ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" проводили: ТОВ АФ "ФIНЕКС-АУДИТ" - аудиторський висновок за 2016 рiк, ТОВ АФ "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ-ЮРИСТ" - аудиторський висновок за 2017, 2018 роки, ТОВ АФ "IНСАЙДЕР" - аудиторський висновок за 2019 рiк, ТОВ АФ «ФОРУМ» - аудиторський звіт за 2020 рік. ,

Стягнення, застосованi до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовiрної звiтностi фiнансової установи, що пiдтверджена аудиторським висновком, виявленi органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг.

Стягнення до аудитора Аудиторською палатою України протягом року не застосовувались, та факти подання недостовiрної звiтностi фiнансової установи, що пiдтверджена аудиторським висновком, виявленi органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, вiдсутнi.

18. Захист фiнансовою установою прав та iнтересiв споживачiв фiнансових послуг, зокрема:

наявнiсть механiзму розгляду скарг;

Всi спори i розбiжностi, що виникають мiж фiнансовою установою та споживачами фiнансових послуг вирiшуються шляхом переговорiв мiж сторонами. Пiд час надання iнформацiї клiєнтам ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" дотримується вимог законодавства про захист прав споживачiв. У випадку недосягнення згоди мiж фiнансовою установою та споживачем фiнансових послуг шляхом переговорiв, вiн вирiшується у судовому порядку за встановленою пiдвiдомчiстю та пiдсуднiстю такого спору, вiдповiдно до чинного законодавства в Українi.

прiзвище, iм'я та по батьковi працiвника фiнансової установи, уповноваженого розглядати скарги;

Особа, яка уповноважена розглядати скарги Директор Товариства - Шишков Станiслав Євгенiйович.

стан розгляду фiнансовою установою протягом року скарг стосовно надання фiнансових послуг (характер, кiлькiсть скарг, що надiйшли, та кiлькiсть задоволених скарг);

Скарги стосовно надання ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" фiнансових послуг протягом звiтного року не надходило.

наявнiсть позовiв до суду стосовно надання фiнансових послуг фiнансовою установою та результати їх розгляду.

Позовiв до суду стосовно надання фiнансових послуг ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" не було.

19. Корпоративне управлiння у фiнансовiй установi, подання якої передбачено законами з питань регулювання окремих ринкiв фiнансових послуг та/або прийнятими згiдно з такими законами нормативно-правовими актами органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг

Звiт про корпоративне управлiння надається Товариством до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, у складi рiчної iнформацiї емiтента за 2021 звiтний рiк.

22.02.2022 р.

Директор ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" С.Є. Шишков

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

"ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА"

Фiнансова звiтнiсть згiдно з МСФЗ

за рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

1. СФЕРА ДІЯЛЬНОСТІ

ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФОНДОВА БІРЖА «ПЕРСПЕКТИВА» (далі - «Товариство») (код ЄДРПОУ 33718227) зареєстроване та здійснює свою діяльність відповідно до законодавства України. Спочатку Товариство було створене як ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ТОРГІВЕЛЬНО-ІНФОРМАЦІЙНА СИСТЕМА «ПЕРСПЕКТИВА», зареєстроване Виконкомом Дніпропетровської міської ради 23 серпня 2005 року. Далі Товариство було перетворене у ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФОНДОВА БІРЖА «ПЕРСПЕКТИВА» згідно рішень Загальних зборів учасників ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ТОРГІВЕЛЬНО-ІНФОРМАЦІЙНА СИСТЕМА «ПЕРСПЕКТИВА» (протокол № 07/07/24 від 24 липня 2007 року та № 08/01/28-01 від 28 січня 2008 року). 06 серпня 2009 року згідно рішень Загальних зборів акціонерів ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ФОНДОВА БІРЖА «ПЕРСПЕКТИВА» (протокол № 09/08/03-01 від 03 серпня 2009 року) ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФОНДОВА БІРЖА «ПЕРСПЕКТИВА» перетворене у ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФОНДОВА БІРЖА «ПЕРСПЕКТИВА». 23 квітня 2018 року на чергових загальних зборів акціонерів прийнято рішення про зміну типа з публічного на приватне (протокол чергових загальних зборів від 23.04.2018). Зміна типу товариство з публічного на приватне не є його перетворенням.

Основним видом діяльності Товариства є управління фінансовими ринками, зокрема організація торгівлі на фондовому ринку (код КВЕД 66.11). Ліцензія видана Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку рішення № 146 від 15.03.2018 р. на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з організації торгівлі на фондовому ринку, термін дії необмежений.

Юридична адреса та місцезнаходження Товариства: 49000, Україна, м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30.

Офіційна сторінка в Інтернеті: http://fbp.com.ua

Адреса електронної пошти : info@fbp.com.ua

Середня чисельність працівників за 2021 рік становить 5 осіб.

Основною метою діяльності Біржі є створення організаційних, технологічних, інформаційних, правових та інших умов для збирання та поширення інформації стосовно попиту і пропозицій, проведення регулярних торгів фінансовими інструментами за встановленими правилами, централізованого укладення і виконання договорів щодо фінансових інструментів, у тому числі здійснення клірингу та розрахунків за ними, крім цінних паперів, та розв’язання спорів між членами Біржі. Прибуток Біржі спрямовується на її розвиток та не підлягає розподілу між її акціонерами.

2. ОСНОВИ ПІДГОТОВКИ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

2. Загальна основа формування фінансової звітності

2.1. Достовірне подання та відповідність МСФЗ

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.

Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за період, що закінчився 31 грудня 2021 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2021 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.

Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2021 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.

При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ.

2.2. Нові стандарти, роз'яснення та поправки до чинних стандартів

МСФЗ (IFRS) 17 "Страхові контракти"

У травні 2017 року Рада з МСФЗ випустила МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування», новий всеосяжний стандарт фінансової звітності для договорів страхування, який розглядає питання визнання і оцінки, подання та розкриття інформації. Коли МСФЗ (IFRS) 17 вступить в силу, він замінить собою МСФЗ (IFRS) 4 "Страхові контракти", який був випущений в 2005 році. МСФЗ (IFRS) 17 застосовується до всіх видів договорів страхування (т.є. страхування життя і страхування, відмінне від страхування життя, пряме страхування і перестрахування) незалежно від виду організації, яка випускає їх, а також до певних гарантії та фінансовим інструментам з умовами дискреційної участі. Є кілька винятків зі сфери застосування. Основна мета МСФЗ (IFRS) 17 полягає в наданні моделі обліку договорів страхування, яка є більш ефективною і послідовною для страховиків. На відміну від вимог МСФЗ (IFRS) 4, які в основному базуються на попередніх місцевих облікових політиках, МСФЗ (IFRS) 17 надає всебічну модель обліку договорів страхування, охоплюючи все доречні аспекти обліку. В основі МСФЗ (IFRS) 17 лежить загальна модель, доповнена наступним:

-Певні модифікації для договорів страхування з умовами прямої участі (Метод змінної

винагороди).

- Спрощений підхід (підхід на основі розподілу премії) в основному для короткострокових

договорів.

МСФЗ (IFRS) 17 набуває чинності в періоди, які починаються з 1 січня 2021 р. або після цієї дати, при цьому вимагається надати порівняльну інформацію. Допускається застосування до цієї дати за умови, що організація також застосовує МСФЗ (IFRS) 9 і МСФЗ (IFRS) 15 на дату першого застосування МСФЗ (IFRS) 17 або до неї. Даний стандарт не застосуємо до Товариства.

2.3. Стандарти, які були випущені, але ще не вступили в силу

Поправки до МСФЗ (IAS) 1 - «Класифікація зобов'язань як короткострокових або

довгострокових»

У січні 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до пунктів 69-76 МСФЗ (IAS) 1, в яких пояснюються вимоги щодо класифікації зобов'язань як короткострокових або довгострокових. У поправках пояснюється наступне:

• що розуміється під правом відстрочити врегулювання зобов'язань;

• право відстрочити врегулювання зобов'язань повинно існувати на кінець звітного

періоду;

• на класифікацію зобов'язань не впливає ймовірність того, що організація виконає своє

право відстрочити врегулювання зобов'язання;

• умови зобов'язання не впливатимуть на його класифікацію, тільки якщо похідний

інструмент, вбудований в конвертоване зобов'язання, сам по собі є пайовим інструментом.

Дані поправки вступають в силу для річних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати, і застосовуються ретроспективно. В даний час Товариство аналізує можливий вплив цих поправок на поточну класифікацію зобов'язань.

Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 - «Посилання на Концептуальні засади»

У травні 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 3 «Об'єднання бізнесів» - «Посилання на концептуальні засади». Мета даних поправок - замінити посилання на «Концепцію

підготовки та подання фінансової звітності », випущену в 1989 році, на посилання на «Концептуальні засади подання фінансових звітів», випущені в березні 2018 року, без внесення значних змін у вимоги стандарту.

Рада також додала виключення з принципу визнання в МСФЗ (IFRS) 3, щоб уникнути виникнення потенційних прибутків або збитків «2-го дня», для зобов'язань і умовних зобов'язань, які відносилися б до сфери застосування МСФЗ (IAS) 37 або Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 21 «Обов'язкові платежі», якби вони виникали в рамках окремих операцій.

У той же час Рада вирішила роз'яснити існуючі вимоги МСФЗ (IFRS) 3 щодо умовних активів, на які заміна посилань на «Концепцію підготовки та подання фінансової звітності »не вплине.

Дані поправки вступають в силу для річних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або після цієї дати, і застосовуються перспективно.

Поправки до МСФЗ (IAS) 16 - «Основні засоби: надходження до використання за

призначенням »

У травні 2020 року Рада з МСФЗ випустила документ «Основні засоби: надходження до використання за призначенням », який забороняє організаціям віднімати з первісної вартості об'єкта основних засобів будь-які надходження від продажу виробів, вироблених в процесі доставки цього об'єкта до місця розташування та приведення його у стан, який потрібен для його експлуатації в залежності від намірів керівництва. Замість цього організація визнає надходження від продажу таких виробів, а також вартість виробництва цих виробів в прибутку чи збитку.

Дані поправки вступають в силу для річних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або пізніше цієї дати, і повинні застосовуватися ретроспективно до тих об'єктів основних засобів, які стали доступними для використання на дату початку (або після неї) самого раннього з представлених у фінансовій звітності періоду, в якому організація вперше застосовує дані поправки.

Очікується, що дані поправки не зроблять істотного впливу на Товариство.

Поправки до МСФЗ (IAS) 37 - «Обтяжливі договори - витрати на виконання договору»

У травні 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IAS) 37, в яких роз'яснюється, які витрати організація повинна враховувати при оцінці того, чи є договір обтяжливим або збитковим.

Поправки передбачають застосування підходу, заснованого на «витратах, безпосередньо пов'язаних з договором ». Витрати, безпосередньо пов'язані з договором на надання товарів або послуг, включають як додаткові витрати на виконання цього договору, так і розподілені витрати, безпосередньо пов'язані з виконанням договору. Загальні і адміністративні витрати не пов'язані безпосередньо з договором і, отже, виключаються, окрім випадків, коли вони явним чином підлягають відшкодуванню контрагентом за договором.

Дані поправки вступають в силу для річних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або пізніше цієї дати. Товариство буде застосовувати дані поправки до договорів, за якими ще не виконало всі свої обов'язки на дату початку річного звітного періоду, в якому вперше будуть застосовані дані поправки.

Поправка до МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової

звітності »- дочірня організація, вперше застосовує Міжнародні стандарти

фінансової звітності

В рамках процесу щорічних удосконалень МСФЗ, період 2018-2020 років, Рада по МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності ». Відповідно до даної поправці дочірня організація, яка вирішує застосувати пункт D16 (a) МСФЗ (IFRS) 1, має право оцінювати накопичені курсові різниці з використанням сум, відображених у фінансовій звітності материнського підприємства, виходячи з дати переходу материнського підприємства на МСФЗ. Дана поправка також може бути застосована до асоційованим організаціям та спільним підприємствам, які вирішують застосовувати пункт D16 (a) МСФЗ (IFRS) 1.

Дана поправка набирає чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2022 року або пізніше цієї дати. Допускається застосування до цієї дати.

Поправка до МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» - комісійна винагорода при

проведенні «тесту 10%» в разі припинення визнання фінансових зобов'язань

В рамках процесу щорічних удосконалень МСФЗ, період 2018-2020 років, Рада по МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IFRS) 9. В поправці пояснюються суми комісійної винагороди, які організація враховує при оцінці того, чи є умови нового або модифікованого фінансового зобов'язання істотно відрізняються від умов первинного фінансового зобов'язання. До таких сум відносяться тільки ті комісійні винагороди, які були виплачені або отримані між певним кредитором і позичальником, включаючи комісійну винагороду, виплачену або отримане кредитором або позичальником від імені іншої сторони. Організація повинна застосовувати дану поправку щодо фінансових зобов'язань, які були модифіковані або замінені на дату початку (або після неї) річного звітного періоду, в якому організація вперше застосовує дану поправку.

Очікується, що дана поправка не зробить істотного впливу на Товариство.

Поправка до МСФЗ (IAS) 41 «Сільське господарство» - оподаткування при оцінці справедливої

вартості

В рамках процесу щорічних удосконалень МСФЗ, період 2018-2020 років, Рада по МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IAS) 41 «Сільське господарство». Дана поправка виключає вимогу в пункті 22 МСФЗ (IAS) 41 про те, що організації не включають до розрахунку грошові потоки, пов'язані з оподаткуванням, при оцінці справедливої вартості активів, що належать до сфери застосування МСФЗ (IAS) 41.

Організація повинна застосовувати дану поправку перспективно щодо оцінки справедливої вартості на дату початку (або після неї) першого річного звітного періоду, що розпочався 1 січня 2022 року або після цієї дати. Допускається застосування до цієї дати.

Очікується, що дана поправка не зробить істотного впливу на Товариство.

2.4. Валюта подання звітності та функціональна валюта, ступінь округлення

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч.

2.5. Припущення про безперервність діяльності

Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності.

В сучасних умовах, вживання карантинних заходів суттєво посилили попит на дистанційні послуги. Певною мірою, це стосується і попиту на дистанційні послуги щодо доступу до конкурентних торгів фінансовими інструментами, тобто послуги, які надає фондова біржа та торговці цінними паперами-члени біржі.

Незалежно від ступеню жорсткості карантинних обмежень, Товариство продовжує надавати всі необхідні сервіси та послуги в режимі онлайн. Торговельна система біржі, незалежно від форми доступу працівників та учасників біржових торгів, функціонує в звичному надійному режимі. Чистий прибуток, отриманий Товариством у звітному періоді, 2021-шому році - 77 тис. грн. У Товариства наявні достатні грошові кошти для покриття короткострокових потреб та для виконання своїх зобов’язань у встановлені строки. Товариству не потрібно домовлятися з кредиторами про реструктуризацію зобов’язань та не потрібно зменшувати його операційні витрати. Товариству не потрібно звертатись за фінансовою підтримкою до учасників Товариства для забезпечення нормальної діяльності Товариства.

У зв’язку з вищенаведеним, а також враховуючи, що Товариство регулярно здійснює аналіз економічної ситуації в країні, керівництво Товариства дійшло висновків, що суттєвої невизначеності щодо можливості Товариства продовжувати свою діяльність на період, як мінімум 12 місяців з дати подання цієї фінансової звітності, не існує.

Разом з тим, у зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України виникла суттєва невизначеність щодо можливості Товариства продовжувати свою діяльність на період, як мінімум 12 місяців з дати подання цієї фінансової звітності, що в свою чергу зумовило необхідність переглянути здатність Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі, про що було розкрито у розділі 8.9. Події після Балансу.

Попри на те, станом на дату звітності ми не маємо намірів припиняти чи суттєво згортати господарську діяльність Товариства.

Це дає підстави управлінському персоналу стверджувати, що не тільки на наступні 12 місяців, діяльність Товариства буде безперервною.

2.6. Рішення про затвердження фінансової звітності

Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керівником Товариства 27 січня 2022 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.

З введенням в Україні воєнного стану та виникненням додаткових ризиків діяльності суб’єктів господарювання, виникла необхідність розкриття інформації про вплив війни на безперервність діяльності та здатності Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі. У зв’язку з чим у фінансовій звітності розкрита вказана інформація, а така звітність перезатверджена до випуску 9 березня 2022р.

2.7. Звітний період фінансової звітності

Звітним періодом, за який формується фінансова звітність, вважається 2021 рік, тобто період з 01 січня по 31 грудня 2021 року.

2.8. Концепція суттєвості у фінансовій звітності

Концепція суттєвості у фінансовій звітності визначається в МСФЗ 1. Згідно зі стандартом суттєві пропуски чи помилки мають місце тоді, коли можуть поодинці або все разом вплинути на господарські рішення, що приймаються користувачами фінансової звітності на її основі. Цей принцип може застосовуватися і стосовно агрегування фінансової інформації та її розкриття. Визначення суттєвості у фінансовій звітності ґрунтується на низці чинників, серед яких значаться: специфіка діяльності організації, правова й економічна ситуація, якість систем бухгалтерії та внутрішнього контролю. В основу для визначення порога суттєвості Товариством обрано власний капітал, відсоток вартості обраної основи (тобто порогом суттєвості) є 1 %. Якщо значення необхідних коригуваннь, які потребують МСФЗ, в межах від 0% до 1% від власного капіталу, то такий вплив визнається не суттєвим та не потребує відображення у обліку.

3. Суттєві положення облікової політики

3.1. Основа (або основи) оцінки, застосована при складанні фінансової звітності

Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю основних засобів на дату першого застосування МСФЗ відповідно до МСФЗ 1 «Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності», коли ця справедлива вартість може бути використана як доцільна собівартість, та оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти».

3.2. Загальні положення щодо облікових політик

3.2.1. Основа формування облікових політик

Облікові політики - конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, застосовані суб'єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються. Такі політики не слід застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.

Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ.

3.2.2. Інформація про зміни в облікових політиках

Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операції, інших події або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними.

3.2.3. Форма та назви фінансових звітів

Фінансова звітність Товариства складена у форматі, що був затверджений Наказом Міністерства фінансів України №73 від 07.02.2013, який базується на принципах МСФЗ, але має певний перелік особливостей у частині обов’язкового змісту та формату звітності, який не може бути відкоригований з урахуванням особливостей господарської діяльності суб’єкта господарювання. Перелік та назви форм фінансової звітності Товариства відповідають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». Склад звітності: «Баланс» (звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2021 р., «Звіт про фінансові результати» за 2021 рік, «Звіт про рух грошових коштів» за 2021 рік, «Звіт про власний капітал» за 2021 рік, Примітки до фінансової звітності за 2021 рік.

3.2.4. Методи подання інформації у фінансових звітах

Згідно з затвердженою формою Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифікацією, основаною на методі «функції витрат» або «собівартості реалізації», згідно з яким витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи, наприклад, витрат на збут або адміністративну діяльність.

Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства.

3.3. Облікові політики щодо фінансових інструментів

3.3.1. Визнання та оцінка фінансових інструментів

Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку.

Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю плюс (у випадку фінансового активу або фінансового зобов’язання не за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) операційні витрати, які безпосередньо належить до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов'язання.

Витрати на здійснення операцій, які безпосередньо стосуються придбання фінансових активів або фінансових зобов’язань, які відображаються за справедливою вартістю, із відображенням переоцінки через прибуток або збиток, визнаються негайно у складі звіту про сукупні доходи.

Справедлива вартість означає суму, на яку може бути обміняний актив або виконане зобов’язання за угодою між добре проінформованими, зацікавленими та незалежними сторонами. Справедлива вартість є поточною ціною покупця для фінансових активів та поточною ціною продавця для фінансових зобов’язань, які котируються на активному ринку.

Фінансовий інструмент вважається котируваним на активному ринку, якщо котирувальні ціни регулярно повідомляються фондовою біржею чи іншою установою, і якщо такі ціни відображають фактичні та регулярні ринкові угоди між незалежними сторонами.

Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче у відповідних розділах облікової політики.

3.3.2. Класифікація фінансових активів

Товариство класифікує фінансові активи як такі, що надалі оцінюються за амортизованою собівартістю, справедливою вартістю через інший сукупний дохід або справедливою вартістю через прибуток або збиток, на основі обох таких критеріїв:

- бізнес-моделі суб'єкта господарювання з управління фінансовими активами; та

- установленими договором характеристиками грошових потоків за фінансовим активом.

Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собівартістю в разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для одержання договірних грошових потоків; та

- договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми.

Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через інший сукупний дохід у разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається як шляхом одержання договірних грошових потоків, так і шляхом продажу фінансових активів, та

Основна сума – це справедлива вартість фінансового активу при первісному визнанні.

Проценти складаються з компенсації за часову вартість грошей, за кредитний ризик, пов'язаний із заборгованістю за основною сумою протягом певного періоду, а також за інші основні ризики кредитування та витрати, а також із маржі прибутку.

Фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо він не оцінюється за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід.

3.3.3. Грошові кошти та їхні еквіваленти

Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках.

Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання.

Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті.

Іноземна валюта – це валюта інша ніж функціональна валюта, яка визначена в п. 2.4. цих Приміток.

Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами.

Первісна оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, подальша оцінка здійснюється за амортизованою собівартістю.

У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.

3.3.4. Позики та дебіторська заборгованість

Позики та дебіторська заборгованість – це непохідні фінансові активи з фіксованими або обумовленими платежами, які не котируються на активному ринку. Після первісної оцінки позики та дебіторська заборгованість обліковуються за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки за вирахуванням резерву під знецінення. Амортизована вартість розраховується з урахуванням знижок або премій, що виникли при придбанні, і включає комісійні, які є невід’ємною частиною ефективної процентної ставки, і витрати по здійсненню угоди. Доходи і витрати, що виникають при припиненні визнання активу у фінансовій звітності, при знеціненні та нарахування амортизації, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки.

Товариство у своєму обліку та звітності розрізняє наступні види дебіторської заборгованості:

- дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги;

- дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами;

- дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом;

- дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів;

- дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків;

- інша поточна дебіторська заборгованість;

- довгострокова дебіторська заборгованість.

Товариство оцінює вплив ефекту вартості грошових коштів у часі на статті короткострокової дебіторської заборгованості, як несуттєвий, тому враховує її за номінальною вартістю.

Довгострокова дебіторська заборгованість обліковується згідно із вищевикладеними принципами за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективної ставки відсотка.

Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим активом значного зростання з моменту первісного визнання.

Дебіторська заборгованість за продукцію товари, роботи, послуги

До складу дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги Товариство відносить дебіторську заборгованість за вже реалізовані фінансові інвестиції та надані роботи або послуги (виручку за якими вже відображено), не оплачені покупцями.

Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами

До складу дебіторської заборгованості за розрахунками за виданими авансами Товариство відносить дебіторську заборгованість, що утворилася в результаті того, що постачальникам були виплачені грошові кошти, а продукція, товари, роботи або послуги ще не були отримані Товариством.

Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом

До складу дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом Товариство відносить дебіторську заборгованість фінансових і податкових органів, а також переплату за податками, зборами та іншими платежами до бюджету, Товариство веде облік у розрізі окремих податків, платежів та зборів.

Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів

До складу дебіторської заборгованості за розрахунками з нарахованих доходів Товариство відносить дебіторську заборгованість по сумі нарахованих дивідендів, відсотків, роялті, що підлягають надходженню.

Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків

До складу дебіторської заборгованості за розрахунками із внутрішніх розрахунків Товариство відносить дебіторську заборгованість, що виникає у результаті операцій із пов’язаними сторонами, такими, як учасники або засновники Товариства.

Інша поточна дебіторська заборгованість

До складу іншої поточної дебіторської заборгованості Товариство відносить дебіторську заборгованість за договорами безвідсоткової поворотної фінансової допомоги та іншу дебіторську заборгованість.

Короткострокова дебіторська заборгованість обліковується як простий борговий інструмент за амортизованою вартістю із застосуванням ефективної ставки при її розрахунку. Критерій договірних грошових потоків покликаний запобігти обліку за амортизованою вартістю більш складних фінансових інструментів, які містять характеристики, які не притаманні простим борговим інструментам і які наражають Товариство на ризики, відмінні від лише простих відсоткових ставок та кредитного ризику.

Товариством розраховується теперішня вартість за формулою:

РV=FV*K,

де FV-майбутня виплата,

К-коефіцієнт дисконтування.

Коефіцієнт дисконтування розраховується по формулі:

К=1/(1+і)’n,

де і-ставка дисконтування,

n-кількість періодів, протягом яких погашається борг.

Для дисконтування іншої дебіторської заборгованості, Товариство використовує ставки дисконтування на рівні середньозваженої відсоткової ставки строкових депозитів суб’єктів господарювання за даними статистичної звітності банків України, розміщеними на сайті НБУ (https://www.bank.gov.ua).

У випадку, якщо ефективна ставка відсотка при такому обліку буде наближеною до нуля, та вплив суми дисконту на фінансову звітність буде не суттєвим, Товариство вважає за доцільне в договірних грошових потоках, на короткострокову дебіторську заборгованість не відображати суму дисконту у фінансовій звітності.

Довгострокова дебіторська заборгованість

До складу довгострокової дебіторської заборгованості Товариство відносить всю дебіторську заборгованість строк погашення якої більше ніж 12 місяців. Подальший облік такої заборгованості відбувається за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективної ставки відсотка.

3.3.5. Фінансові інвестиції в асоційовані та дочірні Товариства

До інвестицій в асоційовані та дочірні Товариства належать акції, корпоративні права та інші цінні папери з нефіксованим прибутком емітентів, які відповідають визначенням асоційованої або дочірньої Товариства, за винятком таких цінних паперів, що придбані та/або утримуються виключно для продажу протягом 12 місяців з дати придбання.

Асоційоване підприємство – це суб’єкт господарювання, на який інвестор має суттєвий вплив.

Суттєвий вплив – це повноваження брати участь у прийнятті рішень з фінансової та операційної політики об’єкта інвестування, але не контроль чи спільний контроль таких політик. Керівництвом Товариства визначено, що суттєвий вплив на підприємство можливий при володінні більш, ніж 20% капіталу товариства.

Дочірнє підприємство – товариство, в тому числі неакціонерне товариство, яке контролюється іншим суб’єктом господарювання – материнським товариством.

Контроль – право визначати фінансову та операційну політику підприємства з метою отримання вигод від його діяльності. Керівництвом Товариства визначено, що контроль над підприємством можливий при володінні більш, ніж 50% капіталу товариства.

Товариство обліковує інвестиції у дочірні, та асоційовані підприємства згідно з методом участі в капіталі. При первісному визнанні інвестиції в асоційоване або дочірне підприємство визнається за собівартістю і згодом її балансова вартість збільшується або зменшується для визнання частки інвестора в прибутку або збитку об’єкта інвестування після дати придбання. Частка інвестора в прибутку або збитку об’єкта інвестування визнається в прибутку або збитку інвестора. Виплати, отримані від об’єкта інвестування, зменшують балансову вартість інвестиції.

3.3.6. Справедлива вартість

Справедлива вартість – це ціна, яка була б отримана від продажу активу або сплачена за зобов’язанням при звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Найкращим свідченням справедливої вартості є ціна на активному ринку. Активний ринок – це ринок, на якому операції щодо активів і зобов’язань мають місце із достатньою частотою та в достатніх обсягах для того, щоб забезпечити інформацію щодо ціноутворення на поточній основі.

Справедлива вартість фінансових інструментів, що торгуються на активному ринку, вимірюється як добуток ціни котирування на ринку за окремим активом або зобов’язанням та їх кількості, що утримується організацією. Цей принцип дотримується, навіть якщо звичайний денний обсяг торгів на ринку не є достатнім, щоб абсорбувати кількість інструментів, які утримуються Товариством, і якщо заява на розміщення усієї позиції в межах однієї транзакції може вплинути на ціну котирування. Портфель похідних фінансових інструментів або інших фінансових активів і фінансових зобов’язань, які не торгуються на активному ринку, оцінюється за справедливою вартістю групи фінансових активів і фінансових зобов’язань на основі ціни, яка буде отримана від продажу чистої довгої позиції (активу) за певною групою ризику або від продажу чистої короткої позиції (зобов’язання) за певною групою ризику при звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки.

Це стосується активів, які обліковуються за справедливою вартістю на періодичній основі, якщо Товариство:

(а) управляє групою фінансових активів та фінансових зобов’язань на основі чистої позиції за певним ринковим або кредитним ризиком певного контрагента, відповідно до внутрішньої стратегії інвестування та управління ризиками;

(б) надає інформацію за групами активів та зобов’язань ключовому управлінському персоналу; та

(в) ринкові ризики, включаючи тривалість схильності до конкретного ринкового ризику (або ризиків), що виникає у зв’язку з фінансовими активами і фінансовими зобов’язаннями, та по суті є рівнозначними. Методи оцінки, зокрема, моделі дисконтова них грошових потоків або моделі, що ґрунтуються на нещодавніх операціях на ринку на загальних умовах або на фінансових даних об’єктів інвестицій, застосовуються для оцінки справедливої вартості для певних фінансових інструментів, щодо яких відсутня зовнішня ринкова інформація щодо ціноутворення.

Оцінки справедливої вартості аналізуються за рівнями ієрархії справедливої вартості наступним чином:

(і) Рівень 1 – це оцінки за цінами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для ідентичних активів та зобов’язань;

(іі) Рівень 2 – це методики оцінки з усіма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов’язаннями, безпосередньо (тобто, ціни) або опосередковано (тобто, визначені на основі цін), та

(ііі) Рівень 3 – це оцінки, які не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцінка вимагає значного застосування параметрів, за якими відсутні спостереження).

Перехід з рівня на рівень ієрархії справедливої вартості вважається таким, що мав місце станом на кінець звітного періоду.

Якщо зменшення справедливої вартості доступного для продажу фінансового активу визнано в іншому сукупному прибутку, і при цьому мається об’єктивне свідчення знецінення активу, то накопичений збиток, визнаний у складі іншого сукупного доходу, повинен бути виключений зі складу капіталу і визнаний у прибутку чи збитку як коригування при декласифікації, навіть якщо визнання фінансового активу не було припинено.

Сума накопиченого збитку, виключена з капіталу і визнана у прибутку чи збитку, являє собою різницю між витратами на придбання активу (за вирахуванням отриманих виплат основної суми та амортизації) та поточною справедливою вартістю, від знецінення цього фінансового активу, раніше визнаного в прибутку чи збитку.

Збитки від зменшення корисності, визнані у складі прибутку або збитку для інвестиції в інструмент власного капіталу, класифікований як наявний для продажу, не слід сторнувати з відображенням переоцінки як прибутку чи збитку.

Якщо у наступному періоді справедлива вартість боргового інструменту класифікованого як наявний для продажу, збільшується, і це збільшення можна об’єктивно віднести до події, що трапилася після визнання збитку від знецінення у прибутку чи збитку, то збиток від знецінення слід сторнувати, причому сума сторнування визначається у прибутку чи збитку.

Якщо є об’єктивне свідчення наявності збитку від зменшення корисності інструмента власного капіталу (який не має котирування і не обліковується за справедливою вартістю, оскільки його справедливу вартість не можна достовірно оцінити), то сума збитку від зменшення корисності оцінюється як різниця між балансовою вартістю фінансового активу та теперішньою вартістю попередньо оцінених майбутніх грошових потоків, дисконтова них за поточною ринковою нормою прибутку для подібного фінансового активу. Такі збитки від знецінення корисності не слід сторнувати.

3.3.7. Витрати на проведення операції

Витрати на проведення операції – це додаткові витрати, що безпосередньо пов’язані із придбанням, випуском або вибуттям фінансового інструмента. Додаткові витрати – це витрати, що не були б понесені, якби операція не здійснювалась. Витрати на проведення операції включають виплати та комісійні, сплачені агентам (у тому числі працівникам, які виступають у якості торгових агентів), консультантам, брокерам та дилерам; збори, які сплачуються регулюючим органам та фондовим біржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрації права власності. Витрати на проведення операції не включають премії або дисконтів за борговими зобов’язаннями, витрат на фінансування, внутрішніх адміністративних витрат чи витрат на зберігання.

3.3.8. Амортизована вартість

Амортизована вартість – це вартість при початковому визнанні фінансового інструмента мінус погашення основної суми боргу плюс нараховані проценти, а для фінансових активів – мінус будь-яке зменшення вартості щодо понесених збитків від знецінення. Нараховані проценти включають амортизацію відстрочених витрат за угодою при початковому визнанні та будь-яких премій або дисконту від суми погашення із використанням методу ефективної процентної ставки. Нараховані процентні доходи та нараховані процентні витрати, в тому числі нарахований купонний дохід та амортизований дисконт або премія ( у тому числі комісії, які переносяться на наступні періоди при первісному визнанні, якщо такі є), не відображаються окремо, а включаються до балансової вартості відповідних статей у звіті про фінансовий стан.

3.3.9. Метод ефективної процентної ставки

Метод ефективної процентної ставки – це метод розподілу процентних доходів або процентних витрат протягом відповідного періоду з метою отримання постійної процентної ставки (ефективної процентної ставки) від балансової вартості інструмента. Ефективна процентна ставка – це процентна ставка, за якою розрахункові майбутні грошові виплати або надходження (без урахування майбутніх кредитних збитків) точно дисконтуються протягом очікувального терміну дії фінансового інструмента або, у відповідних випадках, протягом коротшого терміну до чистої балансової вартості фінансового інструмента. Ефективна процента ставка використовується для дисконтування грошових потоків по інструментах із плаваючою ставкою до наступної дати зміни процентної ставки, за винятком премії чи дисконту, які відображають кредитний спред понад плаваючу ставку, встановлену для даного інструмента, або інших змінних факторів, які не змінюються залежно від ринкових ставок. Такі премії або дисконти амортизуються протягом всього очікуваного терміну дії інструмента. Розрахунок поточної вартості включає всі комісійні та виплати, сплачені або отримані сторонами договору, що є невід’ємною частиною ефективної процентної ставки.

3.3.10. Знецінення фінансових активів

МСФЗ 9 вимагає створення резервів під очікувані кредитні збитки, тобто збитки від знецінення, яке може статися в майбутньому, навіть з мінімальною ймовірністю. На кожну звітну дату Товариство визначає, чи не зазнав кредитний ризик значного зростання з моменту первісного визнання.

Ознаками зростання кредитного ризику можуть бути:

• погіршення ситуації на ринку;

• збільшення факторів галузевого ризику;

• погіршення фінансового стану емітента;

• порушення порядку платежів;

• висока ймовірність банкрутства емітента;

• визнання зниження кредитного рейтингу рейтинговим агентством.

Концепції очікуваних кредитних збитків обумовлена підвищеними ризиками світової фінансової системи. Рада з МСФЗ реалізувала у МСФЗ 9 модель очікуваних кредитних збитків, згідно з якою очікувані кредитні збитки визнаються у фінансовій звітності як резерв.

Кредитний збиток – різниця між передбаченими договором грошовими потоками, що належать організації, і грошовими потоками, які вона очікує отримати. Якщо фактор часу істотний, то очікувані грошові потоки дисконтуються за первісною ефективною ставкою процента.

Порядок знецінення, реалізований у МСФЗ 9, застосовується до фінансових активів, що обліковуються:

• за амортизованою вартістю за моделлю ефективної ставки процента;

• за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (крім інвестицій у часткові інструменти).

Якщо фінансовий актив обліковується за амортизованою вартістю. Оціночний резерв під очікувані кредитні збитки створюється за рахунок прибутків і збитків і зменшує балансову вартість фінансового активу у звіті про фінансовий стан.

Якщо фінансовий актив обліковується за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Оціночний резерв під очікувані кредитні збитки також створюється за рахунок прибутків і збитків, але відноситься до кредиту власного капіталу (через інший сукупний дохід). Це також відображається як дохід у іншому сукупному доході. Таким чином, оціночний резерв не зменшує балансову вартість фінансового активу у звіті про фінансовий стан, а обліковується як один із резервів власного капіталу.

Для торгової дебіторської заборгованості та контрактних активів Товариством застосовується спрощений підхід щодо визначення очікуваних кредитних втрат, який передбачає, що резерв на будь-яку звітну дату розраховується шляхом розгляду можливих дефолтів протягом усього терміну дії фінансового активу. Товариство використовує матрицю резервування для визначення розрахунку резерву під очікувані кредитні збитки. Для розрахунку коефіцієнта дефолту дебіторська заборгованість була класифікована за однорідними групами за подібністю кредитного ризику, і статистикою заборгованості в минулих періодах. Матриця резервування ґрунтується на історичних спостереженнях кредитних втрат і коригується з урахуванням прогнозних оцінок (специфічних для позичальників і загальних економічних умов).

Коефіцієнти дефолту:

• від 0 до 90 днів - 0,1%

• від 90 днів до 365 днів – 5%

• більше 365 днів – 100 %

Товариство відносно банківських депозитів має наступну модель розрахунку збитку від знецінення фінансового активу:

- при розміщенні депозиту в банку з високою надійністю (інвестиційний рівень рейтингу uaAAA., uaAA., uaA. та банки, що мають прогноз «стабільний», що присвоюється рейтинговими агентствами, які внесені до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розміщення коштів резерв збитків розраховується в залежності від строку та умов розміщення :

• від 1 до 3-х місяців – розмір збитку складає 0 %

• від 3-х місяців до 1 року – розмір збитку складає 1%

• від 1 року та більше – розмір збитку складає 2 %

- при розміщенні депозиту в банку з більш низьким кредитним рейтингом (спекулятивний рівень рейтингу, що присвоюється рейтинговими агентствами, які внесені до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розміщення коштів резерв збитків розраховується у розмірі 10% від суми вкладу в залежності від розміру ризиків.

Для іншої дебіторської заборгованості

Розрахунок очікуваних кредитних збитків здійснюється в декілька етапів. На першому етапі визначається рівень кредитного ризику. На другому етапі визначається очікувані суми недоотримання грошових потоків в залежності від рівня кредитного ризику та ризику настання дефолту. На третьому етапі здійснюється розрахунок резерву під очікувані кредитні збитки.

Розрахунок кількості балів за факторами ризику

№ з/п Фактор Бал

1 Внутрішній кредитний рейтинг позичальника (своєчасність виконання зобов’язань в минулих періодах) 0 - своєчасно

1 - не своєчасно

2 Перенесення строків погашення заборгованості 0 - не було

1 - було

3 Прибуткова/збиткова діяльність позичальника за попередній рік 0 - прибуткова

1 - збиткова або відсутні дані

Загальна сума балів:

Визначення рівня кредитного ризику

Кількість балів Рівень кредитного ризику

Від 0 до 1 Низький кредитний ризик

Від 1 до 2 Середній кредитний ризик

Більше 2 Високий кредитний ризик

Розрахунок недоотриманого грошового потоку

Рівень кредитного ризику Відсоток недоотриманого грошового потоку від загального грошового потоку Ризик настання дефолту, % Договірний грошовий потік, грн. Очікувана сума недоотриманого грошового потоку

1 2 3 4 5 = 2*3*4

Низький кредитний ризик 10% 7% За умовами договору

Середній кредитний ризик 30% 30% За умовами договору

Високий кредитний ризик 50% 70% За умовами договору

Для 2021 року додаємо по 5 % за рахунок короновірусу.

3.3.11. Активи, що обліковуються за амортизованою вартістю

До фінансових активів, що оцінюються за амортизованою собівартістю Товариство відносить дебіторську заборгованість, грошові кошти, депозити та державні цінні папери стосовно яких прийнято рішення утримувати до погашення.

Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим активом значного зростання з моменту первісного визнання або окремо по кожному фінансовому активу, на індивідуальній основі, який окремо є суттєвим, або на сукупній основі фінансових активів, які окремо не є суттєвими.

Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим активом не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання, якщо було з’ясовано, що фінансовий актив має низький рівень кредитного ризику станом на звітну дату.

У випадку фінансового активу, що є кредитно-знеціненим станом на звітну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знеціненим фінансовим активом, Товариство оцінює очікувані кредитні збитки як різницю між валовою балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованих за первісною ефективною ставкою відсотка за фінансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток від зменшення корисності.

3.3.12. Рекласифікація

Товариство:

* не повинно рекласифікувати похідний інструмент з категорії інструментів, «Оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку», протягом періоду володіння ним або поки цей інструмент знаходиться в обігу;

* не повинно рекласифікувати будь-який фінансовий інструмент з категорії «Оцінюється за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутки або збитку», якщо після первісного визнання такий фінансовий інструмент був визначений підприємством як "оцінюваний за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку»; і

* може, якщо фінансовий актив більше не утримується з метою продажу або викупу в короткостроковій перспективі (незважаючи на те що такий фінансовий актив міг бути придбаний або прийнятий, головним чином, з метою продажу або викупу в короткостроковій перспективі), рекласифікувати такий фінансовий актив з категорії «оцінюваних за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку», за умови виконання умов, викладених у МСФЗ 9.

Підприємство не повинно рекласифікувати будь-який фінансовий інструмент в категорію «Оцінюється за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку» після первісного визнання.

3.3.13. Кредиторська заборгованість

Кредиторська заборгованість – це фінансове зобов’язання, що визначається як заборгованість Товариства перед іншими особами, яку Товариство зобов’язано погасити.

Класифікація фінансових зобов’язань

Товариство здійснює класифікацію всіх фінансових зобов'язань як таких, що в подальшому оцінюються за амортизованою собівартістю, за винятком:

1. фінансових зобов'язань, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Такі зобов'язання, включаючи похідні інструменти, що є зобов'язаннями, надалі оцінюються за справедливою вартістю.

2. фінансових зобов'язань, що виникають у разі невідповідності передавання фінансового активу критеріям для припинення визнання або МСФЗ 9 або МСФЗ 13 в разі застосування підходу подальшої участі.

3. договорів фінансової гарантії. Після первісного визнання емітент такого договору (якщо не застосовується підпункт 1 або 2) надалі оцінює його за більшою з таких сум:

- сумою резерву під збитки, і

- первісно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розміру доходу, визнаного згідно з принципами МСФЗ 15.

4. зобов'язань із надання позики за ставкою відсотка, нижчою від ринкової. Емітент такого зобов’язання надалі оцінює його за більшою з таких сум:

- сумою резерву під збитки;

5. умовної компенсації, визнаної набувачем при об'єднанні бізнесу, до якого застосовується МСФЗ 3. Така умовна компенсація надалі оцінюється за справедливою вартістю з визнанням змін у прибутку або збитку.

Товариство оцінює вплив ефекту вартості грошових коштів у часі на статті короткострокової кредиторської заборгованості, як несуттєвий, тому враховує її за номінальною вартістю.

Довгострокова кредиторська заборгованість обліковується згідно із вищевикладеними принципами за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективної ставки відсотка.

Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

До складу кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги Товариство відносить кредиторську заборгованість за вже придбані фінансові інвестиції чи інші активи та отримані роботи або послуги (витрати за якими вже відображено), ще не оплачені Товариством.

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом

До складу кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом Товариство відносить кредиторську заборгованість Товариства за всіма видами платежів до бюджету, включаючи податки з працівників Товариства. Товариство веде облік у розрізі окремих податків, платежів та зборів.

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхування

До складу кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування Товариство відносить кредиторську заборгованість за відрахуванням на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, страхування майна підприємства та індивідуальне страхування його працівників.

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці

До складу кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці Товариство відносить кредиторську заборгованість з оплати праці, включаючи депоновану заробітну плату.

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками за одержаними авансами

До складу кредиторської заборгованості за розрахунками за одержаними авансами Товариство відносить кредиторську заборгованість, що утворилася в результаті того, що Товариством були отримані грошові кошти від покупців, а продукція, товари, роботи або послуги ще не були відвантажені, виконані або надані.

Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків

До складу кредиторської заборгованості за розрахунками із внутрішніх розрахунків Товариство відносить кредиторську заборгованість, що виникає у результаті операцій із пов’язаними сторонами, такими як учасники або засновники Товариства.

Інші поточні зобов'язання

До складу інших поточних зобов'язання Товариство відносить всю іншу кредиторську заборгованість, яка не була віднесена до інших категорій.

Інші довгострокові зобов'язання

До складу довгострокової кредиторської заборгованості Товариство відносить всю кредиторську заборгованість, строк погашення якої більше через 12 місяців. Подальший облік такої заборгованості відбувається за принципами, наведеними вище.

3.3.14. Припинення визнання фінансових активів та зобов’язань

Припинення визнання фінансових активів

Товариство припиняє визнання фінансових активів коли:

- активи погашені або права на отримання грошових потоків від активів інакше втратили свою чинність або

- Товариство передало права на отримання грошових потоків від фінансових активів або уклало угоду про передачу, і при цьому

(і) Товариство передало в основному всі ризики та вигоди, пов’язані з володінням активами, або

(іі) Товариство не передало та не залишило в основному всі ризики та вигоди володіння, але припинило здійснювати контроль. Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливості повністю продати актив непов’язаній стороні без внесення додаткових обмежень на перепродаж.

Припинення визнання фінансових зобов'язань

Визнання фінансового зобов’язання припиняється в разі погашення, анулювання або закінчення терміну погашення відповідного зобов’язання.

При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у разі внесення істотних змін в умови існуючого зобов’язання, визнання первісного зобов’язання припиняється, а нове зобов’язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань у звіті про сукупні прибутки та збитки за період.

3.3.15. Згортання фінансових активів та зобов'язань

Фінансові активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов'язання одночасно.

3.4. Облікові політики щодо основних засобів та нематеріальних активів

3.4.1. Визнання та оцінка основних засобів

Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 20 000 грн.

Первісно Товариство оцінює основні засоби за собівартістю. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки виключається з валової балансової вартості активу та чистої суми, перерахованої до переоціненої суми активу. Дооцінка, яка входить до складу власного капіталу, переноситься до нерозподіленого прибутку, коли припиняється визнання відповідного активу.

3.4.2. Подальші витрати

Товариство не визнає в балансовій вартості об'єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об'єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об'єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу.

3.4.3. Амортизація основних засобів

Амортизація основних засобів нараховується за прямолінійним методом протягом очікуваного терміну корисного використання відповідних активів. При розрахунку амортизації були використані наступні терміни корисного використання активів (у роках):

Комп’ютерна техніка 3-5

Офісні меблі та обладнання 5-15

Інші 5-15

Капітальні вкладення в орендовані приміщення амортизуються протягом терміну їх корисного використання. Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

3.4.4. Нематеріальні активи

Товариство використовує модель обліку нематеріальних активів за собівартістю. Ця модель передбачає, що нематеріальний актив після визнання обліковується за первісною вартістю за мінусом накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Для кожного нематеріального активу визначено термін корисної експлуатації. Ліквідаційна вартість нематеріальних активів дорівнює нулю. Вартість нематеріального активу з кінцевим терміном експлуатації, що підлягає амортизації, розподіляється на систематичній основі протягом терміну його корисної експлуатації. Амортизація починається, коли актив є придатним для використання. Амортизація припиняється на дату, що настає раніше: або на дату, коли актив класифікується як такий, що утримується для продажу, або на дату, коли припиняється визнання активу. Товариство до нематеріальних активів застосовує прямолінійний метод нарахування амортизації

Нематеріальні активи Товариства включають переважно програмне забезпечення та комп’ютерні програми, що використовуються для здійснення професійної діяльності Товариства, та ліцензія на ліцензований вид діяльності.

При розрахунку амортизації були використані наступні терміни корисного використання активів (у роках):

Комунікаційне програмне забезпечення 10

Системне програмне забезпечення 10

КП «Система електронних торгів» 20

Ліцензії 10

Очікувані терміни корисного використання та методи нарахування амортизації переглядаються у кінці кожного звітного року. У випадку необхідності проводяться відповідні зміни в оцінках, щоб врахувати їх ефект у майбутніх звітних періодах.

3.4.5. Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів

На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання.

3.5. Облікові політики щодо оренди

Товариство з 01.01.2019 року застосовує МСФЗ 16 «Оренда» по відношенню до всіх договорів оренди.

Товариство вирішило скористатися виключеннями, дозволеними МСФЗ 16 «Оренда» до короткострокової оренди та оренди з низькою вартістю активів, та визнає орендні платежі, пов’язані з такою орендою, як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди.

Станом на звітну дату фінансової оренди Товариство не має.

3.6. Облікові політики щодо податку на прибуток

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. У зв’язку з відсутністю тимчасових різниць, відстрочені податки не розраховуються.

3.7. Облікові політики щодо інших активів та зобов’язань

3.7.1. Забезпечення

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов'язання.

3.7.2. Виплати працівникам

Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних.

3.7.3. Пенсійні зобов'язання

Відповідно до українського законодавства, Товариство утримує внески із заробітної плати працівників до Пенсійного фонду. Поточні внески розраховуються як процентні відрахування із поточних нарахувань заробітної платні, такі витрати відображаються у періоді, в якому були надані працівниками послуги, що надають їм право на одержання внесків, та зароблена відповідна заробітна платня.

3.8. Інші застосовані облікові політики, що є доречними для розуміння фінансової звітності

3.8.1 Доходи та витрати

Доходи та витрати визнаються за методом нарахування.

Дохід – це збільшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді надходження чи збільшення корисності активів або у вигляді зменшення зобов’язань, результатом чого є збільшення чистих активів, за винятком збільшення, пов’язаного з внесками учасників.

Дохід визнається у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та критеріям визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань.

Дохід від продажу товарів та надання послуг визнається згідно вимогам МСФЗ (IFRS) 15. Для визнання доходу Товариство використовує п’яти етапну модель за МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами». Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів і визначається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу.

Дохід від продажу фінансових інструментів, інвестиційної нерухомості або інших активів визнається у прибутку або збитку в разі задоволення всіх наведених далі умов:

а) Товариство передало покупцеві суттєві ризики і винагороди, пов’язані з власністю на фінансовий інструмент, інвестиційну нерухомість або інші активи;

б) за Товариством не залишається ані подальша участь управлінського персоналу у формі, яка зазвичай пов’язана з володінням, ані ефективний контроль за проданими фінансовими інструментами, інвестиційною нерухомістю або іншими активами;

в) суму доходу можна достовірно оцінити;

г) ймовірно, що до Товариства надійдуть економічні вигоди, пов’язані з операцією; та

ґ) витрати, які були або будуть понесені у зв’язку з операцією, можна достовірно оцінити.

Дивіденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштів.

Витрати – це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам.

Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та одночасно з визнанням збільшення зобов’язань або зменшення активів.

Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан.

Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу.

Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи.

3.8.2. Витрати за позиками

Витрати за позиками, які не є частиною фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Товариство капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу, як частина собівартості цього активу.

3.8.3. Операції з іноземною валютою (у разі наявності)

Операції в іноземній валюті обліковуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну Національного банку України на дату проведення операцій.

Монетарні активи та зобов’язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються в гривню за відповідними курсами обміну НБУ на дату балансу. Немонетарні статті в іноземній валюті, які оцінюються за амортизованою собівартістю та за справедливою вартістю відображаються за курсом на дату проведення оцінки. Курсові різниці, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому періоді, у якому вони виникають.

Товариство використовувало обмінні курси на дату балансу:

31.12.2021 01.01.2021

Гривня/ 1 долар США 27,2782 28,2746

Гривня/1 євро 30,9226 34,7396

4. Умовні зобов'язання та активи

Товариство не визнає умовні зобов'язання в звіті про фінансовий стан Товариства. Інформація про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигід є ймовірним.

5. Основні припущення, оцінки та судження

При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче.

5.1. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ

Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність:

- подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства;

- відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;

- є нейтральною, тобто вільною від упереджень;

- є повною в усіх суттєвих аспектах.

Під час здійснення судження керівництво Товариства посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку:

а) вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов’язані з ними питання;

б) визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов’язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності.

Під час здійснення судження керівництво Товариства враховує найостанніші положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.

Операції, що не регламентовані МСФЗ відсутні.

5.2. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства

Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості».

5.3. Судження щодо змін справедливої вартості фінансових активів

Керівництво Товариства вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають стосунок до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, тому що:

а) вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін з плином часу, оскільки оцінки базуються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок, волатильності, змін валютних курсів, показників кредитоспроможності контрагентів, коригувань під час оцінки інструментів, а також специфічних особливостей операцій; та

б)вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.

Якби керівництво Товариства використовувало інші припущення щодо відсоткових ставок, волатильності, курсів обміну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти і коригувань під час оцінки інструментів, більша або менша зміна в оцінці вартості фінансових інструментів у разі відсутності ринкових котирувань мала б істотний вплив на відображений у фінансовій звітності чистий прибуток та збиток.

Використання різних маркетингових припущень та/або методів оцінки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартість.

5.4. Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів

Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів.

5.5. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів

Коштів розміщених в банках, які знаходяться в стадії ліквідації немає.

Товариство станом на кожну звітну дату оцінює резерв під очікувані кредитні збитки за фінансовим активом, зокрема за дебіторською заборгованістю, з застосуванням спрощеного підходу з використанням матриці резервування у розмірі відповідного відсотку.

6. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ВИКОРИСТАННЯ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ

6.1. Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вартістю

Нижче описані методики та припущення, за допомогою яких було визначено справедливу вартість активів i зобов'язань, що відображаються за справедливою вартістю у фінансовій звітності, а також статей, які не оцінюються за справедливою вартістю в звіті про фінансовий стан, але справедлива вартість яких розкривається.

Активи, справедлива вартість яких приблизно дорівнює їх балансовій вартості

У випадках фінансових активів i фінансових зобов'язань, які є ліквідними або мають короткий термін погашення (короткострокові), допускається, що їх справедлива вартість приблизно дорівнює балансовій вартості, за вирахуванням збитку від знецінення. Дане припущення також застосовується до вкладів до запитання та депозитів без встановленого терміну погашення.

Фінансові активи i фінансові зобов'язання, що обліковуються за амортизованою вартістю

Справедлива вартість фінансових інструментів, що обліковуються за амортизованою вартістю, та не котируються на ринку, тобто дебіторська та кредиторська заборгованості контрагентів, грошові кошти, депозити, інші фінансові активи та зобов'язання, оцінюється за допомогою дисконтування майбутніх грошових потоків з використанням ставок, існуючих на звітну дату по заборгованості з аналогічними умовами, кредитним ризиком та строком погашення;

Фінансові активи та фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець звітного періоду.

Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю Методики оцінювання Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний) Вихідні дані

Боргові цінні папери (державні цінні папери) призначені для продажу Первісна оцінка боргових цінних паперів як фінансових активів здійснюється за

справедливою вартістю, яка

зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша

оцінка боргових цінних паперів здійснюється за

справедливою вартістю через прибуток або збиток на дату оцінки Ринковий,

Дохідний Офіційні біржові

курси організаторів

торгів на дату

оцінки, котирування

аналогічних

боргових цінних

паперів, справедлива вартість за даними НБУ, дисконтовані потоки грошових коштів

Інструменти капіталу Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток на дату оцінки Ринковий, витратний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, за відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використовуються ціни закриття біржового торгового дня, судження щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків

6.2. Вплив використання закритих вхідних даних (3-го рівня) для періодичних оцінок справедливої вартості на прибуток або збиток

Протягом 2021 року Товариство не використовувало закрити вхідні данні (3-го рівня) для періодичних оцінок справедливої вартості, які вплинули на прибуток/збиток у звітному періоді.

6.3. Рівень ієрархії справедливої вартості, до якого належать оцінки справедливої вартості

Ієрархія справедливої вартості фінансових інструментів, що оцінюються за справедливою вартістю:

Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю 1 рівень (ті, що мають котирування, та спостережувані) 2 рівень (ті, що не мають котирувань, але спостережувані) 3 рівень (ті, що не мають котирувань і не є спостережуваними)

Усього

Дата оцінки 31.12.21 01.01.21 31.12.21 01.01.21 31.12.21 01.01.21 31.12.21 01.01.21

Інвестиції в інструменти капіталу (частка в статутному капіталі, тис. грн.) - - - - - - - -

6.4. Переміщення між 1-м та 2-м рівнями ієрархії справедливої вартості

У звітному періоді переведень між рівнями ієрархії не було.

6.5. Рух активів, що оцінюються за справедливою вартістю з використанням вихідних даних 3-го рівня ієрархії

Рух активів, що оцінюються за справедливою вартістю з використанням вихідних даних 3-го рівня ієрархії звітному періоді, 2021 році, у Товариства відсутній.

6.6. Інші розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості»

Справедлива вартість фінансових інструментів, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, в порівнянні з їх балансовою вартістю:

Балансова вартість Справедлива вартість

31.12.21 01.01.21 31.12.21 01.01.21

Інші довгострокові фінансові інвестиції - - - -

Справедлива вартість фінансових інструментів, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю в звiтi про фiнансовий стан (обліковуються за амортизованою вартістю), але справедлива вартiсть яких розкривається:

Балансова вартість Справедлива вартість

31.12.21 01.01.21 31.12.21 01.01.21

Грошові кошти та їх еквіваленти 16137 19 767 16137 19 767

Торговельна дебіторська заборгованість 307 342 307 342

Інша поточна дебіторська заборгованість 12 958 8 176 12 727 7 767

Торговельна кредиторська заборгованість 20 19 20 19

Інша поточна кредиторська заборгованість - - - -

Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності.

7. Розкриття інформації, що підтверджує статті подані у фінансових звітах

7.1.Нематеріальні активи

Рух нематеріальних активів за 2021 рік був наступним:

КП «Система електронних торгів» Комунікаційне програмне забезпечення Системне програмне забезпечення Ліцензії Всього

Первісна вартість

на 01.01.2021р. 20776 740 107 3 21626

надійшло - - - -

вибуло - - - -

на 31.12.2021р. 20776 740 107 3 21626

Знос на 01.01.2021р. 5514 691 106 - 6311

нараховано 1039 8 - - 1047

вибуло - - - - -

на 31.12.2021р. 6553 699 106 - 7358

Балансова вартість:

на 01.01.2021 р. 15262 49 1 3 15315

на 31.12.2021 р. 14223 41 1 3 14268

У Звіті про сукупний дохід нараховану амортизацію нематеріальних активів 1047 тис. грн. відображено у статті «Собівартість реалізованої продукції (товарі, робіт, послуг)».

Програмний комплекс КП «Система електронних торгів», продовжує використовуватись, є основним та завдяки йому Товариство отримувало та планує надалі отримувати дохід. Управлінський персонал вважає, що балансова вартість програмного комплексу, яка продовжує використовуватись, дорівнює справедливій вартості.

Первісна вартість компонентів КП «Система електронних торгів», які використовуються Товариством станом на 31.12.2021 року складає 20 776 тис. грн., залишкова (балансова) вартість складає 14 223 тис. грн., період амортизації, що залишився, становить 192 місяців.

Товариство, у разі існування, повинно розкривати інформацію щодо нематеріальних активів з обмеженим правом володіння та заставлених як забезпечення, і суму договірних зобов’язань щодо придбання нематеріальних активів.

Станом на 31.12.21 на балансі Товариства відсутні нематеріальні активи з обмеженим правом володіння та заставлених як забезпечення зобов’язань, і немає договірних зобов’язань щодо придбання нематеріальних активів.

Інформація про вартість нематеріальних активів наведена в порівнянні з початком періоду.

У порівнянні з аналогічним попереднім звітнім періодом, 2020 роком, Товариство не придбавало та не відчужувало нематеріальні активи. Сума нарахованої амортизації за 2020 рік складає 1049 тис. грн. та за 2021 рік складає 1047 тис. грн.

З метою визначення, чи зменшилася корисність нематеріального активу, Товариство застосовує МСБО 36.

МСБО 36 не вимагає від суб'єкта господарювання формальної оцінки суми очікуваного відшкодування, якщо ознак потенційного збитку від зменшення корисності немає.

Наприкінці звітного періоду Товариство провело аналіз - чи є ознаки того, що корисність активу КП «Система електронних торгів» може зменшитися, приймаючи до уваги зовнішні та внутрішні джерела інформації, як того вимагає п. 12 МСБО 36. Інші ознаки того, що корисність активу може зменшитися не ідентифіковано.

За результатами аналізу на наявність ознак зменшення корисності активу встановлено: відсутні видимі ознаки того, що вартість активу зменшилася протягом періоду більше, ніж очікувалося, внаслідок плину часу та звичайного використання; протягом звітного періоду не відбулися зміни у технологічному, економічному або правовому оточенні Товариства зі значним негативним впливом (не зважаючи на пандемію Covid-19, дохід Товариства за звітний період від надання послуг у порівнянні з попереднім аналогічним періодом (2020 рік) збільшився на 186 тис. грн., попит на послуги Товариства залишається сталим); ринкові ставки відсотка, на які зазвичай орієнтується Товариство, порівняно з початком 2021 року (коливання у періоді до уваги не беруться) збільшилися несуттєво (облікова ставка НБУ – з 6% до 9%, середні ставки за короткостроковими депозитами – з 4,3% до 5%) або збереглися на попередньому рівні (середні ставки за короткостроковими кредитами – 7,7-8,1%, середньомісячні ставки дохідності на первинному ринку за короткостроковими ОВДП – 10,7-10,9%), отже збільшення не вплине на розмір ставки дисконту та малоймовірно, що відбудеться суттєве зменшення суми очікуваного відшкодування, оскільки з тією ж ймовірністю відбудеться збільшення майбутніх грошових потоків; відсутні свідчення застаріння або фізичного пошкодження активу; не має свідчень щодо збільшення потреб у грошових коштах для експлуатації чи технічного обслуговування активу; відсутні факти щодо зменшення фактичних чистих грошових потоків або операційного прибутку від активу, в т. ч. у майбутньому.

Тест щодо можливого виявлення ознак знецінення нематеріальних активів (програмного забезпечення) на звітну дату, у зв’язку з відсутністю активного ринку на подібні активи, проводився з використанням внутрішніх чинників, що впливають на можливе знецінення програмного забезпечення (плани, умови використання, отримані доходи, тощо) та зовнішніх чинників (індекс інфляції, курс валют, економічна ситуація, розробки подібних програм, тощо).

7.2.Основні засоби

Рух основних засобів за 2021 рік був наступним:

Офісні меблі Комп’ютерна техніка та обладнання Всього

Первісна вартість

на 01.01.2021 р. 9 151 160

Надійшло - - -

Вибуло - - -

на 31.12.2021 р. 9 151 160

Знос

на 01.01.2021 р. 9 150 159

Нараховано - - -

Вибуло - - -

на 31.12.2021 р. 9 150 159

Балансова вартість:

на 01.01.2021 р. - 1 1

на 31.12.2021 р. - 1 1

Товариство не проводило переоцінку основних засобів на звітну дату. У результаті вивчення цін щодо аналогічних основних засобів (відносно яких така інформація доступна), керівництво Товариства дійшло висновку, що справедлива вартість об’єктів основних засобів не суттєво відрізняється від їх справедливої вартості.

На звітну дату основні засоби не були надані у будь-яку заставу та не обмежені у розпорядженні та використанні Товариством.

Первісна вартість основних засобів, залишкова вартість яких дорівнює нулю та які продовжують використовуватися станом на 31 грудня 2021 року складає 159 тис. грн.

Основні засоби, що тимчасово не використовуються, на 31 грудня 2021 року відсутні.

Інформація про вартість основних засобів наведена в порівнянні з початком періоду.

У порівнянні з аналогічним попереднім звітнім періодом, 2020 роком, Товариство не придбавало та не відчужувало основні засоби. Сума нарахованої амортизації за 2020 рік та за 2021 рік не значна за розміром, тому балансова вартість основних засобів залишилась не змінною.

7.3. ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ

Станом на 31 грудня 2021 року фінансові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі включають:

31.12.2021 01.01.2021

100% в статутному капіталі ТОВ «СВІЧ ГРУП» 7 008 7001

Разом 7 008 7001

Товариство є засновником ТОВ «СВІЧ ГРУП», сфера діяльності якого (насамперед, оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов’язана з ними діяльність, зокрема, обслуговування електронного документообігу між біржею, учасниками біржових торгів та іншими учасниками фінансових ринків) відповідає визначенню компанії з надання допоміжних послуг, наведеного в Законі України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» № 2664-III від 12.07.2001.

Після первісного визнання дана фінансова інвестиція відноситься до категорії фінансових активів, що оцінюються за методом участі в капіталі.

Первісна вартість фінансової інвестиції 7 000 тис. грн. Всі внески Товариства до статутного капіталу здійснило грошовими коштами шляхом перерахування на поточний рахунок ТОВ «СВІЧ ГРУП».

Станом на звітну дату ТОВ «СВІЧ ГРУП» надало річну фінансову звітність, складену за міжнародними стандартами, чистий прибуток за 2021 рік становить 7 тис. грн.

Товариство здійснило перерахунок за методом участі в капіталі, вартість даної фінансової інвестиції на 31.12.2021 року складає 7 007 тис. грн. Вартість даної фінансової інвестиції за попередній звітний період складала 7001 тис. грн. У звітному періоді вартість інвестицій збільшилася на 7 тис. грн.

Станом на 31 грудня 2021 року інші фінансові інвестиції були відсутні.

7.4. ТОРГОВЕЛЬНА ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ

Торговельна дебіторська заборгованість включає заборгованість за послуги з організації проведення торгів, які на звітну дату не були оплачені. Керівництво визнає резерв під знецінення дебіторської заборгованості за надані послуги на основі оцінки динаміки зміни кредитного ризику (ризику настання дефолту протягом очікуваного строку дії фінансового активу) конкретного контрагента, тенденції платежів, подальших надходжень та розрахунків й аналізу очікуваних майбутніх грошових потоків.

Поточна дебіторська заборгованість станом на 31 грудня 2021 року становить:

31.12.2021 01.01.2021

За надані послуги 308 346

Резерв збитків (1) (4)

Разом 307 342

Керівництвом застосовується припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим активом зазнав значного зростання з моменту первісного визнання у разі прострочення договірних платежів більш ніж 1 рік, у такому разі дебіторська заборгованість визнається кредитно-знеціненою та нараховується 100% резерв під знецінення.

Керівництво Товариства вважає, що торговельна дебіторська заборгованість, за вирахуванням резерву збитків, буде погашена шляхом отримання грошових коштів у найближчий час.

Згідно аналізу дебіторської заборгованості щодо дат формування, Товариство має наступні періоди утворення торгової дебіторської заборгованості (без врахування впливу резерву збитків):

31.12.2021 01.01.2021

до 3-х місяців 307 342

від 3-х місяців до року - -

більше року 1 4

Разом 308 346

7.5. ІНША ПОТОЧНА ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ

Станом на 31 грудня 2021 року поточна дебіторська заборгованість за розрахунками включає:

31.12.2021 01.01.2021

Дебіторська заборгованість за виданими авансами 4 5

Разом 4 5

Станом на 31 грудня 2021 року інша поточна дебіторська заборгованість включає:

31.12.2021 01.01.2021

За розрахунками з нарахованих доходів (% на залишок коштів на п/р) 8 5

За договорами про надання коштів у користування 12 950 8 171

Разом 12 958 8 176

Заборгованість обліковується за договорами, укладеними з :

- ТОВ «ЮС», договір б/н від 01.12.21 заборгованість на 31.12.2021 складає 100 тис. грн. Строк погашення заборгованості – 25.11.2022;

-ТОВ «ЮС», договір б/н від 29.12.21 заборгованість на 31.12.2021 складає 12 850 тис. грн. Строк погашення заборгованості – 25.02.2022.

Кошти, надані у користування за вище зазначеними договорами, не передбачають нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами та є обов'язковим до повернення.

Зазначена дебіторська заборгованість відноситься до категорії фінансових активів, що оцінюються за амортизованою вартістю.

Товариством розраховувалась теперішня вартість за формулою: РV=FV*K, де:

FV-майбутня виплата,

К-коефіцієнт дисконтування.

Коефіцієнт дисконтування розраховуємо по формулі: К=1/(1+і)’n, де і-ставка дисконтування, n-кількість періодів, протягом яких погашається борг. Для дисконтування іншої дебіторської заборгованості, Товариство використовує ставки дисконтування на рівні середньозваженої відсоткової ставки строкових депозитів суб’єктів господарювання за даними статистичної звітності банків України, розміщеними на сайті НБУ (https://www.bank.gov.ua).

Станом на 31.12.2021р. сума дисконту склала 108 тис. грн., що не перевищує граничний поріг суттєвості, визначений Товариством (500 тис. грн.), та такий вплив на фінансову звітність є не суттєвим тому не відображається у фінансовій звітності.

Аналіз оцінки щодо можливого знецінення наведено у Примітці 7.6.

7.6. РЕЗЕРВ ПІД ОЧІКУВАНІ КРЕДИТНІ ЗБИТКИ

Станом на звітну дату 31.12.2021 Товариство провело оцінку, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим активом (а саме: дебіторською заборгованістю) значного зростання з моменту первісного визнання. При виконанні такої оцінки Товариство використовувало оцінку зміни ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очікуваного строку дії фінансового активу. Для виконання такої оцінки Товариство порівняло ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фінансовим активом станом на звітну дату з ризиком настання дефолту за фінансовим активом станом на дату первісного визнання, і врахувало при цьому обґрунтовано необхідну та підтверджувану інформацію, що була доступною на звітну дату.

Товариством було зроблено розрахунок очікуваних кредитних збитків, який здійснювався в декілька етапів. На першому етапі визначено рівень кредитного ризику, як низький. На другому етапі визначено очікувані суми недоотримання грошових потоків в залежності від рівня кредитного ризику та ризику настання дефолту. На третьому етапі було здійснено розрахунок резерву під очікувані кредитні збитки.

Станом на звітну дату складно повністю врахувати конкретні наслідки в зв’язку з пандемією Сovid-19. На підставі інформації про минулі події, поточних та прогнозних економічних умов, Товариство вирішило у 2021 році збільшити на 5% ризик настання дефолту за рахунок короновірусу.

Резерв під очікувані кредитні збитки складає.

Найменування дебітора Станом на 31.12.2021 (тис. грн.)

ТОВ «ЮС» договір б/н від 01.12.2021 р. 2

ТОВ «ЮС» договір б/н від 29.12.2021 р. 229

Всього 231

Таким чином, сума можливого впливу кредитного знецінення зазначених фінансових активів складає 231 тис. грн., що не перевищує граничний поріг суттєвості, визначений Товариством (500 тис. грн.), та такий вплив на фінансову звітність є не суттєвим та не відображається у фінансовій звітності.

7.7.ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ

Станом на 31.12.2021 року відкрито поточні рахунки :

у національній валюті :

- UA753809460000026504000106002 АТ «Банк Авангард», м. Київ

- UA343001190000026503011059001 АТ «Банк Альянс», м. Київ

в іноземній валюті :

- UA753809460000026504000106002 АТ «Банк Авангард», м. Київ

Після первісного визнання надалі грошові кошти та їх еквіваленти оцінюються за амортизованою вартістю.

29 липня 2021 року незалежне рейтингове агентство «КРЕДИТ-РЕЙТИНГ» підтвердило кредитний рейтинг АТ «БАНК АВАНГАРД» м. Київ на рівні uaAAА. Прогноз рейтингу - стабільний.

Позичальник або окремий борговий інструмент з рейтингом uaААА характеризується найвищою кредитоспроможністю в порівнянні з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Стабільний прогноз вказує на відсутність на даний момент передумов для зміни рейтингу протягом найближчого часу.

Чинники, що підтримують рівень кредитного рейтингу:

• вхід до групи ICU, яка займає провідні позиції на фінансовому і фондовому ринках України;

• високий рівень капіталізації;

• грошові кошти, притягнені від зв'язаних сторін;

• висока якість активів.

Це вказує на надійність банків в яких Товариством відкрито свої поточні рахунки, вірогідність настання дефолту зведено до рівня 0% принаймні протягом наступного року. На підставі цього Товариство зробило припущення про те, що станом на звітну дату та на початок періоду амортизована собівартість грошових коштів та їх еквівалентів дорівнює їх номінальній вартості.

Станом на 31 грудня 2021 року грошові кошти та їх еквіваленти включають грошові кошти на поточних рахунках банків:

31.12.2021 01.01.2021

Поточний рахунок, грн. АТ «Банк Авангард» 16 104 19 767

Поточний рахунок, грн. АТ «Банк Альянс» - -

Долари США 1200 $ 33

Разом 16 137 19 767

Доступ до грошей вільний, обмежень немає.

Станом на 31.12.2021 року та станом на 01.01.2021 року у Товариства немає розміщених депозитів.

7.8.СТАТУТНИЙ КАПІТАЛ

Станом на 31 грудня 2021 року статутний капітал Товариства становив 50 000 000 (П’ятдесят мільйонів) гривень та повністю сплачений. Він поділяється на 5 000 000 000 (П’ять мільярдів) акцій, кожна номінальною вартістю 0,01 грн. (одна) копійка. Всі акції Товариства прості іменні, випущені у бездокументарній формі.

Держателі простих акцій мають право одного голосу на акцію. За результатами діяльності за рік, що скінчився 31 грудня 2021 року, Товариство не оголошувало дивіденди до виплати, зважаючи на існуючі законодавчі обмеження: згідно п. 1 ст. 21 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок», прибуток фондової біржі спрямовується на її розвиток та не підлягає розподілу між її засновниками (учасниками).

Структура акціонерів Товариства станом на 31 грудня 2021 р. є наступною:

31.12.2021 01.01.2021

Кількість акцій, шт.% Кількість акцій, шт.%

Акціонери, що володіють пакетом більш ніж 5 %

ТОВ «Біржова група Перспектива» 4711786160 94,2357 4711786160 94,2357

Всього 4711786160 94,2357 4711786160 94,2357

Акціонери, що володіють пакетом менш ніж 5 % 288213840 5,7643 288213840 5,7643

Разом 5000000000 100 5000000000 100

Протягом звітного періоду рішення про збільшення статутного капіталу не приймались.

7.9.РЕЗЕРВНИЙ КАПІТАЛ

Резервний капітал формується згідно законодавства України з метою забезпечення покриття збитків підприємств. Встановлений законодавством розмір резервного капіталу становить не менше 25 % статутного капіталу. Формування резервного капіталу проводиться шляхом щорічних відрахувань у розмірі 50 відсотків прибутку Товариства. У квітні місяці 2021 року на підставі протоколу чергових загальних зборів акціонерів 50 % чистого прибутку отриманого за 2020 рік в сумі 41 тис. грн. відраховано до резервного капіталу .

7.10.ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ВИПЛАТ ПЕРСОНАЛУ

Забезпечення виплат персоналу включають зобов’язання з оплати відпусток працівникам, які Товариство буде сплачувати у майбутньому при наданні відпусток, або у вигляді компенсації у разі звільнення працівників, по яким залишились невикористані відпустки. Забезпечення виплат невикористаних відпусток на протязі 2021 року сформовано не було у зв’язку з несуттєвістю розрахункової суми забезпечення.

7.11.ПОТОЧНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Станом на 31 грудня 2021 року поточні зобов'язання включають:

31.12.2021 01.01.2021

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 20 19

Зобов'язання за розрахунками з бюджетом 19 20

Зобов’язання за розрахунками зі страхування 2 2

Зобов’язання за розрахунками з оплати праці 7 8

Зобов’язання перед контрагентами - -

Разом 48 49

7.12.ЧИСТИЙ ДОХОД (ВИРУЧКА) ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ

За рік, що закінчився 31 грудня 2021 року, доход від реалізації послуг включає:

2021 рік 2020 рік

Надання послуг з організації торгівлі на фондовій біржі 1627 1441

Разом 1627 1441

7.13.СОБІВАРТІСТЬ РЕАЛІЗАЦІЇ

За рік, що закінчився 31 грудня 2021 року, витрати, пов’язані з наданням послуг Товариством включають:

2021 рік 2020 рік

Оплата праці та відрахування у соціальні фонди 72 99

Амортизація 1047 1049

Послуги сторонніх організацій 29 20

Разом 1147 1168

7.14.АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ

За рік, що закінчився 31 грудня 2021 року, адміністративні витрати включають:

2021 рік 2020 рік

Оплата праці та відрахування у соціальні фонди 287 348

Амортизація - -

Оренда приміщення 73 77

Послуги сторонніх організацій 90 75

Разом 450 500

Товариством укладені договори орендні приміщення на приміщення розташовані за адресою м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30. Станом на 31.12.2021 року щоквартальна орендна плата складає 19 тис. грн., всі обов’язкові комунальні платежі включені до суми орендної плати. Товариство не планує розривати даний договір, тому загальна сума майбутніх мінімальних орендних платежів, при незміні умов складатимуть :

- протягом 2022 року очікувані витрати з оренди складають 76 тис. г рн.

Товариство не здавало і не планує здавати орендовані приміщення в суборенду, тому не отримує суборендних платежів. Протягом дії договорів оренди у Товариства не існувало непередбачених орендних платежів.

Згідно умов договору непередбачені платежі можуть виникнути:

- у разі погіршення або знищення приміщення з вини орендаря, який зобов’язаний відшкодувати збитки, які дорівнюють вартості погіршення приміщення, а також упущену вигоду орендодавця;

- за прострочення внесення орендної плати пеня дорівнює подвійної облікової ставки НБУ, діючої в період прострочення від суми заборгованості, за кожен день прострочення.

Термін оренди приміщень 1 календарний рік. Якщо орендар продовжує користуватися об’єктом оренди після закінчення терміну дії договору, та за відсутністю заперечень орендодавця протягом місяця після закінчення такого терміну, договір вважається поновленим (укладеним на новий термін) на 1 календарний рік на таких же умовах. Договором не передбачені умови при яких може змінюватись ціна орендної плати.

Протягом 2021 року, внаслідок пандемії «Covid-19», не було зміни орендних платежів.

7.15.ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ

За рік, що закінчився 31 грудня 2021 року, інші операційні прибутки та збитки включають:

2021 рік 2020 рік

Інші операційні доходи

відсотки за залишками коштів на поточних рахунках 57 60

курсові різниці 1 6

Всього інших операційних доходів 58 66

Інші операційні витрати

Резерв під очікувані кредитні збитки 1 -

Штрафні санкції - 12

Всього інших операційних витрат 1 12

Разом 57 54

7.16.ІНШІ ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ

За рік, що закінчився 31 грудня 2021 року, інші прибутки та збитки включають:

2021 рік 2020 рік

Дохід від участі в капіталі

ТОВ «СВІЧ ГРУП» 100 % 7 1

Всього дохід від участі в капіталі 7 1

Інші фінансові доходи

відсотки по депозитам - 150

Всього інших фінансових доходів -150

Інші доходи

дохід від продажу частки володіння у СК - 142

Всього інших доходів - 142

Інші витрати

інші витрати - 20

Всього інших витрат- 20

Всього 7 273

7.17. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

Основні компоненти витрат з податку на прибуток за звітний період:

31.12.2021 31.12.2020

Прибуток до оподаткування 94 100

Прибуток до оподаткування від припиненої діяльності 0 0

Всього прибуток до оподаткування 94 100

Податкова ставка 18% 18%

Податок за встановленою податковою ставкою 17 18

Податковий вплив постійних різниць 0 0

Витрати з податку на прибуток 17 18

Поточні витрати з податку на прибуток 17 18

7.18.РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ У РЕЗУЛЬТАТІ ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

За рік, що закінчився 31 грудня 2021 року, інші надходження та витрачання включають:

2021 рік 2020 рік

Інші надходження

перерахунок іноземної валюти 3 18

повернення помилково сплачених коштів - 2

надходження від продажу іноземної валюти - 68

Всього інших надходжень 3 88

Інші витрачання

орендна плата 74 81

повернення коштів, отриманих для користування - 551

банківська комісія 3 3

штрафні санкції - 12

перерахунок іноземної валюти 3 12

повернення помилково отриманих коштів 2 1

продаж іноземної валюти - 68

реєстрація змін правил біржи 3 3

Всього інші витрачання 85 731

7.19.РУХ КОШТІВ У РЕЗУЛЬТАТІ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

За рік, що закінчився 31 грудня 2021 року, рух коштів у результаті інвестиційної діяльності був наступний

2021 рік 2020 рік

Надходження від реалізації ФІ

продаж частки володіння в СК - 6206

повернення коштів, наданих у користування 32964 47550

Всього надходжень 32 964 53 756

Витрачання на придбання ФІ

надання коштів у користування 37743 47496

внески до СК ТОВ «СВІЧ ГРУП» - 7000

Всього витрачання 37 743 54 496

Всього (4 779) (740)

За рік, що закінчився 31 грудня 2020 року Товариство надало 47 496 тис. грн. у користування:

ТОВ «БІТ ПРОДАКШН», а саме:

- договір б/н від 03.01.20 сума 5 155 тис. грн. Дата надання – 03.01.2020. Строк погашення заборгованості – 30.12.2020;

- договір б/н від 20.03.20 сума 6 675 тис. грн. Дата надання – 20.03.2020. Строк погашення заборгованості – 20.12.2020;

ТОВ «ВІНТРАСТ» - договір б/н від 10.01.20 сума 7 800 тис. грн. Дата надання – 11.01.2020. Строк погашення заборгованості – 31.01.2020

ПрАТ «КФЦ», а саме:

- договір б/н від 25.03.20 сума 900 тис. грн. Дата надання – 25.03.2020. Строк погашення заборгованості – 30.12.2020;

- договір б/н від 21.04.20 сума 700 тис. грн. Дата надання – 24.04.2020. Строк погашення заборгованості – 30.12.2020;

- договір б/н від 07.05.20 сума 3 000 тис. грн. Дата надання – 07.05.2020. Строк погашення заборгованості – 30.12.2020

ТОВ «СПЛІТ 2016» - договір б/н від 15.01.20 сума 6 245 тис. грн. Дата надання – 15.01.2020 Строк погашення заборгованості – 30.12.2020

ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ СЕКЬЮРІТІЗ» - договір б/н від 02.01.20 сума 5 000 тис. грн. Дата надання – 03.01.2020. Строк погашення заборгованості – 30.12.2020.

ТОВ «АУКЦІОННИЙ ДІМ «ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДІТІ» - договір б/н від 30.11.20 сума 345 тис. грн. Дата надання – 30.11.2020. Строк погашення заборгованості – 31.10.2021

ТОВ «ЛЕКСФІНАНС» - договір б/н від 25.11.20 сума 6 105 тис. грн. Дата надання – 25.11.2020. Строк погашення заборгованості – 30.10.2021

ТОВ «ПАЙТОН», а саме:

- договір б/н від 26.11.20 сума 4 971 тис. грн. Дата надання – 30.11.2020. Строк погашення заборгованості – 30.10.2021

- договір б/н від 29.12.20 сума 100 тис. грн. Дата надання –29.12.2020. Строк погашення заборгованості – 30.12.2020

ПрАТ «ЮК «ПРАВОЗАХИСТ ІНВЕСТ» - договір б/н від 16.11.20 сума 300 тис. грн. Дата надання – 16.11.2020. Строк погашення заборгованості – 30.06.2021

ПП «ТЕХНООПТТОРГ» - договір б/н від 09.10.20 сума 200 тис. грн. Дата надання – 09.10.2020. Строк погашення заборгованості – 30.11.2020.

За рік, що закінчився 31 грудня 2020 року Товариству повернули 47 550 тис. грн. наступні контрагенти:

ТОВ «БІТ ПРОДАКШН», а саме:

- договір б/н від 03.01.20 сума 5 155 тис. грн. Дата надання – 03.01.2020. Строк погашення заборгованості – 30.12.2020;

- договір б/н від 20.03.20 сума 6 675 тис. грн. Дата надання – 20.03.2020. Строк погашення заборгованості – 20.12.2020

ТОВ «ВІНТРАСТ» - договір б/н від 10.01.20 сума 7 800 тис. грн. Дата надання – 11.01.2020, Строк погашення заборгованості – 31.01.2020

ПрАТ «КФЦ», а саме:

- договір б/н від 25.03.20 сума 900 тис. грн. Дата надання – 25.03.2020. Строк погашення заборгованості – 30.12.2020;

- договір б/н від 21.04.20 сума 700 тис. грн. Дата надання – 24.04.2020. Строк погашення заборгованості – 30.12.2020;

- договір б/н від 07.05.20 сума 3 000 тис. грн. Дата надання – 07.05.2020. Строк погашення заборгованості – 30.12.2020

ТОВ «ЛЕКСФІНАНС» - договір б/н від 25.11.20 сума 3 250 тис. грн. Дата надання – 25.11.2020. Строк погашення заборгованості – 30.10.2021

ТОВ «ПАЙТОН» - договір б/н від 29.12.20 сума 100 тис. грн. Дата надання –29.12.2020. Строк погашення заборгованості – 30.12.2020

ПП «ТЕХНООПТТОРГ» - договір б/н від 09.10.20 сума 200 тис. грн. Дата надання – 09.10.2020. Строк погашення заборгованості – 30.11.2020

ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ СЕКЬЮРІТІЗ», а саме:

- договір б/н від 03.12.19 сума 520 тис. грн. Дата надання – 03.12.2019. Строк погашення заборгованості – 30.11.2020;

- договір б/н від 18.12.19 сума 7 705 тис. грн. Дата надання – 19.12.2019. Строк погашення заборгованості – 19.03.2020;

- договір б/н від 02.01.20 сума 5 000 тис. грн. Дата надання – 02.01.2020. Строк погашення заборгованості – 30.12.2020.

За рік, що закінчився 31 грудня 2021 року Товариство надало 37 743 тис. грн. у користування, а саме:

ТОВ «ЛЕКСФІНАНС» - договір б/н від 06.01.21 сума 323 тис. грн. Дата надання – 28.01.2021. Строк погашення заборгованості – 30.12.2021;

ТОВ «ЛЕКСФІНАНС» - договір б/н від 28.04.21 сума 270 тис. грн. Дата надання – 28.04.2021 та 05.05.2021. Строк погашення заборгованості – 30.12.2021;

ТОВ «ПАЙТОН» - договір б/н від 11.01.21 сума 7295 тис. грн. Дата надання – 13.01.2021. Строк погашення заборгованості – 30.12.2021;

ПрАТ «ЮК «ПРАВОЗАХИСТ ІНВЕСТ» - договір б/н від 12.01.21 сума 6390 тис. грн. Дата надання – 15.01.2021. Строк погашення заборгованості – 30.12.2021;

ТОВ «СПЛІТ 2016» - договір б/н від 13.01.21 сума 5915 тис. грн. Дата надання – 15.01.2021. Строк погашення заборгованості – 30.12.2021.

ТОВ «ПАЙТОН» - договір б/н від 27.10.21 сума 650 тис. грн. Дата надання – 27.10.2021. Строк погашення заборгованості – 30.12.2021;

ТОВ «ЮС» - договір б/н від 01.12.21 сума 4050 тис. грн. Дата надання – 01.12.2021. Строк погашення заборгованості – 25.11.2022;

ТОВ «ЮС» - договір б/н від 29.12.21 сума 12850 тис. грн. Дата надання – 29.12.2021. Строк погашення заборгованості – 25.02.2022.

Під час первинного визнання протягом 2021 року було нараховано резерв під очікувані кредитні збитки по :

- ТОВ «ЛЕКСФІНАНС» у сумі 11 тис. грн.

- ТОВ «ПАЙТОН» у сумі 142 тис. грн.

- ПрАТ «ЮК «ПРАВОЗАХИСТ ІНВЕСТ» у сумі 114 тис. грн.

- ТОВ «СПЛІТ 2016» у сумі 105 тис. грн.

-ТОВ «ЮС» у сумі 231 тис. грн.

За рік, що закінчився 31 грудня 2021 року Товариству повернули 32 964 тис. грн. наступні контрагенти:

ТОВ «АУКЦІОННИЙ ДІМ «ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДІТІ» - договір б/н від 30.11.20 сума 345 тис. грн. Дата надання – 30.11.2020. Строк погашення заборгованості – 31.10.2021;

ТОВ «ЛЕКСФІНАНС» - договір б/н від 25.11.20 сума 2 855 тис. грн. Дата надання – 25.11.2020. Строк погашення заборгованості – 30.10.2021

ТОВ «ПАЙТОН» - договір б/н від 26.11.20 сума 4 971 тис. грн. Дата надання – 30.11.2020. Строк погашення заборгованості – 30.10.2021;

ТОВ «СПЛІТ 2016» - договір б/н від 13.01.21 сума 5915 тис. грн. Дата надання – 15.01.2021. Строк погашення заборгованості – 30.12.2021;

ТОВ «ЮС» - договір б/н від 01.12.21 сума 3950 тис. грн. Дата надання – 01.12.2021. Строк погашення заборгованості – 25.11.2022.

7.20.РУХ КОШТІВ У РЕЗУЛЬТАТІ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

За рік, що закінчився 31 грудня 2021 року, рух коштів у результаті фінансової діяльності був наступний:

2021 рік 2020 рік

Інші надходження – відсотки по депозитам - 164

Всього - 164

7.21.ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

За рік, що закінчився 31 грудня 2021 року, власний капітал включає:

2021 рік 2020 рік

Залишок на початок періоду

Зареєстрований (пайовий) капітал 50000 50000

Резервний капітал 227 223

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 331 253

Всього 50 558 50 476

Чистий прибуток (збиток) за звітний період

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 77 82

Відрахування до резервного капіталу

Резервний капітал 41 4

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (41) (4)

Разом змін у капіталі

Резервний капітал 41 4

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 36 78

Залишок на кінець періоду

Зареєстрований (пайовий) капітал 50000 50000

Резервний капітал 268 227

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 367 331

Всього 50 635 50 558

Власний капітал Товариства за 2021 рік в порівнянні з аналогічним попереднім періодом, 2020 роком, збільшився на 77 тис. грн. Зміни відбулися за рахунок одержання Товариством прибутку за результатами діяльності у 2021 році.

8. Розкриття іншої інформації

8.1 Умовні зобов'язання.

8.1.1. Судові позови

1. Справа № 804/7287/16 Дніпропетровський окружний адміністративний суд за позовом ПрАТ "ФБ "Перспектива" до НКЦПФР про визнання протиправною та скасування постанови про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів №221-ЦА-УП-ФБ від 28.04.2016р. Постановою Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 30.01.2017 року адміністративний позов задоволено повністю. НКЦПФР подана апеляційна скарга. Ухвалою Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду від 02.10.2017 року провадження в справі № 804/7287/16 зупинене. Станом на 31.12.2021 року провадження не відновлене.

8.1.2. Оподаткування

Внаслідок наявності в українському податковому законодавстві положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років.

8.1.3. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів

Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства.

Ступінь повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, додатковий резерв під фінансові активи на сьогоднішній день не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації.

8.2 Розкриття інформації про пов'язані сторони

Відповідно до МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або чинити значний вплив на діяльність іншої сторони в процесі прийняття фінансових або операційних рішень. При розгляді кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага приділяється змісту відношень, а не тільки їх юридичній формі.

Пов’язані сторони можуть укладати угоди, які не проводилися б між непов’язаними сторонами. Ціни та умови таких угод можуть відрізнятися від цін та умов угод між непов’язаними сторонами.

Станом на 31.12.2021 р. та 31.12.2020 р. прямим власником Товариства є ТОВ «БІРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА» код 34497042, 49000, м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30, якому належить 94,2357 % акцій Товариства.

Власниками ТОВ «БІРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА» є :

- Антонов Сергій Михайлович, 23.08.1961р., ІПН 2251500316, відсоток у статутному капіталі прямого власника 49,9999%, відсоток опосередкованої участі у статутному капіталі Товариства 47,1178%.

- Філіпська Ірина Вікторівна, 26.12.1972р., ІПН 2665800144, відсоток у статутному капіталі прямого власника 49,9999%, відсоток опосередкованої участі у статутному капіталі Товариства 47,1178%.

Антонов Сергій Михайлович та Філіпська Ірина Вікторівна є кінцевими бенефіціарними власниками ПРАТ «ФБ «ПЕРСПЕКТИВА».

Станом на 31.12.2021 року Товариство є 100% власником ТОВ «СВІЧ ГРУП».

Між Товариством и ТОВ «СВІЧ ГРУП» у звітному періоді не було укладено будь-яких договорів.

Операції з пов’язаними сторонами протягом 2021 року не відбувалося.

Станом на 31.12.2021 року залишків по розрахункам з пов’язаними сторонами відсутні.

Виплати провідному управлінському персоналу за 2021 рік складають :

- Директору – 109037,66 грн. заробітна плата.

Виплати провідному управлінському персоналу за 2020 рік складали:

- Директору – 107162,26 грн. заробітна плата.

Виплати провідному управлінському персоналу за 2021 рік в порівнянні з аналогічним попереднім періодом, 2020 роком, збільшились на 1875,40 грн. Зміни відбулися за рахунок збільшення посадових окладів.

8.3. Щодо подання консолідованої фінансової звітності

Станом на 31.12.2021 року Товариство контролює ТОВ «СВІЧ ГРУП», частка володіння в якому 100 %. Підприємства, що контролюють інші підприємства крім фінансових звітів про власні господарські операції повинні складати та подавати консолідовану фінансову звітність. Згідно Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV, підприємства, що контролюють інші підприємства (крім підприємств, що становлять суспільний інтерес), можуть не подавати консолідованої фінансової звітності, якщо разом із контрольованими підприємствами їхні показники на дату складання річної фінансової звітності не перевищують двох із таких критеріїв:

- балансова вартість активів - до 4 мільйонів євро;

- чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) - до 8 мільйонів євро;

- середня кількість працівників - до 50 осіб.

Для визначення відповідності критеріям, встановленим у євро, застосовується офіційний курс гривні щодо іноземних валют (середній за період), розрахований на підставі курсів Національного банку, що встановлювалися для євро протягом відповідного року. Середня вартість 1 євро у 2021 році складала 32,31 грн. джерело https://bank.gov.ua/ua/markets/exchangerate-chart.

За результатами останньої річної фінансової звітності, за 2021 рік, показники фінансової звітності Товариства сукупно з контрольованим підприємством не перевищують встановлених критеріїв, а саме:

- балансова вартість активів 57 703 тис. грн. < 129 240 тис. грн. ( 4 000 000 євро *32,31)

- чистий дохід 1 932 тис. грн. < 258 480 тис. грн. ( 8 000 000 євро *32,31)

- середня кількість працівників 9 осіб < 50 осіб

тому управлінським персоналом Товариства прийнято рішення не складати та не подавати консолідовану фінансову звітність за 2021 рік.

8.4. Цілі та політики управління фінансовими ризиками

Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов’язана з ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Ринковий ризик включає валютний ризик, відсотковий ризик та інший ціновий ризик. Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом’якшення.

8.4.1. Кредитний ризик

Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість.

Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками:

- ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів;

- ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою);

- ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти в розрізі кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою;

- ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитів протягом останніх п’яти років.

Станом на 31 грудня 2021 року на фінансові активи нараховано резерв під очікувані кредитні збитки:

- прострочена торговельна дебіторська заборгованість в сумі 1 тис. (100 %).

Фінансові активи, які знецінилися не існують, застави та інші форми забезпечення кредиту одержаних чи наданих немає.

8.4.2. Ринковий ризик

Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв’язку з інвестиціями в акції, облігації та інші фінансові інструменти.

Товариство щільно аналізує фінансові активи перед їх придбанням та відстежує подальшу інформацію з врахуванням існуючих нормативних обмежень щодо напрямів інвестування для фондової біржі, поточних та прогнозних цін та відсоткових ставок, рівня ліквідності, диверсифікації інвестиційного портфеля.

Інший ціновий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку.

Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. Серед методів пом’якшення цінового ризику Товариство використовує диверсифікацію активів та дотримання лімітів на вкладення в акції та інші фінансові інструменти з нефіксованим прибутком.

Валютний ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів.

Для мінімізації та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активів, номінованих в іноземній валюті, у загальному обсягу активів. Оцінка валютних ризиків здійснюється на основі аналізу чутливості.

Визначення порогу чутливості керівництво Товариства здійснювало на основі статистичних даних НБУ щодо динаміки курсу гривні до іноземних валют, на основі яких була розрахована історична волатильність курсу, що визначається як стандартне відхилення річної дохідності від володіння іноземною валютою за період.

Відсотковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів.

Товариство визнає, що обґрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на ±4 процентних пункти. Проведений аналіз чутливості заснований на припущенні, що всі інші параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмінними, і показує можливий вплив зміни відсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартість чистих активів Товариства.

8.4.3. Ризик ліквідності

Ризик ліквідності – ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу.

Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, зобов’язаннями, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Станом на 31.12.2021 року коефіцієнт абсолютної ліквідності Товариства 333,2059 (н>=0,5).

8.5. Операційний ризик

Ключовим для Товариства як професійного учасника фондового ринку, що проводить діяльність з організації торгівлі, є операційний ризик, що включає ризики, пов'язані з персоналом, недосконалою роботою інформаційних систем та засобів комунікації, а також правовий ризик. Для мінімізації зазначених ризиків виконуються наступні заходи:

- підготовка персоналу, підвищення його кваліфікації, наскрізна автоматизація бізнес-процесів;

- використання сучасного обладнання та програмного забезпечення, регулярна модифікація функціоналу електронної торговельної системи;

- використання електронного документообігу та надійний захист інформації;

- моніторинг існуючих та потенційних змін до законодавства України з метою приведення правил фондової біржі, інших внутрішніх документів, договірних відносин у відповідність до таких змін, нормотворча діяльність тощо.

Понад те, з огляду на впровадження в обіг на фондовій біржі деривативів, Товариством створено систему управління ризиками на Строковому ринку з метою забезпечення належного виконання зобов’язань за строковими контрактами, клірингу та розрахунків.

Основні ризики, на які наражаються учасники біржових торгів та/або Товариство при укладенні та виконанні біржових договорів (контрактів) щодо цінних паперів або деривативів, а також засоби мінімізації таких ризиків врегульовані на рівні правил та регламентних документів фондової біржі.

8.6. Діяльність в умовах «Сovid-19»

Суттєвим викликом для фондового ринку стала чергова світова фінансова криза, спровокована насамперед пандемією коронавірусної хвороби «Сovid-19», яка призвела не тільки до суттєвого зростання смертності та складнощів у сфері охорони здоров’я (на кінець 2021 р. у світі було заражено 285 млн осіб, вмерло 5,4 млн осіб), але й до низки глобальних негативних соціально- економічних наслідків:

- збільшення безробіття (за оцінками Міжнародної організації охорони праці, скорочення робочого часу або безпрецедентні скорочення робочих місць торкнулися 114 млн осіб в світі, відновлення ринку праці достатньо повільне та має суттєві регіональні розбіжності відповідно до якості протиепідемічних заходів та темпів вакцинації; повернення до показників, що передували пандемії, очікуються не раніше 2023 р., у 2022 р. кількість безробітних може зрости 207 млн осіб, що на 21 млн більше, аніж у докризовому 2019 р.),

- скорочення обсягів міжнародної торгівлі (до 7,6% за 2020 р., внаслідок масових збоїв у глобальних ланцюжках поставки товарів та туристичних потоків, проте у 2021 р. ситуація міжнародна торгівля відновлюється досить стрімкими темпами, проте збільшення на 5,4% у 2021 р. недостатньо компенсувало попереднє падіння, у 2022 р. очікується уповільнення відновлення міжнародної торгівлі, до того ж вперше з часів кризи 2008-2009 рр. внесок розвинутих країн у динаміку глобальної торгівлі буде вище за внесок країн, що розвиваються),

- падіння світової економіки загалом (на 4,3% у 2020 р., що у 2,5 рази більше за наслідки кризи 2009 рр., хоча у 2021 р. спостерігається інтенсивне зростання глобального ВВП орієнтовно на 5,5%, проте навряд чи це повністю компенсує попередній спад, особливо зважаючи на мінливість відновлення різних економік, що суттєво залежить від неоднорідних темпів вакцинації, та очікуване Світовим банком уповільнення зростання економіки у 2022 р.),

- зменшення попиту на значне коло послуг, які важко перевести у дистанційну форму (туризм, сфера розваг, пасажирський транспорт тощо),

- нестабільності ціноутворення на окремі значущі для економіки активи,

- розбалансування бюджетної політики через значні обсяги державної підтримки економіці та фіскальні стимули (загалом до $14 трлн, але переважно у розвинутих країнах) та зростання державних боргів (за оцінками МВФ, за наслідками 2020 р. сукупний державний борг сягнув 99% світового ВВП, суверенний – 256% ВВП, при цьому спостерігалося найбільше річне зростання заборгованості з часів Другої світової війни);

- значне зростання інфляції (навіть у достатньо диверсифікованих розвинутих економіках інфляція сягнула рекордних значень за останні 40 років, зокрема через аномальне збільшення вартості енергоносіїв та продуктів харчування).

Непевність та складність прогнозування подальшого розвитку подій у світовій та національній економіці, яка значною мірою залежить від стану справ на зовнішніх товарних та фінансових ринках, пояснюється технологічними та процедурними складнощами щодо розробки та виробництва достатньої кількості вакцин, неочевидністю перспектив щодо активності вакцинації та ступеню ефективності різних вакцин проти коронавірусної хвороби, зважаючи на зростаючу кількість її мутацій, окремі випадки летальних результатів після вакцинації деякими видами вакцин. Нажаль, Україна поки що суттєво відстає за темпами вакцинації від низки провідних країн світу та, відповідно, характеризується подальшим поширенням хвороби (всього з 2020 р. заражено 3,7 млн осіб, летальних випадків 0,1 млн осіб).

Разом з тим, в сучасних умовах карантинні заходи суттєво посилили попит на дистанційні послуги. Певною мірою, це стосується і попиту на дистанційні послуги щодо доступу до конкурентних торгів фінансовими інструментами, тобто послуги, які надає фондова біржа та торговці цінними паперами-члени біржі. Це стосується як світових тенденцій, адже за період пандемії у світі значно зросла кількість та торговельна активність онлайн-трейдерів, так і України, де у 2021 р. вже впроваджено або анонсовано запуск значної кількості мобільних додатків банків та інвестиційних фірм для онлайн-трейдингу та інвестицій у державні облігацій та цінні папери іноземних емітентів.

Незалежно від ступеню жорсткості карантинних обмежень, ПрАТ «ФБ «Перспектива» продовжує надавати всі необхідні сервіси та послуги в режимі онлайн. Торговельна система біржі, незалежно від форми доступу працівників та учасників біржових торгів, функціонує в звичному надійному режимі.

Біржою запроваджено комплекс організаційних та технологічних заходів для вирішення питань дистанційного режиму праці для працівників біржі, а також для супроводження аналогічних процесів для членів біржі, в т.ч. щодо оновлення чи додаткового встановлення програмного забезпечення на віддалених робочих місцях уповноважених представників членів біржі, розширення варіантів дистанційних форм комунікацій та засобів електронного документообігу.

Незважаючи на об’єктивні кризові явища у національній та світовій економіці, в цілому фінансовий сектор України переживає кризу без драматичних потрясінь: з девальвацією, яка поки що може розглядатися як певна компенсація попереднього укріплення курсу національної валюти (за січень-грудень 2020 р. курс гривні девальвував до долару США на 19,4%, проте порівняно з початком 2019 року – лише на 2,1%, у 2021 р. гривня укріпилася на 3,5%); з суттєвою, але не аномальною інфляцією (зросла з 5% у 2020 р. до 10% у 2021 р., що переважає прогнози, але відповідає загальносвітовим тенденціям зростання цін через відновлення економічної активності та підвищення вартості енергоносіїв та сировини, проте пікові значення інфляції вже пройдені восени 2021 р., тож метою монетарної політики залишається повернення до показника 5%); з помірною обліковою ставкою (за 2020 рік зменшилася з 13,5% до 6%, тобто мінімуму за часи незалежності, проте за 2021 р. зросла до 9% з перспективами подальшого зростання для протидії надмірній інфляції); з проактивною борговою політикою держави (зокрема в контексті викупу державою у 2020-2021 рр. частини ВВП-варрантів, випущених у 2015 р. в межах реструктуризації суверенного боргу), а також із збереженням перспектив співпраці з міжнародними фінансовими організаціями (хоча існують певні ризики подовження кредитування через недостатні темпи виконання Україною взятих на себе зобов’язань).

Попри пандемію, обсяг торгів на ПрАТ «ФБ «Перспектива» у 2020 р. зріс на 8% (до 201 млрд грн). У поточному році темпи зростання збереглися: обсяг торгів на ФБ «Перспектива» за 2021 р. зріс на 8% (до 217 млрд грн). При цьому значно зросла кількість біржових угод – у 2,4 раз (до 17,8 тис). ПрАТ «ФБ «Перспектива» залишається провідним оператором ринку капіталу, хоча конкуренція між фондовими біржами у 2021 р. значно підвищилася, тож частка ПрАТ «ФБ «Перспектива» у загальному обсязі біржових торгів скоротилася до 48%, проте у загальній кількості угод зросла до 52%.

Загалом в економіці України ситуація залишається досить складною, хоча падіння національного ВВП у 2020 р. (4%) виявилося відповідним середньосвітовому показнику (4,3%) та меншим за попередні песимістичні прогнози (до 8,2%). Проте відновлення економічного зростання в Україні у 2021 р. (+3,2%) є значно нижчим за середньосвітовий показник (+5,5%). Для компенсування поточного спаду може знадобитися багато часу та активна робота щодо більш активного та результативного реформування економіки та фінансового сектору. Тим не менше, варто зауважити, що у 2021 р. доларовий ВВП України сягнув рекордного значення (майже $200 млрд.)

Поточні наслідки протидії поширенню коронавірусної інфекції в Україні та світі поки що є достатньо непевними. Отже біржа оперативно відстежує епідемічну ситуацію, відповідні зміни у законодавстві та оцінює наявні ризики з метою їх врахування у побудові внутрішніх бізнес-процесів та зовнішніх комунікаціях.

8.7. Управління капіталом

Товариство розглядає позикові засоби і власний капітал як основні джерела формування фінансових ресурсів. Завданнями управління капіталом є: забезпечення здатності Товариства продовжувати функціонувати як підприємство, що постійно діє, з метою отримання прибутків, а також забезпечення фінансування операційних потреб, капіталовкладень і стратегії розвитку Товариства. Політика Товариства по управлінню капіталом направлена на забезпечення і підтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капіталу, а також збереження довіри інвесторів, кредиторів та учасників ринку і забезпечення майбутнього розвитку свого бізнесу.

Товариство, як ліцензований учасник ринку цінних паперів, має виконувати вимоги щодо достатності капіталу, встановлені законодавством та нормативно-правовими актами НКЦПФР. Зокрема, розмір власного капіталу фондової біржі, що здійснює кліринг та розрахунки, має становити не менше 25 млн. гривень. Станом на 31 грудня 2021 року статутний капітал Товариства сягає 50 млн. грн.

Слід зазначити, що Положенням щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками (затверджене рішенням НКЦПФР від 01.10.2015 № 1597) встановлено низку параметрів, завдяки яким оцінюються ризики діяльності з організації торгівлі на фондовому ринку.

Пруденційні нормативи Товариства :

Станом на 31.12.2021 Станом на 01.01.2021

Норматив достатності власних коштів (н>=1) 121,40 82,44

Коефіцієнт покриття операційного ризику (н>=1) 352,43 281,34

Коефіцієнт абсолютної ліквідності (н>=0.5) 333,21 402,42

Розмір капіталу першого рівня, тис. грн. 36 288 35 155

Коефіцієнт покриття зобов’язань учасників клірингу (н<=0.8) 0,00 0,00

Вартість високоліквідних активів, тис. грн. 16 137 19 767

Середнє значення позитивного нетто-доходу, тис. грн. 686 833

Величина операційного ризику, тис. грн. 103 125

8.8. Адаптивне управління

Складна економічна ситуація у державі, вимагає ретельного забезпечення Товариства всіма необхідними ресурсами: людськими, матеріальними, енергетичними, інформаційними та управлінськими. Таким чином, керівництво вирішує питання щодо впровадження системи адаптивного управління Товариством. Особливістю адаптивного управління є гнучкість, інноваційність, здатність до пристосування до нових викликів зовнішнього та внутрішнього середовища на основі впровадження нових інструментів та методів управління. Мета адаптивного управління: пошук нових найефективніших форм ухвалення та виконання рішень щодо функціонування та розвитку Товариства в умовах мінливого зовнішнього середовища. Об‘єктом адаптивного управління є система діяльності Товариства впродовж конкретного часового періоду. Предмет адаптивного управління – наявність та зміст процесів, що відбуваються в межах Товариства і в його зовнішньому оточенні, їхній вплив на економічний та технологічний розвиток Товариства. До основних принципів, які мають при цьому дотримуватися, керівництво відносить: альтернативність, прозорість, інформаційну забезпеченість, ефективність; функції, що підлягають оптимізації – прогнозування і планування; організація роботи; активізація і стимулювання; координація і регулювання; контроль, облік і аналіз.

При прийнятті управлінських рішень керівництво враховує динамічність зовнішнього і внутрішнього середовища; складність і різноманітність економічних процесів на фінансових ринках; мінливу правову основу; наявність і взаємозв'язок мети і критеріїв (придатних чи непридатних для формалізації); ризики неповноти, недостатньої точності початкової інформації; складність однозначного структурування стратегічних задач підприємства.

Адаптивність Товариства полягає не лише у реагуванні на події, які відбулися, але й у їхньому передбаченні, отже керівництво при прийнятті рішень керується принципами: надійність, гнучкість та мобільність. Зокрема, це стосується реагування на регулярні зміни законодавчого та нормативно-правового оформлення діяльності учасників фінансових ринків, в т.ч. оцінки наслідків не тільки прийнятих правових актів, які ще не набули чинності, але й проектів значущих нормативних змін.

При використанні економічних ресурсів Товариства, керівництво зважує насамперед вплив несприятливої дії економічних чинників, а також орієнтується на дотримання нормативно-правових актів і положень укладених договорів (з отримувачами послуг Товариства, суб’єктами інфраструктури фінансових ринків, іншими контрагентами). З метою збереження економічних ресурсів, регулярно аналізуються зміни у цінах (тарифах) та наявні технологічні зміни.

Одним з найважливіших ресурсів Товариства керівництво вважає людські ресурси, що зумовлює значну увагу до їх здоров’я, навчання, різних форм заохочення. Конкурентоспроможність персоналу, висока професійність та універсальність фахівців, високий ступінь автоматизації бізнес-процесів, нарівні з технологічністю та зручністю доступу до фінансових ресурсів, забезпечують Товариству стабільне положення на ринку та можливість якісного надання послуг клієнтам навіть в умовах карантинних обмежень та дистанційного обслуговування.

8.9. Події після Балансу

На момент підписання даної фінансової звітності Товариство не мало будь-яких значних подій, які б відповідно МСБО 10 потребували коригування фінансової звітності або додаткового відображення у примітках.

У зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до пункту 20 частини першої статті 106 Конституції України, Закону України "Про правовий режим воєнного стану", Указом президента України №64/2022 від 24.02.2022р. в Україні введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб.

Законом України "Про затвердження Указу Президента України "Про введення воєнного стану в Україні" №2102-IX від 24.02.2022р. затверджено Указ Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні".

У зв'язку із введенням в Україні воєнного стану тимчасово, на період дії правового режиму воєнного стану, можуть обмежуватися конституційні права і свободи людини і громадянина, передбачені статтями 30 – 34, 38, 39, 41 – 44, 53 Конституції України, а також вводитися тимчасові обмеження прав і законних інтересів юридичних осіб в межах та обсязі, що необхідні для забезпечення можливості запровадження та здійснення заходів правового режиму воєнного стану, які передбачені частиною першою статті 8 Закону України "Про правовий режим воєнного стану".

Введення в Україні воєнного стану зумовило виникнення додаткових ризиків діяльності суб’єктів господарювання, відповідно, управлінським персоналом Товариства були розглянуті ці ризики з точки зору їх управління та застосовано низьку заходів з метою зниження впливу таких ризиків на висновок Товариства щодо безперервності діяльності Товариства.

Аналіз ризиків:

1. Проаналізувавши бізнес управлінський персонал Товариства дійшов висновку що навіть опосередковано, російські зв'язки у Товариства відсутні.

2. Державні заходи в умовах воєнного стану співвідносяться з правами й обов'язками Товариства в межах господарських договорів і не підпадають під ознаки форс-мажорних обставин.

3. Розглянуто можливість роботи бізнесу під віддаленим управлінням або його передислокації (якщо у Товариства буде така потреба). Обмежень роботи бізнесу під віддаленим управлінням або його передислокації не встановлено.

4. З'ясовано можливі фінансово-економічні загрози та їх вплив на бізнес (у Товариства відкрито розрахунковий рахунок у валюті – долар США – в АТ «Банк Авангард» - керівництво вважає ризик коливання курсу валют, блокування рахунків, тощо досить незначним).

5. Товариство має п’ять найманих працівників. Товариством оцінюється вплив можливої мобілізації персоналу Товариства як низький, яка суттєво не вплине на здатність виконувати свої зобов'язання.

6. Здійснено аналіз активів, які можуть бути мобілізовані або іншим чином залучені для забезпечення обороноздатності (Товариство не має на балансі транспорту, що підпадає під мобілізаційні критерії, промислові площі, що можуть стати місцем розквартирування військовослужбовців або розміщення військового майна, тощо).

7. Здійснено аналіз активів, які можуть бути пошкодженні / знищені внаслідок проведення військових дій на території їх розміщення, тощо. Активи Товариства складаються з нематеріальних активів, дебіторської заборгованості, грошових коштів на рахунках в банківській установі, тому вищевказані активи не можуть бути пошкоджені або винищені. Однак, ризик неповернення дебіторської заборгованості у умовах воєнного стану, оцінюється як високий. В той же час Товариством проведені переговори з дебіторами юридичними особами і отримані запевнення у намірах та спроможності виконувати взяті на себе зобов'язання в повному обсязі (100%).

В умовах воєнного стану верогідність неотримання грошових потоків залишаються високими, насамперед, у зв’зку з невизначенністю щодо ситуації в країні.

8. Є розуміння, що в разі введення воєнного стану не виключені зловживання, що загрожують бізнесу загалом і його власникам зокрема, особливо в частині примусового вилучення й відчуження майна. (Товариство оцінює вищевказаний ризик достатньо низьким).

9. Зроблено аналіз, чи працює бізнес у сфері, яку можуть прямо або опосередковано торкнутися рішення органів влади в межах забезпечення обороноздатності (Товариство не працює у сфері, що забезпечує обороноздатність - зв'язок, медіа, транспорт, тощо, тому зазначений ризик оцінюється досить низьким).

Товариство регулярно здійснює аналіз військової ситуації в країні. Активних воєнних заходів на території розташування підприємства та його основних контрагентів не ведеться, проте керівництво Товариства не має змоги оцінити вплив таких подій, оскільки подальший розвиток, тривалість та вплив війни неможливо передбачити.

Директор С.Є. Шишков

Директор ТОВ «РС ГРУП» М.А. Каменська

XV. Відомості про аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)

1	Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ФОРУМ"
2	Розділ Реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	3 - суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності
3	Ідентифікаційний код юридичної особи (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи)	23070374
4	Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	50002, Днiпропетровська обл., м. Кривий Рiг, вул. Кобилянського, буд. 219
5	Номер реєстрації аудиторської фірми (аудитора) в Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	0733
6	Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності)	номер: 43/7, дата: 17.07.2020
7	Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності	з 01.01.2021 по 31.12.2021
8	Думка аудитора (01 - немодифікована; 02 - із застереженням; 03 - негативна; 04 - відмова від висловлення думки)	01 - немодифікована
9	Пояснювальний параграф (за наявності)
10	Номер та дата договору на проведення аудиту	номер: DAP-OA-020102, дата: 01.02.2022
11	Дата початку та дата закінчення аудиту	дата початку: 10.02.2022, дата закінчення: 15.03.2022
12	Дата аудиторського звіту	15.03.2022
13	Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн	47 280,00
14	Текст аудиторського звіту
ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА Керівництву ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" Акціонерам ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" Біржовій раді ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" НАЦІОНАЛЬНІЙ КОМІСІЇ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ Іншім користувачам фінансової звітності ЗВІТ ЩОДО АУДИТУ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" за 2021 рік І. Звіт щодо аудиту фінансової звітності Думка Ми провели аудиторську перевірку фінансових звітів ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА", що складається з Балансу (Звіту про фінансовий стан на 31 грудня 2021 р.), Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) за 2021 рік, Звіту про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2021 рік, Звіту про власний капітал за 2021 рік, Приміток до річної фінансової звітності за 2021 рік. На нашу думку, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" (далі – Товариство) на 31 грудня 2021 р., її фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ) та відповідає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999р. № 996-XIV, щодо складання фінансової звітності. Основа для думки Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту (далі – МСА). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі "Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності" нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до компанії згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ), а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ та вимог визначених чинним законодавством України, зокрема, Законами "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" від 16.07.1999р. № 996-XIV, "Про акціонерні товариства" від 17.09.2008р. № 514-VI. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності Фінансова звітність Товариства за 2021р. підготовлена за принципом безперервності діяльності. Звертаємо вашу увагу на поточну ситуацію пов’язану з військовими діями на території України. Відсутність гарантій фізичної безпеки є серйозною перепоною для ведення бізнесу у звичайному режимі. Також звертаємо вашу увагу на операційне та економічне середовища в Україні та світі, та зростаючу невизначеність пов’язану із зміною економічної ситуації та песимістичними прогнозами розвитку світової та національної економіки. Ці події та умови вказують на те, що існує суттєва невизначеність, яка може поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Інформація про вплив війни на безперервність діяльності, оцінку ризиків, зниження впливу таких ризиків на висновок Товариства щодо безперервності діяльності Товариства розкрита в п. 8.9. «Події після Балансу» Приміток до річної фінансової звітності. Нашу думку щодо цього питання не було модифіковано. Ключові питання аудиту Ключові питання аудиту – це питання, які на наше професійне судження, були найбільш значущими під час нашого аудиту фінансової звітності за поточний період. Ці питання розглядались в контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому та враховувались при формуванні думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо думки щодо цих питань. Ми виконали обов’язки, що описані в розділі "Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності" нашого звіту, в тому числі щодо цих питань. Відповідно, наш аудит включав виконання процедур, розроблених у відповідь на нашу оцінку ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності. Результати наших аудиторських процедур, в тому числі процедур, що були виконані під час розгляду зазначених нижче питань, є підставою для висловлення нашої аудиторської думки щодо фінансової звітності, що додається. Оцінка очікуваних кредитних збитків Оцінка резерву очікуваних кредитних збитків базується на певних припущеннях та аналізі різних факторів, в тому числі фінансового стану контрагентів, очікуваних майбутніх грошових потоків та справедливої вартості забезпечення. Це питання було одним з ключових для нашого аудиту, оскільки використання моделі та припущень щодо оцінки резерву очікуваних кредитних збитків потребує застосування професійного судження керівництва Товариства. Інформація щодо торгової та іншої дебіторської заборгованості наведена в Примітках 3.3.4, 3.3.10, 6.6, 7.4-7.6 до фінансової звітності Товариства. Товариство застосувало для торгової заборгованості спрощений підхід щодо визначення очікуваних кредитних втрат, який передбачає, що резерв на будь-яку звітну дату розраховується шляхом розгляду можливих дефолтів протягом усього терміну дії фінансового активу. Товариство використовує матрицю резервування для визначення розрахунку резерву під очікувані кредитні збитки. Для розрахунку коефіцієнта дефолту дебіторська заборгованість була класифікована за однорідними групами за подібністю кредитного ризику, і статистикою заборгованості в минулих періодах. Матриця резервування ґрунтується на історичних спостереженнях кредитних втрат і коригується з урахуванням прогнозних оцінок. Очікувані кредитні збитки є чутливими до змін обставин та прогнозних даних, та змін у кредитному рейтингу. Товариством було зроблено розрахунок очікуваних кредитних збитків за іншою дебіторською заборгованістю, який здійснювався в декілька етапів. На першому етапі визначено рівень кредитного ризику за кожним дебітором. На другому етапі визначено очікувані суми недоотримання грошових потоків в залежності від рівня кредитного ризику та ризику настання дефолту. На третьому етапі було здійснено розрахунок резерву під очікувані кредитні збитки. Станом на звітну дату складно повністю врахувати конкретні наслідки в зв’язку з пандемією Сovid-19. На підставі інформації про минулі події, поточних та прогнозних економічних умов, Товариство вирішило у 2021 році збільшити на 5% ризик настання дефолту за рахунок короновірусу. Аудиторські процедури щодо цього ключового питання аудиту. Ми провели оцінку припущень, використаних керівництвом в моделі розрахунку коефіцієнтів дефолту та оцінки кредитного ризику. На підставі отриманих доказів ми знаходимо судження керівництва, які використані в моделі оцінки резервів під очікувані кредитні збитки при існуючому використанні, прийнятними та відповідними. Ми вважаємо, що припущення, використані керівництвом, знаходяться в межах допустимого діапазону та визначеної суттєвості. Вся належна інформація розкрита в Примітках 3.3.4, 3.3.10, 6.6, 7.4 – 7.6. Інша інформація, що не є фінансовою звітністю та звітом аудитора щодо неї, за 2021 рік Управлінський персонал несе відповідальність за іншу інформацію. Інша інформація, отримана на дату цього звіту аудитора, складається з інформації, яка міститься в Річному звіті емітента цінних паперів за 2021 рік, складеного згідно вимог Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" від 23.02.2006р. № 3480-IV, але не містить фінансової звітності та нашого звіту аудитора щодо неї. Наша думка щодо фінансової звітності не поширюється на іншу інформацію та ми не робимо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо цієї іншої інформації. У зв’язку з нашим аудитом фінансової звітності нашою відповідальністю є ознайомитися з вищевказаною іншою інформацією, та при цьому розглянути, чи існує суттєва невідповідність між іншою інформацією та фінансовою звітністю або нашими знаннями, отриманими під час аудиту, або чи ця інша інформація виглядає такою, що містить суттєве викривлення. Якщо на основі проведеної нами роботи стосовно іншої інформації, отриманої до дати звіту аудитора, ми дійшли би висновку, що існує суттєве викривлення цієї іншої інформації, ми зобов’язані повідомити про цей факт. Ми не виявили фактів суттєвої невідповідності та викривлень, які б необхідно було включити до звіту. Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСФЗ та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, окрім випадків, коли управлінський персонал або планує ліквідувати Товариство чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому. Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Товариства. Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність в цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності. Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом всього завдання з аудиту. Крім того, ми:  ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, та отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, невірні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;  отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю Товариства;  оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;  доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, доходимо висновку, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, яка може викликати значні сумніви щодо можливості Товариства продовжити свою діяльність на безперервній основі. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім, майбутні події або умови можуть примусити Товариство припинити свою діяльність на безперервній основі;  оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення. Ми повідомляємо тих, кого наділено найвищими повноваженнями, разом з іншими питаннями інформацію про запланований обсяг та час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки системи внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту. Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали доречні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їх про всі стосунки та інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовне, щодо відповідних застережних заходів. З переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що були найбільш значущими під час аудиту фінансової звітності поточного періоду, тобто ті, які є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо ці питання в нашому звіті аудитора крім випадків, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публічне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слід висвітлювати в нашому звіті, оскільки негативні наслідки такого висвітлення можуть очікувано переважити його корисність для інтересів громадськості. ІІ. Звіт щодо вимог інших законодавчих та нормативних актів На основі виконаних процедур, відповідно Вимог до інформації, що стосується аудиту або огляду фінансової звітності учасників ринку капіталу та організованих товарних ринків, нагляд за якими здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, ми розкриваємо наступну інформацію щодо ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" Вступний параграф 1) повне найменування (у розумінні Цивільного кодексу України) юридичної особи (щодо заявника або учасника ринків капіталу та організованих товарних ринків): ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" 2) думка аудитора щодо повного розкриття юридичною особою (заявником або учасником ринків капіталу та організованих товарних ринків) інформації про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності станом на дату аудиту або огляду, відповідно до вимог, встановлених Положенням про форму та зміст структури власності, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року N 163, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 08 червня 2021 року за № 768/36390: Інформація про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" станом на 31.12.2021р., розкрита в повному обсязі, відповідно до вимог, встановлених Положенням про форму та зміст структури власності, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року N 163, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 08 червня 2021 року за № 768/36390. Інформація про пов’язаних осіб та кінцевих бенефіціарних власників наведено в п.8.2. Приміток до річної фінансової звітності. 3) інформація про те, чи є суб'єкт господарювання: контролером/учасником небанківської фінансової групи; підприємством, що становить суспільний інтерес: ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" не є контролером/учасником небанківської фінансової групи та не є підприємством, що становить суспільний інтерес. 4) інформація про наявність у суб'єкта господарювання материнських/дочірніх компаній із зазначенням найменування, організаційно-правової форми, місцезнаходження (у разі наявності): У Товариства наявні материнська/дочірня компанії, а саме: Материнська компанія (станом на 31.12.2021 року володіє 94,2357 % акцій Товариства): Найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "БІРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" (ТОВ "БГП") Організаційно-правова форма ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ Ідентифікаційний код юридичної особи 34497042 Місцезнаходження юридичної особи Україна, 49000, Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30 Дочірня компанія (станом на 31.12.2021 року Товариство є 100% власником): Найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СВІЧ ГРУП" (ТОВ "СВІЧ ГРУП") Організаційно-правова форма ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ Ідентифікаційний код юридичної особи 43773436 Місцезнаходження юридичної особи Україна, 49000, Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30 5) думка аудитора щодо правильності розрахунку пруденційних показників, встановлених нормативно-правовим актом НКЦПФР для відповідного виду діяльності, за звітний період (перший квартал, перше півріччя, дев'ять місяців та рік) (для професійних учасників ринків капіталу та організованих товарних ринків): Ми провели аналіз пруденційних показників діяльності Товариства станом на 31.12.2021 року та висловлюємо свою наступну думку. Власний капітал станом на 31.12.2021 року становить 50 635 тис.грн., відповідає вимогам, установленим нормативно-правовими актами НКЦПФР та складається з:  зареєстрований (пайовий) капітал – 50 000 тис. грн.;  резервний капітал – 268 тис. грн.;  нерозподілений прибуток – 367 тис. грн. На нашу думку, ми отримали достатню впевненість в тому, що розмір власного капіталу Товариства за даними фінансової звітності станом на 31.12.2021 року відповідає вимогам Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками, затверджених рішенням НКЦПФР від 01.10.2015р. № 1597 (зі змінами та доповненнями). Вимоги до інформації щодо емітентів цінних паперів (крім цінних паперів ІСІ) Думка аудитора, щодо: 1) відповідності розміру статутного капіталу установчим документам або інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань: Відповідно до Статуту Товариства в останній редакції, статутний капітал становить 50 000 000,00 грн. (п’ятдесят мільйонів грн. 00 коп.). Станом на 31.12.2021 року статутний капітал Товариства у розмірі 50 000 000 грн. (п’ятдесят мільйонів грн. 00 коп.) сформовано та сплачено в повному обсязі грошовими коштами та відповідає установчим документам Товариства. Статутний капітал поділяється на 5 000 000 000 (п’ять мільярдів) акцій, кожна номінальною вартістю 0,01 грн. (одна) копійка. Всі акції Товариства прості іменні, випущені у бездокументарній формі. Відповідно до реєстру власників цінних паперів вихідний № 57248 від 11.01.2022 року ПАТ "Національний Депозитарій України", станом на 31.12.2021 року власниками частки статутного капіталу Товариства були: № з/п Акціонер Кількість акцій, шт. Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу) 1 ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БІРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" 4 711 786 160 94,2357 2 Акціонери, що володіють пакетом менш ніж 5% 288 213 840 5,7643 11) повноти та достовірності розкриття інформації щодо складу і структури фінансових інвестицій: Товариство є засновником ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СВІЧ ГРУП" (Ідентифікаційний код юридичної особи 43773436). Частка якою володіє Товариство складає 100%. Після первісного визнання дана фінансова інвестиція відноситься до категорії фінансових активів, що оцінюються за методом участі в капіталі. Первісна вартість фінансової інвестиції – 7 000 тис. грн. Станом на звітну дату, Товариство здійснило перерахунок вартості за методом участі в капіталі після чого вартість даної фінансової інвестиції на 31.12.2021 року збільшилася на 7 тис. грн. та склала – 7 007 тис. грн. Інших фінансових інвестицій станом на 31.12.2021 року – немає. Суттєві положення облікової політики щодо фінансових інвестицій розкриті в п.3.3.5 "Фінансові інвестиції в асоційовані та дочірні Товариства" Приміток до річної фінансової звітності. Інформація щодо складу і структури фінансових інвестицій розкрита в п. 7.3 ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ Приміток до річної фінансової звітності достовірно та в повному обсязі. 12) інформації про наявність інших фактів та обставин, які можуть суттєво вплинути на діяльність юридичної особи у майбутньому, та оцінку ступеня їх впливу: Фінансова звітність Товариства за 2021рік підготовлена за принципом безперервності діяльності. Ризики щодо безперервності діяльності розкрито в п. 8.9. «Події після Балансу» Приміток до річної фінансової звітності. У зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, Указом президента України №64/2022 від 24.02.2022р. в Україні введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб. Законом України "Про затвердження Указу Президента України "Про введення воєнного стану в Україні" №2102-IX від 24.02.2022р. затверджено Указ Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні". Указом президента України №133/2022 від 14.03.2022р. продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 26 березня 2022 року строком на 30 діб. Ці події зумовили виникнення додаткових ризиків діяльності суб’єктів господарювання та вказують на те, що існує суттєва невизначеність, яка може поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Відсутність гарантій фізичної безпеки є серйозною перепоною для ведення бізнесу у звичайному режимі. Також звертаємо вашу увагу на операційне та економічне середовища в Україні та світі, та зростаючу невизначеність пов’язану із зміною економічної ситуації та песимістичними прогнозами розвитку світової та національної економіки. Управлінський персонал Товариства вважає, що застосовані ним заходи знижують вплив ризиків на безперервність діяльності Товариства. Але Управлінський персонал не має змоги оцінити вплив зазначених подій на безперервності діяльності, оскільки подальший розвиток, тривалість та вплив війни неможливо передбачити. Вимоги до інформації щодо дотримання норм законодавства Інформація про підсумки перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства за результатами фінансового року, підготовлені ревізійною комісією (ревізором), надання якої передбачено частиною четвертою статті 75 Закону України "Про акціонерні товариства" (для акціонерних товариств): За результатами перевірки фінансово господарської діяльності Товариства за 2021рік, ревізором Товариства зроблено висновок щодо достовірності даних відображених в фінансової звітності та ефективності внутрішнього контролю запровадженого директором Товариства. ІІІ. Основні відомості про Товариство Найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності) ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" (ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА") Організаційно-правова форма АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО Ідентифікаційний код юридичної особи 33718227 Місцезнаходження юридичної особи Україна, 49000, Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30 Дата державної реєстрації, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи, яка утворена в результаті перетворення Дата державної реєстрації: 29.01.2008 Дата запису: 29.01.2008 Номер запису: 12241450000041155 Види діяльності 66.11 Управління фінансовими ринками (основний) 62.02 Консультування з питань інформатизації 62.09 Інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп'ютерних систем 63.11 Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов'язана з ними діяльність Ліцензія на професійну діяльність на фондовому ринку Ліцензія видана Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку рішення № 146 від 15.03.2018 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльність з організації торгівлі на фондовому ринку, термін дії необмежений Керівник Товариства Шишков Станіслав Євгенійович IV. Основні відомості про аудиторську фірму: Найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ АУДИТОРСЬКА ФІРМА "ФОРУМ" (ТОВ АФ "ФОРУМ") Організаційно-правова форма ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ Ідентифікаційний код юридичної особи 23070374 Місцезнаходження юридичної особи Україна, 50002, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Кобилянського, буд. 219 web-site: www.af-forum.com Дата державної реєстрації, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про включення до Єдиного державного реєстру відомостей про юридичну особу – у разі, коли державна реєстрація юридичної особи була проведена до набрання чинності Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців" Дата державної реєстрації: 05.06.1995 Дата запису: 13.10.2004 Номер запису: 12041200000000051 Види діяльності 69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування (основний) Реєстр аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності (номер реєстрації 0733) Розділ "Суб'єкти аудиторської діяльності" Розділ "Суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності" Інформація про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг Рішення Аудиторської палати України про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг № 43/7 від 17.07.2020р. Керівник Товариства Кругла Надія Миколаївна Номер, дата видачі сертифіката аудитора Сертифікат аудитора Серія А № 002254 від 24.05.1995р. V. Основні відомості про умови договору на проведення аудиту Дата та номер договору на проведення аудиту: Договір № DAP-OA-020102 від 01.02.2022р. Дата початку проведення аудиту: 10.02.2022р. Дата закінчення проведення аудиту: 15.03.2022р. Звітний період, за який проведено аудит: з 01.01.2021р. по 31.12.2021р. VI. Додатки Фінансова звітність Товариства, а саме: 1. Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2021 року; 2. Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2021 рік; 3. Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2021 рік; 4. Звіт про власний капітал за 2021 рік; 5. Примітки до фінансової звітності за 2021 рік. Партнером із завдання з аудиту, результатом якого є цей звіт незалежного аудитора, є: Генеральний директор ТОВ АФ "ФОРУМ" Кругла Н.М. (номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності 101132) ______________ м. Кривий Ріг, Україна Дата складання звіту: 15.03.2022р. Iнформацiя аудитора щодо фiнансової звiтностi Емiтента за фiнансовий рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року, розмiщена за наступною адресою: http://fbp.com.ua/About/Documents.aspx?RubrixID=2

XVI. Твердження щодо річної інформації

Директор Емiтента стверджує, що, наскiльки йому вiдомо, рiчна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагаються згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента, а також про те, що звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi та стан емiтента разом з описом основних ризикiв та невизначеностей, з якими вiн стикається у своїй господарськiй дiяльностi.

XIX. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду

Дата виникнення події	Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Вид інформації
1	2	3
23.04.2021	23.04.2021	Відомості про зміну складу посадових осіб емітента
23.04.2021	23.04.2021	Відомості про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів

Директор				Шишков С.Є.
(посада)		(підпис)		(прізвище та ініціали керівника або уповноваженої особи емітента)

Річну інформацію розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку	http://fbp.com.ua/About/Documents.aspx?RubrixID=2	08.12.2022
	(URL-адреса сторінки)	(дата)

1. Основні відомості про емітента	X
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності	X
3. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах	X
4. Інформація щодо корпоративного секретаря
5. Інформація про рейтингове агентство
6. Інформація про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента
7. Судові справи емітента
8. Штрафні санкції щодо емітента
9. Опис бізнесу	X
10. Інформація про органи управління емітента, його посадових осіб, засновників та/або учасників емітента та відсоток їх акцій (часток, паїв)	X
1) інформація про органи управління	X
2) інформація про посадових осіб емітента	X
- інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента	X
- інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента
- інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
3) інформація про засновників та/або учасників емітента, відсоток акцій (часток, паїв)	X
11. Звіт керівництва (звіт про управління)	X
1) вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента	X
2) інформація про розвиток емітента	X
3) інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента	X
- завдання та політика емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування	X
- інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків	X
4) звіт про корпоративне управління	X
- власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент	X
- кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати	X
- інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги	X
- інформація про проведені загальні збори акціонерів (учасників)	X
- інформація про наглядову раду	X
- інформація про виконавчий орган	X
- опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента	X
- перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента	X
- інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента	X
- порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента	X
- повноваження посадових осіб емітента	X
12. Інформація про власників пакетів 5 і більше відсотків акцій із зазначенням відсотка, кількості, типу та/або класу належних їм акцій	X
13. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій
14. Інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій
15. Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов'язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій
16. Інформація про структуру капіталу, в тому числі із зазначенням типів та класів акцій, а також прав та обов'язків акціонерів (учасників)	X
17. Інформація про цінні папери емітента (вид, форма випуску, тип, кількість), наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	X
1) інформація про випуски акцій емітента	X
2) інформація про облігації емітента
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом
4) інформація про похідні цінні папери емітента
5) інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів
6) інформація про придбання власних акцій емітентом протягом звітного періоду
18. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)
19. Інформація про наявність у власності працівників емітента цінних паперів (крім акцій) такого емітента
20. Інформація про наявність у власності працівників емітента акцій у розмірі понад 0,1 відсотка розміру статутного капіталу такого емітента
21. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів
22. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі	X
23. Інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами
24. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента	X
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)	X
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента	X
3) інформація про зобов'язання емітента	X
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції
5) інформація про собівартість реалізованої продукції
6) інформація про осіб, послугами яких користується емітент	X
25. Інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів
26. Інформація про вчинення значних правочинів
27. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість
28. Інформація про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість
29. Річна фінансова звітність	X
30. Відомості про аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)	X
31. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)
32. Твердження щодо річної інформації	X
33. Інформація про акціонерні або корпоративні договори, укладені акціонерами (учасниками) такого емітента, яка наявна в емітента
34. Інформація про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом
35. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду	X
36. Інформація про випуски іпотечних облігацій
37. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття станом на кінець звітного року
38. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття
39. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів
40. Інформація щодо реєстру іпотечних активів
41. Основні відомості про ФОН
42. Інформація про випуски сертифікатів ФОН
43. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН
44. Розрахунок вартості чистих активів ФОН
45. Правила ФОН
46. Примітки: П. 4. Iнформацiю щодо посади корпоративного секретаря не розкрито, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 5. Iнформацiю про рейтингове агентство не зазначено, у зв'язку з тим, що у звiтному роцi Товариство послугами рейтингових агентств не користувалось. П. 6. Iнформацiю про наявнiсть фiлiалiв або iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв емiтента не зазначено, оскiльки Товариство не має фiлiалiв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв. П. 7. Iнформацiю про судовi справи не розкрито, у зв'язку з тим, що не було судових справ, за якими розглядалися позовнi вимоги у розмiрi на суму 1 та бiльше вiдсоткiв активiв емiтента станом на початок звiтного року, стороною в яких виступав емiтент та його посадовi особи. Не було судових справ, провадження за якими вiдкрито у звiтному роцi на суму 1 або бiльше вiдсоткiв активiв емiтента, стороною в яких виступав емiтент, а також судових справ, рiшення за якими набрало чинностi у звiтному роцi. П. 8. Iнформацiю про штрафнi санкцiї емiтента не розкрито, у зв'язку з тим, що не було накладення штрафних санкцiй на емiтента у звiтному роцi. П. 10 пп. 2. Iнформацiю про володiння посадовими особами емiтента акцiями емiтента не розкрито, оскiльки посадовi особи акцiями емiтента не володiють. Iнформацiю про будь-якi винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам емiтента в разi їх звiльнення не зазначено, тому що вiдповiдно до до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 11 пп. 4. Власний кодекс корпоративного управлiння не зазначено, оскiльки Товариство використовує Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955. Iнформацiю про практику корпоративного управлiння, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги, не розкрито, тому що зазначену практику Товариство у звiтному роцi не використовувало. П. 13. Iнформацiя про змiну акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких стає бiльшим, меншим або рiвним пороговому значенню пакета акцiй, не зазначається, оскiльки протягом звiтного перiоду таких змiн не вiдбувалось. П. 14. Iнформацiю про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 15. Iнформацiю про змiну осiб, якi є власниками фiнансових iнструментiв, пов'язаних з голосуючими акцiями акцiонерного товариства, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 17 пп. 2. Iнформацiю про облiгацiї емiтента не зазначено, оскiльки у звiтному роцi Товариство облiгацiї не випускало. П. 17 пп. 3. Iнформацiю про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом не зазначено, оскiльки у звiтному роцi Товариство не випускало iншi цiннi папери. П. 17 пп. 4. Iнформацiю про похiднi цiннi папери емiтента не заповнено, тому що у звiтному роцi Товариство не випускало похiднi цiннi папери. П. 17 пп. 5. Iнформацiю про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення, ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 17 пп. 6. Iнформацiю про придбання власних акцiй емiтентом протягом звiтного перiоду не зазначено, у зв'язку з тим, що Товариство протягом звiтного перiоду не придбавало власнi акцiї. П. 18. Звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва) не розкрито, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 19. Iнформацiю про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента цiнних паперiв (крiм акцiй) такого емiтента не зазначено, у зв'язку з тим, що Товариство є емiтентом акцiй, iнших цiнних паперiв не випускало. П. 20. Iнформацiю про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента акцiй у розмiрi понад 0,1 вiдсотка розмiру статутного капiталу такого емiтента не розкрито, у зв'язку з тим, що працiвники Товариства не мають у власностi акцiй емiтента. П. 21. Iнформацiю про будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв, не зазначено, у зв'язку з тим, що у звiтному перiодi вказанi обмеження вiдсутнi. П. 23. Iнформацiя про виплату дивiдендiв та iнших доходiв за цiнними паперами не зазначена, оскiльки в звiтному перiодi дивiденди та iншi доходи за цiнними паперами не нараховувались та не сплачувались. П. 24 пп.4 Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї вiдсутня, оскiльки емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi. П.24 пп.5 Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї вiдсутня, оскiльки емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi. П. 25-28 Iнформацiя не розкрита, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 29. Рiчна фiнансова звiтнiсть. Бухгалтерський облiк Емiтента веде Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Юнiверсал Секьюрiтiз" на пiдставi договору про надання послуг. П. 31 Рiчна фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв, не розкривається, оскiльки Товариство не здiйснювало випуск боргових цiнних паперiв. П. 33 Iнформацiя про акцiонернi або корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками) емiтента, не зазначається у звязку з вiдсутнiстю у Товариства такої iнформацiї. П. 34 Iнформацiя про будь-якi договори та/або правочини, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом, не зазначається у звязку з вiдсутнiстю таких договорiв та/або правочинiв. П. 35 Вiдомостi щодо iнформацiї про iпотечнi цiннi папери не зазначаються у зв'язку з тим, що Товариство не є емiтентом iпотечних цiнних паперiв. П. 36-45 Iнформацiю не зазначено, у зв'язку з тим, що Товариство є емiтентом акцiй, iнших цiнних паперiв не випускало.

№ з/п	Посада	Прізвище, ім'я, по батькові	Рік народження	Освіта	Стаж роботи (років)	Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав	Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Директор	Шишков Станiслав Євгенiйович	1975	вища	29	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Центральний Брокер", 34560611, Директор	03.08.2009, безстроково
1	Опис: Розмiр виплаченої винагороди у виглядi заробiтної плати складає 109 037,66 грн., у натуральнiй формi винагорода не виплачувалась. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 29 рокiв. Протягом останнiх п'яти рокiв Шишков С.Є. обiймає посаду директора ПрАТ "ФБ "Перспектива" (до 21.06.2018 р. ПАТ "ФБ "Перспектива"), i.к. 33718227, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, 30 . Посад на iнших пiдприємствах не займає.
2	Голова Бiржової ради	Мiлюшко Едуард Iванович	1963	вища	36	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Торгiвельно-iнформацiйна система "Перспектива", 33718227, Директор	23.04.2021, 3 роки
2	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримував. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 36 років. Мiлюшко Едуард Iванович протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади: голови Бiржової ради, радника ПрАТ "ФБ "Перспектива" (до 21.06.2018 р. ПАТ "ФБ "Перспектива"), i.к. 33718227, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, 30. Мiлюшко Е.I. є представником акцiонера ТОВ "БГП" (i.к. 34497042). За основним мiсцем роботи обiймає посаду фахiвця вiддiлу депозитарної дiяльностi ТОВ "Менеджмент Технолоджiз", i.к. 32987822, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, 30.
3	Член Бiржової ради	Ястремська Ксенiя Юрiївна	1983	вища	15	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Менеджмент Технолоджiз", 32987822, начальник адмiнiстративного вiддiлу	23.04.2021, 3 роки
3	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 15 рокiв. Ястремська Ксенiя Юрiївна протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: директора ТОВ "Фондовий Трейдер"; начальника адмiнiстративного вiддiлу ТОВ "МТ", i.к. 32987822; фахiвця - лiцитатора, заступника директора Товарної бiржi "Перспектива - Коммодiтi", i.к. 37732456; члена Бiржової ради ПрАТ "ФБ "Перспектива", i.к. 33718227. Ястремська К.Ю. є представником акцiонера ТОВ "БГП" (код 34497042). За основним мiсцем роботи обiймає посаду заступника директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Аукціонний дім «Перспектива-Коммодіті», i.к. 43314897, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.
4	Член Бiржової ради	Шевчук Костянтин Дмитрович	1975	вища	23	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "КУБ", 32999754, заступник директора	23.04.2021, 3 роки
4	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримував. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 23 роки. Шевчук Костянтин Дмитрович протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади: директора ТОВ "ФК "Куб", члена Бiржової ради ПрАТ "ФБ "Перспектива", i.к. 33718227. Шевчук К.Д. є представником акцiонера ТОВ "ФК "Куб" (i.к. 32999754). За основним мiсцем роботи обiймає посаду директора ТОВ "ФК "Куб", i.к. 32999754, мiсцезнаходження: 03035, м.Київ, вулиця Митрополита В. Липкiвського, 45, 325.
5	Ревiзор	Морозова Тетяна Миколаївна	1979	вища	8	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Юнiверсал Секьюрiтiз", 32987859, бхгалтер-операцiонiст	22.04.2020, 3 роки
5	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 8 рокiв. Морозова Тетяна Миколаївна протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: бухгалтера - операцiонiста ТОВ "ЮС", i.к. 32987859 (за основним мiсцем роботи); за сумiсництвом - фахiвця вiддiлу торгiвлi цiнними паперами ТОВ "МТ", i.к. 32987822; економiста вiддiлу внутрiшнього аудиту ПрАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї", i.к. 34513446; ревiзора та внутрiшнього аудитора ПрАТ "ФБ "Перспектива", i.к. 33718227, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30. Станом на звiтну дату посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких iнших пiдприємствах.

Найменування юридичної особи	Ідентифікаційний код юридичної особи	Місцезнаходження	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій
					Прості іменні	Привілейовані іменні
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА"	34497042	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, Воскресенська, буд. 30	4 711 786 160	94,235723	4 711 786 160	0
Прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи			Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за типами акцій
					Прості іменні	Привілейовані іменні

Усього			4 711 786 160	94,235723	4 711 786 160	0

Тип та/або клас акцій	Кількість акцій (шт.)	Номінальна вартість (грн)	Права та обов'язки	Наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру
Iменнi, простi	5 000 000 000	0,01	Особи, якi набули право власностi на акцiї Бiржi, набувають статусу акцiонерiв Бiржi. Акцiонерами Бiржi можуть бути юридичнi та фiзичнi особи, якi в установленому порядку набули права власностi на акцiї Бiржi. Склад акцiонерiв Бiржi на конкретну дату визначається згiдно з перелiком акцiонерiв Бiржi, складеним в порядку, встановленому законодавством про депозитарну систему України. Кожна проста акцiя надає акцiонеру - її власнику однакову сукупнiсть прав, включаючи право: 1) брати участь в управлiннi Бiржi, в тому числi брати участь у загальних зборах акцiонерiв Бiржi та голосувати на них особисто або через своїх представникiв з усiх питань, якi належать до компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв Бiржi, крiм випадкiв, передбачених законом; 2) одержувати iнформацiю про дiяльнiсть Бiржi. Встановлення обмеженого доступу до фiнансової звiтностi Бiржi та його внутрiшнiх положень забороняється; 3) виходу iз Бiржi шляхом вiдчуження належних йому акцiй. Акцiонер має право вiльно розпоряджатися належними йому акцiями Бiржi, зокрема, продавати чи iншим чином вiдчужувати їх на користь iнших юридичних та фiзичних осiб без попереднього iнформування та (або) отримання на це дозволу iнших акцiонерiв або Бiржi; 4) придбавати розмiщуванi Бiржею простi акцiї пропорцiйно частцi належних акцiонеру простих акцiй у загальнiй кiлькостi простих акцiй в процесi реалiзацiї переважного права; 5) вимагати обов'язкового викупу Бiржею всiх або частини належних йому акцiй у випадках та порядку, передбачених чинним законодавством України та внутрiшнiми документами Бiржi 6) одержувати, у разi лiквiдацiї Бiржi, частину його майна або вартiсть частини майна, пропорцiйну частцi акцiонера у Статутному капiталi Бiржi; 7) реалiзовувати iншi права, встановленi цим Статутом та чинним законодавством України. Акцiонери Бiржi зобов'язанi: 1) дотримуватися Статуту, iнших внутрiшнiх документiв Бiржi; 2) виконувати рiшення загальних зборiв, iнших органiв Бiржi; 3) виконувати свої зобов'язання перед Бiржею, у тому числi пов'язанi з майновою участю; 4) оплачувати акцiї у розмiрi, в порядку та засобами, що передбаченi Статутом Бiржi; 5) не розголошувати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Бiржi; 6) нести iншi обов'язки, встановленi цим Статутом та чинним законодавством України. У разi змiни акцiонера Бiржi та набуття ним iстотної участi у Бiржi або її збiльшення, такому акцiонеру необхiдно отримати попереднє погодження Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку згiдно вимог чинного законодавства.	немає
Примітки:

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
04.11.2010	№1012/1/10	Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	UA4000101083	Акція проста бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	0,01	5 000 000 000	50 000 000	100
Опис	Торгiвля на зовнiшнiх ринках не здiйснювалась. Додаткової емiсiї акцiй або iнших цiнних паперiв протягом звiтного перiоду не було. Факти лiстингу/делiстингу акцiй товариства на фондових бiржах протягом звiтного перiоду вiдсутнi.

Найменування основних засобів	Власні основні засоби (тис. грн)		Орендовані основні засоби (тис. грн)		Основні засоби, усього (тис. грн)
Найменування основних засобів	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду
1. Виробничого призначення:	1	1	0	0	1	1
будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0
машини та обладнання	1	1	0	0	1	1
транспортні засоби	0	0	0	0	0	0
земельні ділянки	0	0	0	0	0	0
інші	0	0	0	0	0	0
2. Невиробничого призначення:	0	0	0	0	0	0
будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0
машини та обладнання	0	0	0	0	0	0
транспортні засоби	0	0	0	0	0	0
земельні ділянки	0	0	0	0	0	0
інвестиційна нерухомість	0	0	0	0	0	0
інші	0	0	0	0	0	0
Усього	1	1	0	0	1	1
Опис	Обмежень щодо використання основних засобiв Товариство не має. Первисна вартiсть ОЗ 160 тис. грн.на 31.12.2021 р. повнiстю амортизованi ОЗ на 159 тис. грн. На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Товариства.

Найменування показника		За звітний період	За попередній період
Розрахункова вартість чистих активів (тис.грн)		50 635	50 558
Статутний капітал (тис.грн)		50 000	50 000
Скоригований статутний капітал (тис.грн)		50 000	50 000
Опис	Використана методика розрахунку вартостi чистих активiв емiтента за попереднiй та звiтний перiоди вiдповiдно до "Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств", затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17.11.2004 р. N485 (з урахуванням змiн показникiв фiнансової звiтностi).
Висновок	Розрахункова вартiсть чистих активiв (50635 тис.грн.) бiльше скоригованого статутного капiталу (50000 тис.грн.). Це вiдповiдає вимогам статтi 155 п.3 Цивiльного кодексу України

Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення
Кредити банку	X	0	X	X
у тому числі:
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X
у тому числі:
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X
за векселями (всього)	X	0	X	X
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X
Податкові зобов'язання	X	19	X	X
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X
Інші зобов'язання та забезпечення	X	29	X	X
Усього зобов'язань та забезпечень	X	48	X	X
Опис	Податковi зобов'язання : 17 тис. грн. податок на прибуток за 2021 рiк; 2 тис.грн. ПДФО Iншi зобов'язання: 18 тис. грн. з оренди примiщення; 2 тис грн. з бухгалтерських послуг; 2 тис. грн. зi страхування; 7 тис. грн. з оплати працi.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ"
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю
Ідентифікаційний код юридичної особи	32987822
Місцезнаходження	49000, Україна, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АЕ №263270
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа	03.09.2013
Міжміський код та телефон	(056)3739799
Факс	(056)3739799
Вид діяльності	Депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи
Опис	ТОВ "МТ" як депозитарна установа надає наступнi послуги: - вiдкриття рахункiв у цiнних паперах; - депозитарний облiк цiнних паперiв - облiк цiнних паперiв, прав на цiннi папери та їх обмежень на рахунках у цiнних паперах; - обслуговування обiгу цiнних паперiв на рахунках у цiнних паперах; - обслуговування корпоративних операцiй емiтента на рахунках у цiнних паперах; - надання у порядку, встановленому законодавством, iнформацiї, що мiститься у системi депозитарного облiку, на письмовi вимоги ораганiв державної влади; - надання послуг емiтентам на пiдставi договору про надання реєстру власникiв iменних цiнних паперiв, а також надання додаткових послуг емiтентам, серед iншого, при проведеннi загальних зборiв (чергових або позачергових) акцiонерного товариства, послуги з управлiння рахунками емiтентiв у Центральному депозитарiї цiнних паперiв (далi - Центральний депозитарiй) чи iнших послуг, що передбаченi вiдповiдним договорами з емiтентами та не забороненi законодавством; - iнформацiйне та органiзацiйне забезпечення проведення загальних зборiв акцiонерного товариства вiдповiдно до укладеного з акцiонерами (акцiонером), якi (який) сукупно є власниками (власником) 10 i бiльше вiдсоткiв простих акцiй акцiонерного товариства, договору та iншi.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство
Ідентифікаційний код юридичної особи	30370711
Місцезнаходження	04107, Україна, м. Київ, вул. Тропiнiна, 7-Г
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	д/в
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	д/в
Дата видачі ліцензії або іншого документа
Міжміський код та телефон	(044)5910400
Факс	(044)4825201
Вид діяльності	Депозитарна дiяльнiсть Центрального депозитарiю
Опис	ПАТ "НДУ" набув статусу Центрального депозитарiю з дня реєстрацiї Комiсiєю в установленому порядку Правил Центрального депозитарiю. Дiяльнiсть Центрального депозитарiя не лiцензується. ПАТ "НДУ" здiйснює обслуговування випуску цiнних паперiв емiтента.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Публiчне акцiонерне товариство "Розрахунковий центр з обслуговування договорiв на фiнансових ринках"
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство
Ідентифікаційний код юридичної особи	35917889
Місцезнаходження	04107, Україна, м. Київ, вулиця Тропiнiна, 7-Г
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АЕ №263463
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа	01.10.2013
Міжміський код та телефон	(044)5854242
Факс	(044)5854242
Вид діяльності	Провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - клiрингової дiяльностi
Опис	Публiчне акцiонерне товариство "Розрахунковий центр з обслуговування договорiв на фiнансових ринках" виконує функцiї особи, що здiйснює клiрингову дiяльнiсть, функцiї центрального контрагента та забезпечує здiйснення грошових розрахункiв за правочинами щодо цiнних паперiв, укладеними на фондових бiржах. ПАТ "Розрахунковий центр" здiйснює клiринг за бiржовими угодами, розрахунки за якими здiйснюються за рахунок учасникiв клiрингу - торговцiв цiнними паперами та клiєнтiв учасникiв клiрингу. Розрахунковий центр як центральний контрагент для забезпечення виконання зобов'язань, допущених до клiрингу, виступає учасником бiржових торгiв без лiцензiї на провадження дiяльностi на фондовому ринку - дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами. Для забезпечення виконання бiржових угод щодо цiнних паперiв ПАТ "Розрахунковий центр" укладає договiр про клiринг та розрахунки за правочинами щодо цiнних паперiв з кожною фондовою бiржею.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Державна установа "Агенство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України"
Організаційно-правова форма	Державна організація (установа, заклад)
Ідентифікаційний код юридичної особи	21676262
Місцезнаходження	03150, Україна, м. Київ, Антоновича, буд. 51
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	DR/00002/ARM
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа	18.02.2019
Міжміський код та телефон	0444983815
Факс	0442875673
Вид діяльності	Дiяльнiсть з надання iнформацiйних послуг на фондовому ринку
Опис	оприлюднення регульованої iнформацiї вiд iменi учасникiв фондового ринку та подання звiтностi та/або адмiнiстративних даних до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку .

			КОДИ
		Дата	01.01.2022
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА"	за ЄДРПОУ	33718227
Територія	Дніпропетровська область, Шевченківський р-н	за КАТОТТГ	UA12020010010816623
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство	за КОПФГ	230
Вид економічної діяльності	Управління фінансовими ринками	за КВЕД	66.11

за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v

			Код за ДКУД		1801001
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду		На кінець звітного періоду
1	2	3		4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи	1000	15 315		14 268
первісна вартість	1001	21 626		21 626
накопичена амортизація	1002	( 6 311 )		( 7 358 )
Незавершені капітальні інвестиції	1005	0		0
Основні засоби	1010	1		1
первісна вартість	1011	160		160
знос	1012	( 159 )		( 159 )
Інвестиційна нерухомість	1015	0		0
первісна вартість	1016	0		0
знос	1017	( 0 )		( 0 )
Довгострокові біологічні активи	1020	0		0
первісна вартість	1021	0		0
накопичена амортизація	1022	( 0 )		( 0 )
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	7 001		7 008
інші фінансові інвестиції	1035	0		0
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0		0
Відстрочені податкові активи	1045	0		0
Гудвіл	1050	0		0
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0		0
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0		0
Інші необоротні активи	1090	0		0
Усього за розділом I	1095	22 317		21 277
II. Оборотні активи
Запаси	1100	0		0
Виробничі запаси	1101	0		0
Незавершене виробництво	1102	0		0
Готова продукція	1103	0		0
Товари	1104	0		0
Поточні біологічні активи	1110	0		0
Депозити перестрахування	1115	0		0
Векселі одержані	1120	0		0
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	342		307
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами	1130	5		4
з бюджетом	1135	0		0
у тому числі з податку на прибуток	1136	0		0
з нарахованих доходів	1140	0		0
із внутрішніх розрахунків	1145	0		0
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	8 176		12 958
Поточні фінансові інвестиції	1160	0		0
Гроші та їх еквіваленти	1165	19 767		16 137
Готівка	1166	0		0
Рахунки в банках	1167	19 767		16 137
Витрати майбутніх періодів	1170	0		0
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0		0
у тому числі в:
резервах довгострокових зобов’язань	1181	0		0
резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0		0
резервах незароблених премій	1183	0		0
інших страхових резервах	1184	0		0
Інші оборотні активи	1190	0		0
Усього за розділом II	1195	28 290		29 406
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	0		0
Баланс	1300	50 607		50 683

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	50 000	50 000
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0
Капітал у дооцінках	1405	0	0
Додатковий капітал	1410	0	0
Емісійний дохід	1411	0	0
Накопичені курсові різниці	1412	0	0
Резервний капітал	1415	227	268
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	331	367
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )
Інші резерви	1435	0	0
Усього за розділом I	1495	50 558	50 635
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0
Довгострокові кредити банків	1510	0	0
Інші довгострокові зобов’язання	1515	0	0
Довгострокові забезпечення	1520	0	0
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	0	0
Цільове фінансування	1525	0	0
Благодійна допомога	1526	0	0
Страхові резерви	1530	0	0
у тому числі:
резерв довгострокових зобов’язань	1531	0	0
резерв збитків або резерв належних виплат	1532	0	0
резерв незароблених премій	1533	0	0
інші страхові резерви	1534	0	0
Інвестиційні контракти	1535	0	0
Призовий фонд	1540	0	0
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0
Усього за розділом II	1595	0	0
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків	1600	0	0
Векселі видані	1605	0	0
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	0
товари, роботи, послуги	1615	19	20
розрахунками з бюджетом	1620	20	19
у тому числі з податку на прибуток	1621	18	17
розрахунками зі страхування	1625	2	2
розрахунками з оплати праці	1630	8	7
одержаними авансами	1635	0	0
розрахунками з учасниками	1640	0	0
із внутрішніх розрахунків	1645	0	0
страховою діяльністю	1650	0	0
Поточні забезпечення	1660	0	0
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0
Інші поточні зобов’язання	1690	0	0
Усього за розділом IІІ	1695	49	48
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0
Баланс	1900	50 607	50 683

			Код за ДКУД		1801003
Стаття	Код рядка	За звітний період		За аналогічний період попереднього року
1	2	3		4
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	1 627		1 441
Чисті зароблені страхові премії	2010	0		0
Премії підписані, валова сума	2011	0		0
Премії, передані у перестрахування	2012	( 0 )		( 0 )
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0		0
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0		0
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 1 147 )		( 1 168 )
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )		( 0 )
Валовий: прибуток	2090	480		273
збиток	2095	( 0 )		( 0 )
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0		0
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0		0
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0		0
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0		0
Інші операційні доходи	2120	58		66
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0		0
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0		0
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	0		0
Адміністративні витрати	2130	( 450 )		( 500 )
Витрати на збут	2150	( 0 )		( 0 )
Інші операційні витрати	2180	( 1 )		( 12 )
Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0		0
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0		0
Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток	2190	87		0
збиток	2195	( 0 )		( 173 )
Дохід від участі в капіталі	2200	7		1
Інші фінансові доходи	2220	0		150
Інші доходи	2240	0		142
Дохід від благодійної допомоги	2241	0		0
Фінансові витрати	2250	( 0 )		( 0 )
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )		( 0 )
Інші витрати	2270	( 0 )		( 20 )
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0		0
Фінансовий результат до оподаткування: прибуток	2290	94		100
збиток	2295	( 0 )		( 0 )
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-17		-18
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0		0
Чистий фінансовий результат: прибуток	2350	77		82
збиток	2355	( 0 )		( 0 )

Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Матеріальні затрати	2500	0	0
Витрати на оплату праці	2505	294	367
Відрахування на соціальні заходи	2510	65	80
Амортизація	2515	1 047	1 050
Інші операційні витрати	2520	191	171
Разом	2550	1 597	1 668

			Код за ДКУД		1801004
Стаття	Код рядка	За звітний період		За аналогічний період попереднього року
1	2	3		4
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	1 662		1 337
Повернення податків і зборів	3005	0		0
у тому числі податку на додану вартість	3006	0		0
Цільового фінансування	3010	0		0
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	0		0
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	0		0
Надходження від повернення авансів	3020	0		0
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	54		85
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0		0
Надходження від операційної оренди	3040	0		0
Надходження від отримання роялті, авторських винагород	3045	0		0
Надходження від страхових премій	3050	0		0
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0		0
Інші надходження	3095	3		88
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)	3100	( 108 )		( 94 )
Праці	3105	( 237 )		( 292 )
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 65 )		( 81 )
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 75 )		( 110 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток	3116	( 18 )		( 22 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість	3117	( 0 )		( 16 )
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів	3118	( 57 )		( 72 )
Витрачання на оплату авансів	3135	( 0 )		( 0 )
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	( 0 )		( 0 )
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )		( 0 )
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	( 0 )		( 0 )
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 0 )		( 0 )
Інші витрачання	3190	( 85 )		( 731 )
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	1 149		202
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій	3200	0		6 206
необоротних активів	3205	0		0
Надходження від отриманих:
відсотків	3215	0		0
дивідендів	3220	0		0
Надходження від деривативів	3225	0		0
Надходження від погашення позик	3230	32 964		47 550
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0		0
Інші надходження	3250	0		0
Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій	3255	( 0 )		( 0 )
необоротних активів	3260	( 0 )		( 0 )
Виплати за деривативами	3270	( 0 )		( 0 )
Витрачання на надання позик	3275	( 37 743 )		( 47 496 )
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )		( 7 000 )
Інші платежі	3290	( 0 )		( 0 )
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	-4 779		-740
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження від:
Власного капіталу	3300	0		0
Отримання позик	3305	0		0
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0		0
Інші надходження	3340	0		164
Витрачання на:
Викуп власних акцій	3345	( 0 )		( 0 )
Погашення позик	3350	( 0 )		( 0 )
Сплату дивідендів	3355	( 0 )		( 0 )
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 0 )		( 0 )
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 0 )		( 0 )
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )		( 0 )
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )		( 0 )
Інші платежі	3390	( 0 )		( 0 )
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	0		164
Чистий рух коштів за звітний період	3400	-3 630		-374
Залишок коштів на початок року	3405	19 767		20 141
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	0		0
Залишок коштів на кінець року	3415	16 137		19 767

								Код за ДКУД		1801005
Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал		Вилучений капітал		Всього
1	2	3	4	5	6	7	8		9		10
Залишок на початок року	4000	50 000	0	0	227	331	0		0		50 558
Коригування: Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0		0		0
Виправлення помилок	4010	0	0	0	0	0	0		0		0
Інші зміни	4090	0	0	0	0	0	0		0		0
Скоригований залишок на початок року	4095	50 000	0	0	227	331	0		0		50 558
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	0	0	0	0	77	0		0		77
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	0	0	0	0	0	0		0		0
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111	0	0	0	0	0	0		0		0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	4112	0	0	0	0	0	0		0		0
Накопичені курсові різниці	4113	0	0	0	0	0	0		0		0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств	4114	0	0	0	0	0	0		0		0
Інший сукупний дохід	4116	0	0	0	0	0	0		0		0
Розподіл прибутку: Виплати власникам	4200	0	0	0	0	0	0		0		0
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	0	0	0	0	0	0		0		0
Відрахування до резервного капіталу	4210	0	0	0	41	-41	0		0		0
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства	4215	0	0	0	0	0	0		0		0
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів	4220	0	0	0	0	0	0		0		0
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення	4225	0	0	0	0	0	0		0		0
Внески учасників: Внески до капіталу	4240	0	0	0	0	0	0		0		0
Погашення заборгованості з капіталу	4245	0	0	0	0	0	0		0		0
Вилучення капіталу: Викуп акцій	4260	0	0	0	0	0	0		0		0
Перепродаж викуплених акцій	4265	0	0	0	0	0	0		0		0
Анулювання викуплених акцій	4270	0	0	0	0	0	0		0		0
Вилучення частки в капіталі	4275	0	0	0	0	0	0		0		0
Зменшення номінальної вартості акцій	4280	0	0	0	0	0	0		0		0
Інші зміни в капіталі	4290	0	0	0	0	0	0		0		0
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві	4291	0	0	0	0	0	0		0		0
Разом змін у капіталі	4295	0	0	0	41	36	0		0		77
Залишок на кінець року	4300	50 000	0	0	268	367	0		0		50 635